MỤC LỤC
Tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam - Chi nhánhSài Gòn đã có những nghiên cứu về vấn đề này nhưng thực tiễn cho thấy rủiro tín dụng vẫn chưa được kiểm soát một cách có hiệu quả, đặc biệt là trongchovaydoanhnghiệp.Chínhvìvậy,yêucầucấpbáchđặtralàrủirotíndụngphải được quản lý, kiểm soát một cách hiệu quả, đảm bảo tín dụng hoạt độngtrong phạm vi rủi ro chấp nhận được, tăng thêm lợi nhuận trong kinh doanhngân hàng, góp phần nâng cao uy tín và tạo ra lợi thế cạnh tranh so với cácngânhàngkhác trênđịabàn. Tạp chí Ngân hàng số 9, tháng 5/2014 có bài “Quản trị rủi ro theo thông lệquốctếtronghệthốngNgânhàngViệtNam:Thựctrạngvàgiảipháp”.Bàiviếtđisâun ghiêncứu,khảosáthệthốngquảntrịrủirotạicácNHTMViệtNam.Quađó,đánhgiáđượ cnhữngthànhtựuvàmộtsốmặttồntại.Bàiviếtnêuramộtsốkinhnghiệmvềquảntrịrủiroc ủacácngânhàngtrênthếgiớivàrútrabàihọcquảntrịchohệthốngngânhàngViệtNam;bêncạn hđócũngđưaranhữngđềxuấtđốivớicơquanquảnlý,NHNNvàcácNHTMViệtNam.
• Rủi ro tín dụng làm giảm uy tín và năng lực cạnh tranh của ngân hàng:Khingânhàngmấtkhảnăngthanhtoán,phảiđivaytừnhiềunguồnkhácnhau,uytíncủa ngânhàngtrênthịtrườngtàichínhsẽbịgiảmđinghiêmtrọng.Hơnnữa, tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ cao cũng là một chỉ tiêu quan trọng đểđánh giá không tốt về tình hình hoạt động của ngân hàng, điều này sẽ ảnhhưởng đến tâm lý đối tác của ngân hàng, dẫn đến việc huy động vốn trở nênkhó khăn hơn và gặp nhiều trở ngại trong việc cạnh tranh với các ngân hàngkhác. Kiểm soát rủi ro tín dụng là các công cụ, biện pháp mà ngân hàng thựcthi nhằm để giảm thiểu khả năng xảy ra rủi ro, cũng như hạn chế tối đa thiệthạimộtkhirủirotíndụngxảyra.Đólàviệcthựchiệncácbiệnphápcầnthiếtnhằmgiảmxácsuất xảyratổnthấthaycáctácđộngcủanó.Cụthể:Giảmxácsuất xảy ra rủi ro tín dụng; ngăn ngừa tổn thất; cứu lấy những tài sản còn sửdụng được sau rủi ro; dự phòng bằng cách trích lập dự phòng rủi ro tín dụngcủangânhàng;phântíchrủiro;đadạnghóa;chuyểngiaorủiro;chấpnhậnrủiro.
Hiện tại, TCB – Sài Gòn đang áp dụng phần mềm TCB - eBanking, đãđem đến những tiện ích phát triển từ nền tảng ngân hàng điện tử đa kênh…Theo đó, hệ thống eBanking của TCB – Sài Gòn được nâng cấp lên nền tảngngân hàng điện tử đa kênh MBTT (Multi-channel Banking TransformationToolkit)phiênbảnmớinhấtcủahãngIBM- nhàcungcấpgiảiphápcôngnghệthôngtinhàngđầuthế giới. Ở Việt Nam chưa có loại công ty này,nếunhưtưnhânđượcphépthamgiavàoquátrìnhmuabán,xửlýnợxấungânhàng thì chúng ta có thể đa dạng được nguồn lực phục vụ cho quá trình xử lý.Ðốivớicôngtymuabánnợtưnhân,nếunhưđượcphépthànhlập,mụctiêuchủđạocủahọlàlợin huận.Quátrìnhhọđượcphépthamgia,cóthểtạorahiệuứngtươnghỗđốivớicáctổchứctíndụng.
