Phân tích tài chính doanh nghiệp phục vụ hoạt động tín dụng tại Chi nhánh NHNo&PTNT Văn Lâm - Hưng Yên

MỤC LỤC

Phân tích tài chính doanh nghiệp phục vụ công tác tín dụng tại NHTM

Để đánh giá tổng quát tình hình tài chính doanh nghiệp sau khi xác định được các tỷ số tài chính đặc trưng người ta thường lập biểu phân tích (bằng phương pháp so sánh) giữa các kỳ, giữa các tỷ số đặc trưng của doanh nghiệp với các tỷ số tài chính đặc trưng của ngành (nếu có). Cán bộ tín dụng khi thực hiện phân tích cần lưu ý rằng hoàn toàn không có một chuẩn mực nào cho phần phân tích theo từng tỷ số .Một hay một số tỷ số là tốt cũng chưa thể kết luận là doanh nghiệp đang trong tình trạng tốt. Do vậy mối quan hệ giữa các tỷ số là mục đích cuối cùng của việc phân tích vì chỉ như vậy mới có thể đưa ra được kết luận chính xác về doanh nghiệp. Các nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động phân tích tài chính doanh nghiệp phục vụ công tác tín dụng của NHTM. Chất lượng phân tích tài chính doanh nghiệp được hiểu là tính chính xác của những đánh giá về tình hình tài chính, về rủi ro, mức độ, hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp và sự trung thực của các báo cáo tài chính. Vì vậy có rất nhiều nhân tố khác nhau gây ảnh hưởng trực tiếp cũng như gián tiếp tới chất lượng phân tích. Có thể chia các nhân tố đó thành hai nhóm chính là nhóm nhân tố chủ quan và nhóm nhân tố khách quan. a) Nhóm nhân tố chủ quan - Nhân tố con người. Đó là trình độ nghiệp vụ, nhận thức, đạo đức, kinh nghiệm của cán bộ tín dụng trong suốt quá trình đánh giá tài chính khách hàng. Mỗi người cán bộ tín dụng đều có kinh nghiệm thực tế, trình độ nghiệp vụ ,nhận thức và. hiểu biết khác nhau do đó ngoài việc phân tích đánh giá tài chính khách hàng theo qui định chung của luật thì có độ nhạy bén, sắc sảo khác nhau. Mặt khác, mặc dù ngân hàng luôn yêu cầu nhân viên của mình phải thẳng thắn, trung thực, vô tư, trong sáng, có lương tâm nghề nghiệp song trong thực tế vẫn có những cán bộ tín dụng khi phân tích tài chính khách hàng do có động cơ không lành mạnh đã để cho ý kiến chủ quan lấn át tính khách quan làm sai lệch kết quả phân tích. - Chính sách tín dụng của ngân hàng. Trong thời kỳ ngân hàng thực hiện chính sách tín dụng thắt chặt, phân tích khách hàng có thể kỹ hơn do vậy chất lượng phân tích tài chính khách hàng cũng được đảm bảo hơn còn trong thời kỳ ngân hàng thực hiện chính sách tín dụng mở rộng thì việc phân tích có thể đơn giản hơn, dù trên quan điểm của mình ngân hàng cố gắng không để xảy ra sơ suất nhưng điều này phần nào cũng ảnh hưởng tới chất lượng phân tích. Ngân hàng thường phân biệt hai nhóm khách hàng: Khách hàng đã thiết lập quan hệ tín dụng với ngân hàng và khách hàng quan hệ lần đầu. Thông thường, đối với khách