Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Thăng Long
MỤC LỤC
Trình tự và nội dung thẩm định dự án đầu t
Việc thẩm định kỹ thuật sẽ giúp các bộ tín dụng biết đợc dự án có khả thi về mặt kỹ thuật, công nghệ hay không và nếu có thì mức độ phù hợp so với mục tiêu dự án nh thế nào (VD: tính đồng bộ của dây chuyền, công nghệ hiện đại hay lạc hậu, vốn xây lắp, vốn thiết bị là bao nhiêu, nguồn cung cấp nguyên vật liệu từ đâu, có ổn định hay không..). Vì thế cần phải thẩm định kế hoạch sản xuất kinh doanh của dự án để biết đợc giá bán sản phẩm, xác định khối lợng sản phẩm tiêu thu trong năm, các loại biến phí, định phí, doanh thu theo công suất dự kiến, chi phí đầu vào theo công suất có thể đạt đợc trong thời gian trả nợ của dự án.
Thực trạng công tác thẩm định tài chính dự án tại chi nhánh NHĐT & PT Thăng Long
Giới thiệu chung về NHĐT & PT Thăng Long
Để hoạt động thể thao - văn hóa này đợc thành công tốt đẹp, mang lại hình ảnh một Việt Nam hiếu khách và phát triển trong con mắt bạn bè quốc tế, Đảng và Nhà nớc chỉ đạo các Bộ - Ban ngành liên quan phải tập trung hết nguồn lực chuẩn bị chu đáo các phơng tiện phục vụ công tác ăn nghỉ và thi đấu của các đoàn đến tham dự sea games, đặc biệt là hạ tầng cơ sở phục vụ hoạt động thi đấu của các vận động viên. Với tiền thân là đơn vị chủ yếu quản lý hoạt động tàI chính liên quan đến việc xây dựng cầu Thăng Long trớc đây, đồng thời với những khách hàng chủ yếu là các Tổng Công ty xây dựng lớn tham gia vào giai đoạn chuyển đổi quan trọng này của đất nớc , đã khiến cho tổng d nợ tín dụng của Chi nhánh trong năm 1999 tăng 52,55% so với năm 1998, và tiếp tục tăng đều trung bình khoảng 39% trong các năm 1999, 2000 và Sang năm 2001, do ảnh hởng của hậu quả cuộc khủng hoảng kinh tế khu vực mà bắt đầu từ Thái Lan, NHNN thực hiện chính sách thắt chặt nền kinh tế để kiểm soát lạm phát, hoạt động tín dụng của các Ngân hàng vì thế mà bị thu hẹp lại. Hơn nữa, do chủ trơng cơ cấu lại nợ, đặc biệt là trung và dài hạn của tất cả các Chi nhánh trong toàn hệ thống trong năm 2003 để chuẩn bị cho dự án Hiện đại hóa toàn bộ hệ thống do Ngân hàng Thế giới - WB - tài trợ sẽ diễn ra vào năm 2004, nên hoạt động cho vay trung và dài hạn của Ngân hàng ĐT&PT CN Thăng Long trong năm 2003 có phần chững lại nhng sang đến năm 2004 thì đã thực hiện thành công dự án hiện đại hoá Ngân hàng .Và hoạt động cho vay ngắn.
Về chất lợng tín dụng, thời gian qua Ngân hàng ĐT&PT Chi nhánh Thăng Long đã có nhiều cố gắng trong quản lý, điều hành, cải tiến quy trình thẩm định tài chính và xét duyệt cho vay nhằm nâng cao chất lợng tín dụng, tăng cờng kiểm tra giám sát quá trình vay vốn và sử dụng vốn, nắm sát tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng, kịp thời tháo gỡ khó khăn Do… vậy đã làm giảm đợc tỷ lệ nợ quá hạn, hạn chế không phát sinh nợ quá hạn míi.
Thực trạng công tác thẩm định tài chính dự án đầu t trong hoạt động tín dụng của NHĐT & PT Thăng Long
Ngân hàng xem xét một cách tổng quát tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp thông qua các chỉ tiêu: các loại sản phẩm, hàng hoá, tình trạng máy móc thiết bị, tình hình tồn kho, tình hình công nợ, doanh thu và kết quả lời lỗ hàng năm. Ngân hàng tập trung xem xét tổng d nợ cho vay và bảo lãnh tại Ngân hàng, lập bảng kê tình hình vay trả Ngân hàng trong thời gian 2 năm gần nhất để xác định doanh nghiệp có vay trả nợ sòng phẳng hay không. - Tổng vốn đầu t dự án: thẩm định chi phí đầu t là phân tích, đánh giá mức tính toán trong thời gian nhu cầu về vốn đầu t vào nội dung các hạng mục công trình của dự án đầu t, tổng dự toán công trình đã đợc phê duyệt, các biểu giá do nhà nớc quy định, giá cả thị trờng,.
Lợi nhuận ròng = Lãi gộp - Thuế thu nhập doanh nghiệp Tỷ xuất lợi nhuận ròng dùng trả nợ là phần lợi nhuận còn lại sau khi doanh nghiệp đã trích quỹ khen thởng và phúc lợi của nhà nớc hoặc quyết định của Hội đồng quản trị.