Thì một nguyên nhân nữađến từ việc ngân hàng chuyên môn hóa hoạt động kinh doanh tại khối doanhnghiệp, các phòng giao dịch, chi nhánh nhỏ sẽ không có phòng doanh nghiệpmà sẽ tập trung về các siêu chi nhánh, do đó, phòng doanh nghiệp TCB SàiGòn sát nhập thêm phòng doanh nghiệp TCB CN Phú Nhuận và TCB CNPastuerđưadưnợtừ2,820tỷđồnglên4,076tỷđồng,tăng1,256tỷđồng.Huyđộng tăng từ 2,152 tỷ đồng lên 2,726 tỷ đồng, tăng 574 tỷ đồng. Bước sang giai đoạn 2020 – 2021, khi toàn thế giới bước vào giai đoạnsống chung với dịch bênh, nền kinh tế Việt Nam cũng dần đi vào ổn định,nhưng Vắc xin Covid vẫn chưa phủ song đầy đủ đã do đó, cuộc khủng hoảngbùng phát dịch bệnh giai đoạn tháng 7 đến tháng 10 năm 2021 đã tiếp tục làmgián đoạn nền kinh doanh cả nước.
Qua bảng 2.3, ta thấy trong cơ cấu dư nợ cho vay phân theo ngành kinhtếthìdưnợchovay tậpngành:Xâydựng,logistic,Dượcvàvậttưthiếtbịytếchiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ và duy trì ở mức tương đối đều qua cácnăm;Techcombankxâydựngmôhìnhkinhdoanhphânchiatậpngànhđốivớitừng Chi nhánh, TCB Sài Gòn là đơn vị được tập trung phát triển 3 tập ngànhtrọng tâm: Xây lắp, dược và logistic, do đó, tỷ trọng này chiếm tỷ lệ cao vàduy trì ởmứcổnđịnh.Cònlạiphânchiađều ởnhiềungànhnghề. Về cho vay theo hình thức bảo đảm, Cho vay dựa trên TSBĐ của ngườivay chiếm tỷ trọng tương đối trong cho vay khách hàng DN.
Giaiđoạn 2018 - 2021, TCBS SÀI GềN chưa yờu cầu khỏch hàng mua bảo hiểmtíndụngkhivayvốn,kểcảnhữngtrườnghợpkhôngcótàisảnbảođảm.Điềunày dẫn đến nhiều trường hợp khách hàng vay vốn không có tài sản bảo đảm,khi mất khả năng tạo ra thu nhập thì ngân hàng sẽ không có nguồn để thu nợ,dẫn đếnkhảnăngmấtvốn. Thực hiện việc bán nợ xấu: Các khoản nợ xấu khó có khả năng thu hồinếu bán cho Công ty mua bán nợ sẽ tiết kiệm được thời gian và chi phí xử lý.Tuy nhiên, số tiền thu hồi được từ việc bán nợ luôn thấp hơn nhiều so với dưnợgốcvàlãicủakhoảnvayvàkhoảnvayphảiđápứngđượcmộtsốđiềukiệnmới bán được.
Việc thu nợ và các biện pháp xử lý nợ xấu đã được Chi nhánh quan tâmvàápdụngnhiềuhìnhthứcxửlý.Nếunhưtrướcđây,vớichínhsáchtậptrungtăngcườnghoạtđộ ngchovaynhằmtăngtrưởngdưnợvàmởrộngthịtrường,cáchoạtđộngphòngngừa,kiểmsoátRRTD trongchovaykháchhàngDNcủaChinhánhchưađượcchútrọng.Saumộtthờigian,nợxấutănglên, đâylàkết. Bờn cạnh đú, với việc quy định rừ ràng về quy trỡnh giải ngõn và kiểmsoátmónvay,đãtăngcườngđượckhảnăngkiểmsoátcácnguycơtiềmẩn,từđó trách nhiệm của các bộ phận được xỏc định cụ thể, rừ ràng hơn trong hoạtđộng tớn dụng gúp phần tăng cường khả năng chủ động phòng ngừa RRTDtrong chovayDNtạiChinhánh.
