Giải pháp sử dụng vốn lưu động hiệu quả tại Công ty cổ phần xuất nhập khẩu kỹ thuật

Một số đặc điểm kinh tế kỹ thuật

Để tiến hành nhập khẩu hàng hoá, công ty phải tiến hành ký kết các hợp đồng mua bán với nớc ngoài thông qua hình thức đàm phán, giao dịch trực tiếp hoặc thông qua các đơn chào hàng cố định, phí công ty căn cứ vào đơn đặt hàng của bên bán, bên uỷ thác, công ty sẽ tiến hành lập phơng. - Hiện công ty tập trung đầu t kinh doanh nhập khẩu các thiết bị phục vụ nghiên cứu khoa học, máy vi tính, máy in, thiết bị bảo vệ môi trờng, đo lờng kiểm nghiệm … Khách hàng của công ty là các Tổng công ty, các Viện nghiên cứu, các trờng Đại học, các công ty TNHH..đóng trên địa bàn Hà Nội và các tỉnh phụ cận.

Kết quả sản xuất kinh doanh của công ty trong những năm gần

Nh vậy trong năm tới, công ty có thể thuyết phục đợc các nhà đầu t đầu t nhiều hơn nữa vào công ty bằng dẫn chứng kinh doanh có hiệu quả trong 5 năm gần đây của mình và triển vọng phát triển hơn nữa trong tơng lai. Công ty cũng đang ngày càng đối mặt nhiều hơn hơn với áp lực của cạnh tranh và một số khó khăn khác nh: vay thêm vốn, tăng hiệu quả một đồng vốn (trong tổng tài sản), khả năng thanh toán các khoản nợ phải trả, tốc độ tăng nhanh của chi phí bán hàng và quản lý DN.

Đánh giá hiệu quả sử dụng Vốn lu động

Điều này là tốt vì công ty có thể đáp ứng đợc ngay đơn hàng của khách hàng nhng công ty cần phải cân đối và giảm xuống để tránh tình trạng ứ đọng vốn trong khi công ty phải vay vốn và chịu lãi của ngân hàng và mất khả năng thanh toán kịp thời với các khoản nợ ngắn hạn phải trả. Nhìn chung, trong công tác quản lý hàng tồn kho của công ty còn có nhiều vấn đề phải đợc xem xét và giải quyết nh: lợng tồn kho là quá lớn cả về giá trị cũng nh tỷ trọng trong VLĐ của công ty, việc lập kế hoạch dự trữ cha chính xác dẫn đến tình trạng thiếu hụt vốn nếu không kịp thời huy. Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ các khoản phải thu chuyển thành tiền mặt và đợc tính bằng thơng số giữa doanh thu tiêu thụ thuần và các khoản phải thu bình quân trong kỳ.Chỉ tiêu này càng lớn thì tức là khả năng chuyển thành tiền mặt của các khoản phải thu càng cao, điều này càng tốt cho công ty.

Điều này chứng tỏ công ty đang có những biện pháp tích cực trong thu hồi các khoản nợ, việc rút ngắn đợc thời gian thu hồi các khoản nợ sẽ giúp công ty nhanh chóng chuẩn bị đủ vốn cho chu kỳ kinh doanh tiếp theo, tránh đợc tình trạng phải đi vay vốn trong khi vốn của mình thì bị ngời khác chiếm dụng. Thực tế công tác ngân quỹ tại công ty đã và đang rất đợc coi trọng, hàng ngày công ty có một kế toán chuyên theo dõi tình hình số d trên tài khoản của công ty tại các ngân hàng và kết hợp đối chiếu với nhu cầu thu- chi dự tính để lập dự trù ngân quỹ, từ đó có thể đa ra quyết định là vay thêm hay trả nợ một cách kịp thời đảm bảo mục tiêu an toàn, hiệu quả. Thời gian để VLĐ quay đợc một vòng của công ty là khá dài và có xu hớng tăng lên qua các năm đấy là một dấu hiệu không tốt đối công ty.Thời gian một vòng luân chuyển ngoài khả năng phản ánh hiệu quả sử dụng VLĐ còn giúp chúng ta tính đợc lợng vốn tiết kiệm đợc hay lãng phí của các năm.

Phân tích các nhân tố ảnh hởng tới hiệu quả sử dụng vốn lu động

Để xác định nhu cầu phát sinh của quá trình kinh doanh, xác định nhu cầu VLĐ cần thiết trong tháng, quý hoặc năm công ty căn c vào tình hình thực tế sử dụng VLĐ ở kỳ trớc, số VLĐ sử dụng kỳ trớc, tình hình luân chuyển về tiền tệ, các khoản phải thu, hàng tồn kho, đồng thời xem xét tới tình hình thay đổi quy mô sản xuất kinh doanh và sự cải thiện tổ chức sử dụng VLĐ của công ty. - Các khoản nợ ngắn hạn của công ty bao gồm : vay ngắn hạn, phải trả ngời, ngời mua trả tiền trớc, thuế và các khoản phải nộp Nhà n- ớc, phải trả nhân viên, phải trả đơn vị nội bộ..Trong đó vay ngắn hạn là khoản chiếm tỷ trọng lớn nhất trong các khoản nợ ngắn hạn của công ty. Khách hàng của công ty chủ yếu là các đơn vị Nhà nớc nh: Các trung tâm nghiên cứu, các bệnh viện, các trờng đại học..Do đặc điểm khách hàng hầu nh là các đơn vị Nhà nớcdo đó thờng kéo dài thời hạn thanh toán, điều này làm ảnh hởng đến khả năng thanh toán, cơ cấu VLĐ, vòng luân chuỷên VLĐ từ đó làm giảm hiệu quả sử dụng của VLĐ.