hàng quan hệ lần đầu ngân hàng yêu cầu phải cung cấp một số lượng đáng kể dữ liệu thông tin về bản thân và công tác phân tích tài chính của ngân hàng cũng được thực hiện hết sức thận trọng. - Loại và kỹ thuật cấp tín dụng. Mỗi loại hay kỹ thuật cấp tín dụng được áp dụng trong hoàn cảnh cụ thể với những công cụ kiểm soát khác nhau, vì vậy lượng thông tin và độ sâu của việc phân tích tài chính khách hàng cũng thay đổi theo. Thông thường đối với loại kỹ thuật nào tiềm ẩn nhiều rủi ro ngân hàng sẽ thực hiện việc phân tích tài chính khách hàng kỹ hơn. b) Nhóm nhân tố khách quan - Bản thân doanh nghiệp vay vốn. Các doanh nghiệp vay vốn rất đa dạng, kinh doanh trong nhiều lĩnh vực ngành nghề khác nhau, quy mô hoạt động, cơ cấu tổ chức, nhu cầu tín dụng khác nhau..nên ảnh hưởng lớn đến công tác phân tích của ngân hàng. + Lĩnh vực kinh doanh: Mỗi ngành nghề đều có đặc trưng riêng cho nên các chỉ tiêu tài chính của mỗi ngành cũng có những mức chuẩn khác nhau do đó không thể áp dụng mức chuẩn chung để phân tích đánh giá tất cả các doanh nghiệp. + Loại hình doanh nghiệp khác nhau thì các chỉ tiêu tài chính được quan tâm, chú trọng cũng khác nhau. Chẳng hạn, đối với công ty TNHH, các thành viên góp vốn chỉ phải chịu trách nhiệm đối với những khoản nợ và các nghĩa vụ tài chính khác trong phạm vi số vốn góp của mình còn công ty tư nhân thì phải chịu trách nhiệm bằng cả tài sản ngoài kinh doanh của chủ sở hữu nên hệ số nợ của mỗi loại hình doanh nghiệp được quan tâm ở mức độ khác nhau. + Thời hạn của các khoản vay cũng khiến ngân hàng chú trọng đến các khía cạnh khác nhau của tình hình tài chính. Nếu trước quyết định cho vay ngắn hạn ngân hàng đặc biệt quan tâm đến khả năng thanh toán ngắn hạn của doanh nghiệp thì trước quyết định cho vay dài hạn, ngân hàng lại đặc biệt quan tâm đến khả năng sinh lời từ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. + Quy mô nhu cầu tín dụng cũng ảnh hưởng đến việc phân tích tài chính doanh nghiệp của ngân hàng. Độ sâu sắc và toàn diện của việc phân tích sẽ tăng lên khi doanh nghiệp có quy mô nhu cầu tín dụng lớn. + Mức độ trung thực của các báo cáo tài chính: Đây là nhân tố đóng vai trò quyết định đến chất lượng phân tích vì toàn bộ việc phân tích được thực hiện căn cứ vào số liệu từ các báo cáo này. Các báo cáo mà không sát thực thì dẫn đến những kết luận sai về tình hình. Vì thế, việc kiểm tra lại độ chính xác, phù hợp của báo cáo tài chính là hết sức cần thiết để công sức phân tích của người cán bộ tín dụng không bị lãng phí. a) Các nhân tố khác. Các văn bản pháp luật, quy định cũng buộc công tác phân tích, đánh giá phải tuân thủ các bước, các chuẩn mực của toàn ngành và từng ngành của ngân hàng, chính những yếu tố này đã góp phần tạo nên chất lượng của hoạt động phân tích.