Lãi suất cho vaysẽ được tính toán chặt chẽ để vừa bù đắp đủ chi phí vốn, chi phí bù rủi ro tíndụng và khoản sinh lời cần thiết để hoạt động của ngân hàng có lãi và tăngtrưởng.Hiệntại,ChinhánhthựchiệntheochỉđạocủaHộisởchính,đólàtrêncơ sở tự cân đối “đầu vào”, “đầu ra”, mức độ rủi ro của khoản cấp tín dụng,quan hệ khách hàng và cạnh tranh mặt bằng lãi suất trên thị trường tại địa bànChi nhánh đóng trụ sở, Giám đốc Chi nhánh tự quyết định mức lãi suất chovay và thỏa thuận với khách hàng nhưng không được thấp hơn mức lãi suấtsànvà caohơnmức lãi suấttrầndoTổngGiám đốcTCBquyđịnh. Bốnlà,Việcđịnhgiátàisảnđảmbảonợvayđãcóđịnhgiáđộclậpnhưngviệcnhậntàisảntạiđơnvịc ònlỏnglẻo,chưachútrọngvàtàisảnnhậnchỉtậptrung vào giá trị và tỷ lệ cho vay, chưa quan tâm nhiều đến ai là chủ sở hữu,tài sản ở vị trí nào, dễ thanh khoản hay không, mà chỉ quan tâm đến định giáđượcbaonhiêu,pháplýthếnàomàítquantâmđếnthanhkhoảnvàchủtàisảnlà ai, gây khó khăn khi thanh lý tài sản.
Vấn đề công khai, minh bạch về thông tin chưa được tạo lập, thiếu thôngtin chuẩn xác để kiểm chứng, thẩm định trong quá trình tác nghiệp.Các thôngtin mà CBTD có được là từ mối quan hệ với đối tác của DN và thông tin dokhách hàng cung cấp phần lớn là các báo cáo chưa qua kiểm toán, độ tin cậykhông cao. Phầnlớn KH vay chưa có chiến lược kinh doanh dài hạn trong môi trường cạnhtranh gay gắt, kỹ năng quản lý còn lạc hậu, chưa thích hợp với thị trường đầynăngđộngnêntrongquátrìnhthựchiệndựánsảnxuấtkinhdoanhnếuxảyrarủirothìkhảnăngch ốngđỡcònthấp,khảnăngnắmbắtcácthôngtinđểphụcvụchocôngviệc cònhạnchế.
Xây dựng và thực hiện tốt chính sách khách hàng DN, giữ vững kháchhàng hiện có, khôi phục quan hệ với khách hàng cũ, thu hút khách hàng mớiđồngthờităngcườngsựhợptácvớikháchhàngDNcóhiệuquảhơn.Mởrộngđịa bàn hoạt động để tìm kiếm khách hàng tốt, kinh doanh có hiệu quả. Tăngcường công tác thẩm định, kiểm tra khách hàng để có chính sách quan hệ vớikháchhàngDNcóhiệuquả,lâudài.
• Đánh giá về phương diện tổ chức, quản lý thực hiện dự án: Xem xétkinh nghiệm, trình độ tổ chức vận hành của chủ đầu tư dự án, năng lực, uy tíncác nhà thầu: Tư vấn, thi công, cung cấp thiết bị - công nghệ… (nếu đã cóthôngtin);đánhgiávềnguồnnhânlựccủadựán:Sốlượnglaođộngdựán. Các chỉ tiêuthường được sử dụng như: Tính giá trị hiện tại ròng, tỷ suất hoàn vốn nội bộ,thời gian hoàn vốn có chiết khấu, đồng thời phân tích độ nhạy dự án đối vớinhững biến động tương lai của giá thị trường, nhu cầu tiêu thụ, lãi suất và cácphương thức hoàntrảvốn vay.
Phân tích, đánh giá rủi ro: Nhận định các rủi ro có thể xảy ra; Đánh giámức độ ảnh hưởng của từng rủi ro; Xem xét những rủi ro nào có thể hạn chế,những rủi ro nào không thể ngăn ngừa thì tìm các biện pháp khắc phục, tài trợthích hợp. Ngoài ra, lãnh đạo Chi nhánh cần quán triệt CBTD phải thực hiện đúngvà đầy đủ các nội dung của quy trình thẩm định, đặc biệt tránh tình trạng chovay xongrồi mớibổsunghồsơthẩm địnhnhưlà biệnphápđốiphó.
Ngoàinhữnglầnkiểmtrađịnhkỳtheokếhoạch,Chinhánhcầncónhữngđợt kiểm tra đột xuất để tránh sự chuẩn bị, đối phó của khách hàng nhằm pháthiện sớm những dấu hiệu rủi ro. Bên cạnh đó, chi nhánh nên có một cơ chếkiểm tra chéo đểbảođảm tínhkháchquannhằm ngănngừatrườnghợpCBTD cố tình không thực hiện hoạt động này vì nhiều lý do khác nhau.
