Giải pháp thúc đẩy hoạt động cho thuê tài chính tại Việt Nam
MỤC LỤC
Công ty Leasing trong nền kinh tế thị trờng
Việc cho phép nhân tiền gửi có kỳ hạn xuất phát từ nhiều lý do nhng một trong những lý do cơ bản là: nếu kỳ hạn tiền tiết kiệm tơng đối dài đồng thời không cho phép rút tiền trớc hạn thì sẽ có rất ít rủi ro xảy ra và đây đợc coi nh biện pháp đa dạng hoá các hình thức huy động vốn của công ty cho thuê tài chính khi thị trờng chứng khoán cha phát triển. - Đồng sở hữu tài sản (bên cho thuê và bên thuê), có nghĩa là bên tài trợ (bên cho thuê) không đơc sở hữu toàn bộ, bên thuê tuy đứng quyền sở hữu nhng không đợc đủ quyền sở hữu: không đợc quyền định đoạt tài sản ( không mua bán, chuyển nhợng, cho tặng) chỉ đến khi bên thuê thanh toán phần cuối cùng thì bên thuê mới chọn quyền sở hữu.
Kinh nghiệm của các công ty Leasing ở một số nớc trên thế giới
Các qui định pháp lý cho sự ra đời các công ty Leasing ở Việt Nam ở Việt Nam do sự trợ giúp của Quĩ tiền tệ Quốc tế (IMF) và Ngân hàng
Cuối năm 1996 lần đầu tiên một văn bản dới luật về cho thuê tài chính của Việt Nam ra đời: Nghị định số 64/CP ngày 9-10-1996 của Chính Phủ “Ban hành qui chế tạm thời về tổ chức hoạt động của công ty cho thuê tài chính tại Việt Nam”. - Công ty cho thuê tài chính liên doanh giữa bên Việt nam gồm nhiều hoặc một Ngân hàng, Công ty tài chính, Doanh nghiệp khác với bên nớc ngoài gồm một hoặc nhiều Ngân hàng, Công ty cho thuê tài chính, Công ty cho thuê tài chính và các tổ chức tài chính quốc tế.
Tiềm năng của thị trờng Leasing tại Việt Nam a. Nhu cầu đổi mới máy móc thiết bị cho sự nghiệp
Theo số liệu thống kê này, qua khảo sát nhiều công ty thuộc 10 ngành (luyện kim, hoá chất, nhựa, sản xuất phân bón, công nghiệp thực phẩm, điện -. điện tử..) thì ngoài một số công ty có trình độ công nghệ hiện đại trung bình của thế giới hoặc của khu vực ( lắp ráp điện tử, sản xuất sợi, dệt, thi công xây lắp, sản xuất thiết bị đo điện..) còn lại máy móc thiết bị và dây chuyền sản xuất lạc hậu so với thế giới từ 10 đến 20 năm, thậm chí 30 năm nh sản xuất phôi thép, cơ khí. Cách tính thu nợ tiền vay cho thấy: thời gian đầu mới đi vào sản xuất máy móc thiết bị cha thể sản xuất theo công suất thiết kế bình quân nh đã tính ở dự án, sản phẩm sản xuất ra thấp, doanh thu thấp thì Ngân hàng lại thu nợ nhiều ( Do lãi kỳ đầu lớn ) còn những kỳ sau khi sản xuất đã ổn định, năng suất cao thì ngân hàng lại thu nợ ít.
Lợi ích của Leasing trong
Nhìn lại những thiết bị công nghệ đã nhập và sử dụng trong các xí nghiệp có vốn đầu t nớc ngoài có thể thấy là những thiết bị cũ, công nghệ cũ, lạc hậu đ- ợc chế tạo từ trớc những năm 1980 nên một số nhập về không thể sử dụng đợc, một số khác sử dụng gây ô nhiễm môi trờng nghiêm trọng. Việc tài trợ bằng cho thuê tài chính tạo ra sự đa dạng vốn cho nền kinh tế, làm tăng mức độ cạnh tranh trong hoạt động của các tổ chức tài chính, qua đó không những tăng cờng việc huy động vốn cho nền kinh tế mà còn nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của nền kinh tế.
Dự báo về thị trờng Leasing trong những năm tới
Đặc biệt khi ngời cho thuê là nhà sản xuất, nhà sản xuất tài trợ cho thuê sản phẩm của mình có thể đối với các đối thủ cạnh tranh và có thể thuyết phục khách hàng chọn sản phẩm của mình vì những thuận lợi đa ra. Tất cả các thủ tục trong hoạt động cho thuê tài chính đều đi thẳng vào vấn đề cho cả ngời cho thuê và ngời đi thuê vì vậy nó tránh đợc việc phức tạp so với việc vay vốn.
Thực trạng hoạt động của các công ty Leasing ở Việt Nam
Tại điều 2 quyết định này qui định: Công ty cho thuê tài chính Ngân hàng Công thơng Việt nam là một pháp nhân, là doanh nghiệp thành viên hạch toán độc lập của Ngân hàng Công thơng Việt nam, đợc Ngân hàng Công thơng Việt nam cấp vốn điều lệ, có quyền tự chủ kinh doanh và tự chủ tài chính, chịu sự ràng buộc về quyền lợi và nghĩa vụ đối với Ngân hàng công thơng Việt nam, vốn điều lệ đợc cấp 55 tỷ VNĐ. Đợc thành lập vào năm 1997 bởi Ngân hàng Ngoại thơng Hàn Quốc (Korean Exchange Bank), trụ sở chính tại thành phố Hồ Chí Minh với số vốn. điều lệ 5 triệu USD. Công ty chủ yếu cho thuê tài chính với những công ty Hàn Quốc hoặc liên doanh với Hàn Quốc đang hoạt động tại Việt Nam. vốn nớc ngoài), cuộc chiến giành thị phần đã đến “hồi” gay gắt.