Khái quát về chi nhánh NHNo&PTNT Văn Lâm – Hưng Yên

-Phòng kiểm toán nội bộ: Kiểm tra, giám sát việc chấp hành quy trình nghiệp vụ, chấp hành các quy định của Ngân hàng Nhà nước về đảm bảo an toàn trong hoạt động tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng; kiểm tra độ chính xác của các báo cáo tài chính, việc tuân thủ các nguyên tắc chế độ về kế toán tài chính theo quy định của Nhà nước, của ngành ngân hàng; báo cáo giám đốc chi nhánh về kết quả kiểm tra và đề xuất biện pháp xử lý, khắc phục khuyết điểm, tồn tại. Nguyên nhân của việc nợ quá hạn tăng đột biến là do chi nhánh thực hiện quyết định 493/2005/QĐ-NHNN của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng, theo khoản 3 điều 6 thì “Trường hợp một khách hàng có nhiều hơn một khoản nợ với tổ chức tín dụng mà có bất kỳ khoản nợ nào bị chuyển sang nhóm nợ rủi ro cao hơn thì tổ chức tín dụng bắt buộc phải phân loại các khoản nợ còn lại của khách hàng đó vào các nhóm nợ rủi ro cao hơn tương ứng”.

Bảng 1. Tình hình sử dụng vốn của chi nhánh NHNo&PTNT Văn Lâm

Thực trạng hoạt động phân tích tài chính doanh nghiệp tại chi nhánh NHNo&PTNT Văn Lâm

Tình hình nợ quá hạn tại chi nhánh NHNo&PTNT Văn Lâm Đơn vị : Triệu đồng. Hầu hết nợ quá hạn đều nằm ở khu vực cho vay hộ sản xuất. Nguyên nhân của việc nợ quá hạn tăng đột biến là do chi nhánh thực hiện quyết định 493/2005/QĐ-NHNN của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng, theo khoản 3 điều 6 thì “Trường hợp một khách hàng có nhiều hơn một khoản nợ với tổ chức tín dụng mà có bất kỳ khoản nợ nào bị chuyển sang nhóm nợ rủi ro cao hơn thì tổ chức tín dụng bắt buộc phải phân loại các khoản nợ còn lại của khách hàng đó vào các nhóm nợ rủi ro cao hơn tương ứng”. Thực trạng hoạt động phân tích tài chính doanh nghiệp tại. tác này sẽ trợ giúp đắc lực cho việc ra quyết định có hay không tài trợ vốn cho doanh nghiệp. Các doanh nghiệp hiện nay kinh doanh trong nhiều lĩnh vực ngành nghề khỏc nhau. Để hiểu rừ thực trạng phõn tớch, đỏnh giỏ tài chớnh doanh nghiệp của chi nhánh, xin được phân tích qua hai đại diện điển hình cho các doanh nghiệp kinh doanh trong hai ngành nghề khác nhau là: Công ty TNHH Văn Phòng Phẩm Trà My và Công ty Xây Dựng Chiến Thắng. a) Công ty TNHH Văn Phòng Phẩm Trà My. Tên khách hàng: Công ty TNHH Văn Phòng Phẩm Trà My Trụ sở chính: Ngọc Đà – Tân Quang – Văn Lâm – Hưng Yên. Ngành nghề kinh doanh chủ yếu : Buôn bán đồ dùng , thiết bị văn phòng phẩm , sản xuất các sản phẩm bằng nhựa , xúc tiến thương mại , đại lý mua bán , ký gửi hàng hoá. Loại hình doanh nghiệp : Là công ty trách nhiệm hữu hạn 2 thành viên. Một số ảnh hưởng quan trọng đến tình hình sản xuất kinh doanh : Công ty được thành lập từ năm 2000, có nhiều kinh nghiệm trong sản xuất kinh doanh các mặt hàng văn phòng phẩm. Công ty đã có quan hệ bạn hàng lâu năm, hoạt động mua bán, thanh toán tín nhiệm. Thị trường đầu ra tương đối đảm bảo vì công ty qua nhiều năm hoạt động đã thiết lập được một hệ thống khách hàng trên cả ba miền. Hơn nữa công ty có điểm thuận lợi là các thành viên trong công ty đều có năng lực, trình độ, có nhiều năm kinh nghiệm trong sản xuất kinh doanh văn phòng