Một số nhận xét, đánh giá về hoạt động thẩm định tài chính dự án
Hiểu rừ những hạn chế về nhõn sự trong cụng tỏc thẩm định dự ỏn của Chi nhánh , Ban lãnh đạo Ngân hàng đang và sẽ tiếp tục xây dựng đội ngũ cán bộ thẩm định dự án có trình độ, có năng lực, có nghiệp vụ chuyên môn, có khả năng t duy tốt trong các lĩnh vực tài chính Ngân hàng, thị trờng và đặc biệt là trong hoạt động thẩm định dự tài chính dự án đầu t nhằm đáp ứng những yêu cầu đòi hỏi ngày càng gắt gao của nền kinh tế thị trờng ngày nay. Các thông tin bên ngoài phục vụ cho công tác thẩm định, quyết định cho vay hiện hầu hết đều do chính khách hàng cung cấp hoặc một số nguồn khác nh báo chí, đài, hoặc tham khảo thêm từ các bộ, ngành có liên quan, nh quy hoạch tổng thể ngành, báo cáo thống kê năm, tham khảo thị trờng nh… ng cha nhiều.Vì vậy lợng thông tin thu thập đợc cha đầy đủ, không mang tính chính xác, hiệu quả và việc thông tin còn mất nhiều thời gian. Nhiều doanh nghiệp khả năng sản xuất kinh doanh còn thấp, tiềm lực về vốn nhỏ, trình độ quản lý yếu, trang thiết bị máy móc và công nghệ còn lạc hậu, chậm đổi mới, dẫn đến sản phẩm cha có sức chạnh tranh Các… DNNN - thành phần kinh tế chủ đạo trong nền kinh tế quốc dân cũng cha thể hiện đợc vai trò và chức năng của mình, phần đông còn trông chờ vào vốn ngân sách cấp và vốn vay Ngân hàng.
Một thực tế đang tồn tại là trình độ lập dự án của một số chủ đầu t hiện nay còn thấp, các luận chứng kinh tế kỹ thuật cha đảm bảo đúng quy định, thiếu căn cứ khoa học, sơ sài, kết quả nghiên cứu, số liệu tính toán còn thiếu chính xác khiến ngân hàng tốn nhiều thời gian và công sức khi thẩm định.… Mặt khác, năng lực tài chính, kiến thức về quản lý kinh doanh, về pháp luật, năng lực điều hành của chủ đầu t… còn cha cao khiến cho dự án khi đợc chấp nhận, đi vào hoạt động, dễ phát sinh rủi ro, gặp nhiều khó khăn.
Giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án tại NHĐT & PT Thăng Long
Phơng hớng hoạt động tín dụng của NHĐT & PT Thăng Long năm 2005
Chủ trơng của chi nhánh năm 2005 mở rộng lĩnh vực hoạt động sang các ngành dịch vụ và SX, các dự án xây dựng khu chung c bán và cho thuê, khu vui chơi giải trí, du lịch, khai thác mỏ, chế biến quặng, các dự án điện, dán nhà máy thép (có phụ lục đính kèm) đã đ… ợc. Quy hoạch phát triển của thủ đô trong những năm tới tập trung đầu t xây dựng mới cho các dự án lớn nh: Mở rộng xây dựng các tuyến đờng giao thông trong thành phố nh nút giao thông Ngã t sở, Hoàng Hoa Thám, Lạc Long Quân, xây dựng các khu công nghiệp mới, khu công nghiệp nhỏ cầu… diễn, Bắc Thăng Long, các khu đô thị mới nh Thành phố giao lu, Trung Yên, Láng Hạ…. + Cơ sở hạ tầng, cơ sở vật chất cha đồng bộ, các phòng ban làm việc chật trội, không đảm bảo môi trờng làm việc cho cán bộ cũng nh vị trí địa lý của chi nhánh cha đáp ứng đợc môi trờng thuận lợi cho giao dịch của khách hàng.
Đứng trớc tình hình đó chi nhánh Thăng Long nhận thấy nhiều khó khăn, thách thức đặt ra trong quá trình kinh doanh nh: Việc giải quyết tồn tại do cơ chế cũ, việc mở rộng mạng lới, mở rộng khách hàng để chiếm lĩnh thị trờng và nâng cao thị phần, việc đổi mới công nghệ thông tin và đầu t cơ sở vật chất để đáp ứng với yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế vv.
Một số ý kiến đề xuất và giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm
- Tiếp tục mở rộng huy động vốn tập trung ở các khu đô thị mới, các khu công nghiệp vừa và nhỏ và khu trung tâm, trên cơ sở rà soát các điểm huy động vốn đang hoạt động kém hiệu quả, phân tích nguyên nhân lỗ để có hớng chuyển đổi địa điểm và có phơng án tiếp thị để các điểm huy động vốn hoạt động có hiệu quả cao, quyết tâm trong năm 2005 không để các điểm huy động bị lỗ. Ngoài ra, Ngân hàng còn có thể đa dạng hoá nguồn thông tin từ các bạn hàng của doanh nghiệp để nắm đợc tình hình thanh toán , khả năng đảm bảo việc cung cấp đầu vào và mức độ chắc chắn của việc tiêu thụ đầu ra của dự án, có thể thuê các Công ty kiểm toán xác định tính chính xác và trung thực của các báo cáo tài chính. +Vấn đề nhận thức: phải quán triệt đến từng cá nhân cán bộ thực hiện công tác thẩm định để họ có nhận thức đầy đủ về tính chất phức tạp của tín dụng trong tình hình mới, cũng nh từ đó thấy đợc vai trò và tầm quan trọng của công việc mà từng cá nhân đang đảm trách.
Năm 2005 theo kế hoạch Chi nhánh cố gắng tự cân đối nguồn vốn, song để chủ động trong hoạt động kinh doanh, Chi nhánh cũng rất cần sự quan tâm tạo điều kiện giúp đỡ, hỗ trợ của Ngân hàng Trung ơng về các mặt hoạt động, nhất là nguồn vốn kể cả nội tệ và ngoại tệ để đảm bảo tính thanh khoản cao và an toàn trong hoạt động.