Giới thiệu chung về Công ty cho thuê tài chính- NHCT
Tại điều 2 quyết định này qui định “Công ty cho thuê tài chính NHCTVN là một thành viên hạch toán độc lập của NHCTVN, đợc Ngân hàng cấp vốn điều lệ có quyền tự chủ kinh doanh và tự chủ tài chính, chịu sự ràng buộc và quyền lợi và nghĩa vụ đối với NHCTVN theo qui định tại điều lệ của NHCTVN. • Phối hợp với Phòng tài chính kế toán xây dựng đơn giá tiền lơng và Phòng kinh doanh tiếp nhận quản lý, bảo dỡng, xử lý tài sản cho thuê trong trờng hợp buộc phải thu hồi tài cho thuê trớc thời hạn hoặc khi gặp các rủi ro khác trong trờng hợp thanh lý hợp đồngcho thuê tài chính khi hết thời hạn cho thuê.
Tình hình hoạt động cho thuê tại công ty
Trong khi đó các dây truyền công nghệ trong sản xuất công nghiệp thờng có giá trị tới cả chục tỷ đồng nh dây chuyền lắp ráp điện tử do một doanh nghiệp của thành phố Hồ Chí Minh thuê tới 11 tỷ đồng hay dây chuyền sản xuất gạch men do công ty TNHH Đồng Tâm thuê có giá trị 15 tỷ. D nợ chủ yếu tập trung vào máy móc thiết bị công nghiệp ( vật liệu xây dựng, nhựa, dệt may, thực phẩm..), máy móc thiết bị thi công cơ giới, phơng tiện vận tải..phù hợp với sự phát triển sản xuất của các nghành nghề trong năm 2001 và trong một số năm tới giúp cho kinh doanh của công ty ổn định, có hiệu quả và hạn chế rủi ro.
Đánh giá thực trạng hoạt động của công ty
Nam, có một mạng lới chi nhánh rộng khắp trong cả nớc, có quen hệ đại lý với 453 ngân hàng trên khắp thế giới nên ngân hàng có mối quen hệ tốt với các khách hàng, Ngân hàng Công thơng đã nắm bắt đợc nhu cầu về vốn của họ và có thể t vấn cho họ các phơng thức tài trợ phù hợp: nếu doanh nghiệp xin vay để đầu t vào tài sản thiết bị, ngân hàng có thể giúp khách hàng lựa chọn giữa hai hình thức đi vay hoặc đi thuê từ công ty, công ty và Ngân hàng đã kết hợp với nhau để giữ khách cho mình với những khách hàng cha đủ điều kiện vay có thể đợc giới thiệu sang công ty cho thuê tài chính. Hiện nay đối với khách hàng ở địa bàn xa, công ty phải nhờ chi nhánh ngân hàng Công thơng theo dõi hộ, việc này cũng gặp phải một số những khó khăn, trong trờng hợp phát sinh sự cố với bên thuê hay với tài sản cho thuê vì cán bộ chi nhánh đó không có chuyên môn để xử lý mà phải hỏi lại công ty nên việc giải quyết rất chậm.
Phân tích nguyên nhân của những hạn chế trên đây
Điều khoản này gây nên sự bất bình đẳng giữa các chủ thể tham gia kinh doanh trong nền kinh tế, đồng thời làm thu hẹp thị trờng của công ty cho thuê tài chính và không phù hợp với những qui định tại khoản 1 điều 61 luật các tổ chức tín dụng ” Hoạt động cho thuê đối với tổ chức, cá nhân đợc thực hiện thông qua công ty cho thuê”. Nh vậy đối với tài sản cho thuê khi công ty cho thuê tài chính (bên cho thuê) mua tài sản theo yêu cầu của doanh nghiệp (bên thuê) thì bên cho thuê đứng tên chủ sở hữu nên bên cho thuê nộp thuế trớc bạ, theo nguyên tắc bên cho thuê bỏ ra bao nhiêu vốn thì phải tính vào giá trị tài sản cho thuê nghĩa là số thuế trớc bạ trên sẽ đợc tính vào giá gốc tài sản để cho thuê.
Định hớng phát triển chung của công ty
Mở rộng thị trờng cho thuê: Với kinh nghiệm phát triển thị trờng của các công ty cho thuê tài chính ở các nớc rong khu vực Châu á và định hớng phát
Một số giải pháp và kiến nghị nhằm phát triển hoạt động cho thuê tại công ty cho thuê tài chính - NHCTVN.
Mở rộng đối tợng khách hàng thuê.: Hiện nay công ty cho thuê tài chính mới chỉ thực hiện cho thuê đối với khách hàng đợc thành lập theo các
Mở rộng các nghiệp vụ cho thuê tài chính: Hiện nay các công ty cho.
Một số kiến nghị nhằm tạo điều kiện
Mọi tài sản cho thuê đều đợc đăng ký sở hữu, điều này đảm bảo quyền lợi của ngời cho thuê là có thể lấy lại tài sản một cách dễ dàng khi ngời đi thuê không thực hiện đúng cam kết trong hợp đồng, đồng thời cũng giúp ngời đi thuê sử dụng tài sản thuê thuận lợi hơn trong việc xin cấp các lọi giấy phép lu hành. Ví dụ, nếu trong tơng lai công ty cho thuê tài chính Ngân hàng Nông nghiệp đợc cho thuê các hộ nông dân, nhng do thiên tai làm các hộ nông dân tạm thời không trả đợc tiền thuê thì rõ ràng lợi nhuận của công ty cho thuê tài chính ngân hàng Nông nghiệp không thể cao bằng các công ty cho thuê tài chính khác đợc.