phẩm. Trong năm 2005, công ty tiếp tục nhập khẩu máy móc thiết bị để hiện đại hoá sản xuất. Cũng trong năm này giá cả nguyên vật liệu đầu vào có nhiều biến động. Công ty có bảng cân đối kế toán và báo cáo kết quả kinh doanh như sau :. Từ số liệu của bảng cân đối kế toán , báo cáo kết quả kinh doanh và những thông tin cần thiết khác , các chỉ tiêu tài chính của công ty Trà My được tính như sau :. Chỉ tiêu thanh toán nhanh: 0,7. Tỷ suất lợi nhuận sau thuế trên doanh thu:. Tỷ suất lợi nhuận sau thuế trên vốn CSH:. Tập hợp các chỉ tiêu đã tính ta có bảng sau:. Nhóm chỉ tiêu phản ánh khả năng thanh toán. Nhóm chỉ tiêu phản ánh cơ cấu tài chính. Nhóm chỉ tiêu khả năng sinh lời - Tỷ suất lợi nhuận sau thuế trên doanh thu. - Tỷ suất lợi nhuận sau thuế trên vốn chủ sở hữu. Theo quan điểm của Ngân hàng thì mức lí tưởng của các chỉ tiêu tài chính là: hệ số thanh toán ngắn hạn phải lớn hơn 1; hệ số thanh toán nhanh bằng 1 ; hệ số nợ nên nhỏ hơn hoặc bằng 0,5; chỉ tiêu khả năng trả lãi nên lớn hơn hoặc bằng 2; các chỉ tiêu khả năng sinh lời phải dương và có xu hướng tăng dần qua các năm. Từ kết quả ở bảng 3 cho thấy công ty Trà My có chỉ tiêu thanh toán ngắn hạn giảm dần qua các năm. thấp hơn nhiều so với năm 2003, tuy nhiên vẫn đảm bảo lớn hơn 1 nên về mặt lí thuyết hệ số này hoàn toàn có thể chấp nhận được. Tính thanh khoản của công ty phụ thuộc nhiều vào chất lượng và khả năng chuyển đổi thành tiền của hàng tồn kho. Hệ số nợ trong 3 năm của công ty có xu hướng tăng dần. Điều này cũng đã được phản ánh ở sự suy giảm khả năng thanh toán ngắn hạn của công ty. Tuy nhiên, việc đầu tư vào tài sản cố định của công ty được thực hiện ở thời điểm giữa năm nên trong năm chưa khai thác được nhiều nhưng nó hứa hẹn việc tăng năng lực sản xuất, tăng chất lượng sản phẩm, tạo thế cạnh tranh của công ty trên thị trường. Mặt khác, các máy móc thiết bị mới được đầu tư của công ty đều rất hiện đại, chất lượng tài sản của công ty khá tốt và đây là một công ty có tín nhiệm trong thanh toán nên hệ số nợ như vậy là có thể chấp nhận được. Chỉ tiêu khả năng trả lãi của công ty trong 3 năm liên tục đều lớn hơn 2. Điều đó chứng tỏ công ty hoàn toàn có khả năng thanh toán lãi tiền vay. Tuy nhiên năm 2005 chỉ tiêu này có sự giảm sút so với 2 năm trước nguyên nhân do công ty đã tăng vay nợ để đầu tư mở rộng sản xuất và đang ở giai đoạn đầu của việc khai thác công suất nên lợi nhuận đem lại chưa tương xứng. Như đã nói ở trên, do những tài sản cố định mới đầu tư đi vào hoạt động chưa lâu nên điều này là hoàn toàn bình thường. Tỷ suất lợi nhuận sau thuế trên vốn chủ sở hữu của công ty đều tăng qua các năm. Như vậy khả năng sinh lời của công ty là khá tốt. Tóm lại , qua phân tích ta thấy công ty có tình hình tài chính lành mạnh , tình hình hoạt động kinh doanh tương đối tốt , làm ăn có hiệu quả. b) Công ty Xây dựng Chiến Thắng. Loại hình doanh nghiệp: Công ty trách nhiệm hữu hạn nhiều thành viên Những ảnh hưởng quan trọng đến tình hình sản xuất kinh doanh: Công ty xây dựng Chiến Thắng mới được thành lập vào đầu năm 2003, trong khoảng thời gian từ đó đến nay giá cả nguyên vật liệu xây dựng như sắt thép, xi măng..có nhiều biến động.

