Tình hình huy động và sử dụng vốn đầu tư tại Công ty quản lý và sửa chữa đường bộ 472

Đặc điểm của quá trình hoạt động ở công ty

Mỗi ngành, mỗi lĩnh vực đều có những đặc điểm hoạt động riêng, nó phụ thuộc rất lớn vào qui trình công nghệ sản xuất sản phẩm. Ngành giao thông nói chung và Công ty quản lý và sửa chữa đường bộ 472 nói riêng cũng có những đặc điểm hoạt động riêng dựa trên đặc điểm của các dự án của công ty. Trước hết ta biết rằng công ty 472 là một công ty nhà nước hoạt động công ích, nên hằng năm ngoài những công trình vì mục đích lợi nhuận thì công ty cso nhiệm vụ quản lý giao thông tuyến đường 1A.

Sản phẩm của công ty phần lớn là các công trình giao thông giá trị lớn và tốn nhiều thời gian thi công. Đây không phải là những sản phẩm sản xuất theo dây chuyền như những nhà máy sản xuất, do đó đòi hỏi tính phức tạp và kỹ thuật cao. Điều này đặt ra cho công ty luôn phải đổi mới máy móc thiết bị hiện đại, và chú trọng trong việc đào tạo, nâng cấp tay nghề cho cán bộ công nhân viên.

Tình hình đầu tư của công ty

Trên cơ sở đó phòng kế hoạch đầu tư chuyển cho các phòng có chức năng thẩm định và có ý kiến. Sau đó phòng kế hoạch trình báo cáo thẩm định của các phòng và tổ chức cuộc họp báo cáo lãnh đạo công ty. Nếu được chấp nhận, phòng kế hoạch hoàn tất các thủ tục trình lãnh đạo phê duyệt.

Các báo cáo thẩm định bao gồm báo cáo đầu tư, báo cáo nghiên cứu tiền khả thi, báo cáo nghiên cứu khả thi. Quy trình đấu thầu tại công ty được thực hiện tuân theo mọi thủ tục quy định số 88/1999/NĐ - CP của chính phủ về việc ban hành quy chế đấu thầu. Tại công ty việc chuyển giao công nghệ luôn đi kèm với việc thực hiện các dự án đầu tư.

Công nghệ được chuyển giao ở đây do các nhà cung cấp máy móc thiết bị đưa vào. Tại công ty có thể nói hầu như không có một hợp đồng chuyển giao công nghệ riêng biệt có nghĩa là không đi kèm với việc thực hiện dự án. Công nghệ chuyển giao tại Tổng công ty chủ yếu từ các nước Trung Quốc, Đài Loan, Hàn Quốc, Italia….

Nhỡn chung hầu như toàn bộ các mỏy múc thiột bị tại Tổng công ty thép Việt Nam đều đang ở trong tình trạng lạc hậu, cũ kỹ cần được thay thế bằng những công nghệ hiện đại, tiên tiến hơn. Ta đã biết công ty quản lý và sửa chữa đường bộ 472 là một công ty giao thông, do đó các dự án của công ty chủ yếu là các dự án về xây dựng cầu đường bộ và thu phí cầu đường. Ta sẽ nghiên cứu về những đặc điểm riêng biệt về hoạt động đầu tư này để có cái nhìn chính xác về tình hình sử dụng cũng như huy động vốn tại công ty.

Do thường xuyên phải thi công những công trình có giá trị lớn, nên công ty luôn có nhu cầu huy động vốn từ mọi nguồn có thể. Nhưng do thời gian thu hồi vốn chậm, thường là trên một năm do đó công ty luôn phải cân nhắc lựa chọn cho mình nguồn tài trợ ngắn hạn hoặc dài hạn một cách hợp lý nhất, để đảm bảo độ an toàn cho dự án. Ta không thể đi vay nóng cho những công trình thi công dài ngày vì rủi ro, và cũng không nên vay dài hạn cho những công trình ngắn ngày vì quá lãng phí.

Do những đặc điểm trên các dự án của công ty có độ rủi ro tương đối cao, nên công ty luôn tìm cách giảm thiểu những rủi ro này bằng cách huy động vốn từ những nguồn phù hợp, đồng thời cân nhắc để có một cơ cấu tài sản cũng như nguồn vốn thật hợp lý. Các dự án đầu tư này ngày càng nhiều và càng có giá trị lớn cho thấy năng lực đấu thầu của công ty tăng theo thời gian và hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty cũng có hiệu quả hơn.

Xác định nhu cầu vốn

Chi phí nguyên vật liệu, công ty thường sử dụng số liệu về khối lượng nguyên vật liệu trung bình của các dự án trước, sau đó nhân với đơn giá hiện tại trên thị trường. Chi phí nhân công được tính bằng cách ước lượng số nhân công cần thiết dựa vào các dự án tương tự, sau đó nhân với mức lương của họ, và cuối cùng là nhân với số tháng thực hiện công trình đã được dự tính. Chi phí máy móc được xác định bằng tiền thuê máy móc trên thị trường hay bằng khấu hao máy móc của công ty trong thời gian thi công dự án.

Sau đó công ty lấy tổng của 3 chi phí này cộng thêm 20% là các chi phí liên quan để tìm ra chi phí của dự án. Sau khi xác định được chi phí các dự án, thì những chi phí khác như chi phí cho tồn kho, chuẩn bị sản xuất, dự phòng, chi phí thiết kế và trợ giúp kỹ thuật được ước tính từ những kinh nghiệm tương tự trong quá khứ. Quan trọng nhất là công ty luôn xác định những khoản nợ đến hạn để đảm bảo khả năng thanh toán tốt, và cân đối lại nhu cầu sử dụng vốn của mình, tránh rơi vào tình trạng bị động.

Hằng năm công ty thường xuyên kiểm tra mức độ khấu hao tài sản cố định, đặc biệt là nhà cửa trụ sở công ty và các phương tiện quản lý để đưa ra những quyết định đầu tư kịp thời. Từ cách làm trên công ty có thể xác định được nhu cầu cho mỗi dự án hay cho cả kỳ kinh doanh của mình. Như vậy ta có thể thấy việc xác định nhu cầu vốn của công ty chủ yếu dựa vào kinh nghiệm qua các năm trước, khá đơn giản dễ thực hiện và chưa mang tính chính xác cao.