Đối với điều khoản thu nợ trước hạn: Ngoài các điều khoản như đã camkết như hiện nay, Chi nhánh cần bổ sung trường hợp thu nợ trước hạn nếukhách hàng vi phạm các cam kết trong hợp đồng như: sử dụng vốn sai mụcđích; cung cấp thông tin về tình hình tài chính, tình hình sản xuất kinh doanhsaisựthật…. Cùng vớimụcđíchnhưtrênlàphântánrủiro;tathấyrằng,chodùmộtkháchhàngDNhoạtđộngkinhdoan hhiệuquảhaycóquanhệlâunămvớingânhàngthìyêucầutrênvẫncầnđượctuânthủbởivìnếukhá chhànggặpkhókhănkhirủirođột xuất xảy ra, ngân hàng cũng chịu tổn thất lớn, hơn nữa những thay đổitrong chukỳkinhdoanh củakháchhàng là khótránhkhỏi.
Đối với cán bộ có sai phạm, làm thất thoát vốn thì tùy theo mức độmàcó thểgiáodục,chuyểnsangbộphậnkháchoặcxửlýkỷluật,đặcbiệtđốivớicánbộbịthoáihóabiếnch ất.Cónhưvậythìkỷcươngtronghoạtđộngtíndụng, uy tín của NH sẽ ngày càng được nâng cao và chất lượng tín dụng chắcchắnsẽđượccảithiệnđángkể.Đồngthời,NHkhôngthểbỏquaviệcxâydựngchính sách đãi ngộ nhân sự nhằm thu hút được nhân tài và duy trì đủ nhân lựcchấtlượng cóthểđảmtráchcáchoạtđộngtíndụng củaNH,từđó sẽgiúpchochất lượng các khoản tín dụng sẽ được nâng cao, đồng thời tránh tình trạng“chảy máuchấtxám”. • Thường xuyên phổ cập kiến thức công nghệ thông tin cho đội ngũ cánbộ quản lý và cán bộ nghiệp vụ ngân hàng đáp ứng yêu cầu của kỹ thuật côngnghệmới,từngbướcchuẩnhoávềtrìnhđộcôngnghệthôngtinđốivớicánbộNH.Ngu ồnnhânlựcCNTTngânhàngngoàinhữngcánbộkỹsưchuyêntrách,còn phải chú ý, chăm lo cho đội ngũ cán bộ nghiệp vụ và cán bộ quản lý - làlực lượng đông đảo khai thác ứng dụng CNTT vào.
Nhiều quy định của pháp luật liên quan đến các giao dịch bảo đảm cũnchưarừràngnờnnhữngcơquanthựcthinhiệmvụliờnquannhưcơquancụngchứng,đăngkýgiaod ịchbảođảmthựchiệnkhôngthốngnhất.Mặcdùtàisảnbảođảmđãthựchiệnđầyđủcácthủtụcđảmbả otiềnvaynhưngkhitiếnhànhxửlýtàisảnTCTDgặpkhôngítkhókhăn.Chẳnghạn,quyđịnhliênqua nđếnđăng ký thế chấp tài sản gắn liền trên đất hình thành từ tương lai, có cơ quanđăngkýgiaodịchbảođảmchophépthựchiệnnhưngcócơquanđăngkýgiaodịch bảo đảm lại không. Nhưng trong hầu hếtcác trường hợp, khi bên vay không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủnghĩa vụ thanh toán khi đến hạn, bên có tài sản thế chấp không dễ dàng hợptácvới ngânhàngđểxửlý tàisảnthếchấpnênviệcđịnhgiá vàchuyểnquyềnsử dụng đất vẫn phải phụ thuộc nhiều vào ý chí của chủ sở hữu, gây khó khăncho ngân hàng trong quá trình xử lý (ví. dụ: Chủ sở hữu tài sản bỏ trốn. hoặckhôngchịukývàobiênbảnđịnhgiátàisảnhoặckhôngchịukývănbảnchuyểngiao quyền sở hữu cho bên mua, bờn nhận chớnh tài sản bảo đảm).
Luận văn cũng chỉ là những giải pháp sơ lược, mang tính lý thuyết vàđược nghiên cứu dưới góc độ cá nhân, hy vọng sẽ đóng góp một phận nhỏnhằmhoànthiệncôngtáckiểmsoátrủirotíndụngtrongchovaydoanhnghiệptạiNgânhàngThươ ng mạicổphầnKỹThươngViệtNamCN SàiGòn.