Ngoài ra, việc nhà nớc ngày càng có nhiều chính sách, quy định chặt chẽ về lĩnh vực kinh doanh Kỹ thuật, Khoa học và Công nghệ: ban hành các thủ tục hành chính về XNK, quy định thuế suất với mặt hàng kinh doanh, các thủ tục vay vốn.

Đánh giá chung về hiệu quả sử dụng vốn lu động của công ty

Để đa ra đợc những giải pháp thích hợp khắc phục những hạn chế của công ty trong việc sử dụng VLĐ, chúng ta cần phải hiểu rõ những nguyên nhân chính ảnh hởng tới hiệu quả sử dụng VLĐ của công ty. Thứ nhất: do khách hàng của công ty chủ yếu là các đơn vị Nhà nớc nên khả năng thanh toán chậm dẫn đến gia tăng khoản phải thu của công ty và làm cho công ty rơi vào tình trạng bị chiếm dụng vốn lớn. Hệ thống tiền tệ Việt Nam cha phát triển, hệ thống ngân hàng vẩn còn thanh toán bằng tiền mặt là chủ yếu trong các DN vừa và nhỏ nên việc nắm bắt thông tin qua hệ thống ngân hàng còn nhiều hạn chế và độ chính xác không cao điều này sẽ gây khó khăn cho công ty trong việc thẩm định năng lực tài chính của khách hàng.

Việc lập kế hoạch thờng là không chính xác, thờng là nhỏ hơn mức thực tế sử dụng do đó dẫn đến tình trạng thiếu hụt vốn và hàng năm công ty phải đi vay thêm để đảm bảo đủ lợng vốn dùng cho kinh doanh và đảm bảo cho quá trình kinh doanh diễn ra liên tục.

Giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lu động

Tức là VLĐ đợc xác định dựa vào các mục tiêu về hiệu quả sử dụng VLĐ mà công ty đặt ra trong năm tới thể hiện qua hệ thống các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả sử dụng VLĐ và kế hoạch về doanh thu tiêu thụ và doanh thu tiêu thụ thuần trong năm tới. Đối với những hợp đồng nhập khẩu ủy thác, thông thờng là công ty yêu cầu khách hàng ký quỹ tr- ớc nhng nếu quỹ đó không đủ để thanh toán tiền hàng thì công ty có thể yêu cầu khách hàng trả hết tiền hàng sau đó mới giao hết hàng hóa cho họ. - Trớc khi tiến hàng nhập khẩu: công ty nên triển khai nghiên cứu thị trờng trong nớc, công tác này thờng đợc công ty tổ chức dới dạng hội nghị khách hàng, mời các trung tâm nghiên cứu, các viện, các trờng đại học có quan tâm đến dự..Các hoạt động này đã đợc công ty thực hiện khá tốt trong thời gian vừa qua tuy nhiên còn giới hạn trên địa bàn Hà Nội.

Hoạt động kinh doanh của công ty hiện nay cũng đã đa dạng hóa nh: hoạt động nhập khẩu ủy thác, trực tiếp, các mặt hàng nh thiết bị KHKT, hóa chất, cân, bơm..Tuy nhiên trong thời gian tới công ty nên đẩy mạnh hơn nữa hoạt động kinh doanh của mình thông qua chiến lợc hớng về xuất khẩu và đa dạng hóa mặt hàng nhập khẩu.

Một số kiến nghị đối với Nhà nớc

- Nhà nớc nên thành lập ngân hàng XNK: Hoạt động của ngân hàng này sẽ giống nh một ngân hàng chính sách, nhng hoạt động XNK không phải là hình thức nh cho hộ nông dân vay để xóa đói giảm nghèo nên không có trờng hợp có vay mà không có trả mà chỉ thu ít lợi nhuận hơn hoặc chấp nhận hòa vốn vì mục đích tạo ra năng lực XNK cho các DN trong nớc. Điều này đã làm ảnh hởng đến hoạt động kinh doanh của công nh: kỳ hạn giao hàng, nguồn vốn ứ đọng, tốn chi phí lu kho..điều này thực tế là do nguyên nhân khách quan mà công ty không thể giao hàng ngay, lệnh trả tiền của công ty bằng th nên chậm hơn so với ngày nhận hàng. - Bộ Thơng mại nên tổ chức các buổi triển lãm quấc tế hoặc thông qua các tham tán thơng mại Việt Năm ở nớc ngoài đăng ký tham gia các buổi triển lãm ở các nớc khác nhau trên thế giới để nhờ đó công ty có điều kiện giới thiệu về mình và gặp gỡ các bạn hàng mới.

Trong khi đó, mỗi lần đến xin vay thì công ty lại phải có hóa đơn xin vay, các giấy tờ, đơn xin vay..tuy là cần thiết đảm bảo cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng đợc an toàn, nhng ngân hàng cũng nên tùy theo từng trờng hợp cụ thể mà có những quy định cho phù hợp.