Bảng 4. Bảng cân đối kế toán của Công ty TNHH Trà My từ năm 2003 đến năm 2005

Báo cáo kết quả kinh doanh 3 năm gần nhất của công ty Xây dựng Chiến Thắng

Đánh giá hoạt động phân tích tài chính doanh nghiệp tại chi nhánh NHNo Văn Lâm

Kết quả đạt được. Công tác phân tích tài chính doanh nghiệp tại chi nhánh đã được thực hiện trên cơ sở tuân thủ quy trình nghiệp vụ do NHNo&PTNT Việt Nam ban hành và sự nỗ lực, tận tâm nghề nghiệp của các cán bộ tín dụng. Đối với bất kỳ doanh nghiệp nào có nhu cầu vay vốn, chi nhánh đều đề nghị cung cấp các thông tin về tình hình tài chính. Sau đó, các cán bộ tín dụng sẽ tiến hành xem xét, tính toán và phân tích các chỉ tiêu tài chính của doanh nghiệp dựa vào số liệu của các báo cáo tài chính và những thông tin cần thiết khác. Hoạt động này cũng được tiến hành định kỳ đối với các doanh nghiệp đang có quan hệ tín dụng với chi nhánh. Nhờ vậy, cán bộ tín dụng cú thể theo dừi được xu hướng tốt, xấu và những biến động trong tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Từ đó, tìm hiểu nguyên nhân của những biến động, một phần có thể tư vấn cho doanh nghiệp, một phần có thể quyết định cho vay hay không cho vay nhằm sử dụng vốn hiệu quả và tránh rủi ro cho Ngân hàng. Cho đến nay, gần bảy năm trong công tác cho vay doanh nghiệp của chi nhánh, hoạt động phân tích tài chính doanh nghiệp đã hỗ trợ cho công tác này đạt được các kết quả sau:. -Thứ nhất, rủi ro thấp, độ an toàn cao: Kinh doanh trong môi trường có sự cạnh tranh gay gắt, việc tạo uy tín lớn đối với toàn hệ thống cũng như đối với khách hàng là điều tối quan trọng. Do đó, toàn chi nhánh nói chung và các cán bộ tín dụng nói riêng đã phát huy hết năng lực của mình để hoạt động cho vay đạt hiệu quả cao nhất, đặc biệt là cho vay đối với các doanh nghiệp bởi vì hiện nay các loại hình doanh nghiệp như Công ty TNHH, Công ty tư nhân xin vay để hoạt động kinh doanh rất nhiều mà bản thân các công ty này chứa đựng độ rủi ro rất cao, cho nên mỗi cán bộ tín dụng luôn tập trung phát huy hết khả năng phân tích tài chính doanh nghiệp cũng như phân tích các điều kiện khác trong quy trình thẩm định cho vay. đến nay nợ quá hạn đối với doanh nghiệp là chưa có, chỉ chủ yếu tập trung vào hộ sản xuất vay vốn. Chi nhánh đang hoạt động ở ngưỡng khá an toàn. -Thứ hai, không ngừng thu hút thêm khách hàng: Nhờ chất lượng của công tác phân tích tài chính doanh nghiệp, chi nhánh đã thực hiện tốt việc phân loại khách hàng có các chính sách ưa đãi phù hợp và tư vấn được nhiều điều hữu ích cho doanh nghiệp, củng cố niềm tin và uy tín của mình trên thị trường. Bởi vậy ngày càng nhiều doanh nghiệp thiết lập quan hệ tín dụng với chi nhánh. Tuy chưa thật sự là nhiều nhưng nó cũng thể hiện uy tín ngày càng tăng của NHNo đối với các doanh nghiệp trong hoạt động tài trợ vốn. Có được kết quả trên là nhờ :. - Chi nhánh đã quan tâm đến công tác đào tạo, bồi dưỡng, nâng cao nghiệp vụ cho các cán bộ tín dụng một cách thường xuyên, liên tục sao cho kiến thức mới bắt kịp với sự thay đổi từng ngày trong cơ chế thị trường, sự thay đổi trong quy định của pháp luật về doanh nghiệp.. - Quan tâm cải tạo nâng cao cơ sở vật chất kỹ thuật phục vụ hoạt động thẩm định định kỳ , tập hợp các nhu cầu về bổ sung và hiện đại hoá trang thiết bị của các phòng để có kế hoạch đáp ứng kịp thời. Cán bộ thẩm định của chi nhánh hiện được trang bị khá đầy đủ các thiết bị thông tin cần thiết .. Ngoài ra các tài liệu , báo chí chuyên ngành cũng được chi nhánh đặt đầy đủ phục vụ cho nhu cầu cập nhật thông tin của các cán bộ ngân hàng. Trong môi trường điều kiện vật chất thuận lợi đó càng cho phép nâng cao chất lượng hoạt động thẩm định tín dụng nói chung và thẩm định tài chính khách hàng nói riêng. Những tồn tại và nguyên nhân a) Những tồn tại. Do đó, điều quan trọng là phải kiểm tra tính chính xác của chúng trước khi bắt đầu đi vào phân tích bởi các báo cáo tài chính, kể cả những báo cáo đã được kiểm toán, nhiều khi không chỉ được mô tả theo hướng tích cực có dụng ý như khai tăng giá trị tài sản và khuyếch trương lợi nhuận mà còn có thể vô tình bị sai lệch.Việc đánh giá lại các khoản mục này là hết sức cần thiết nhưng tại chi nhánh công việc này mới chỉ được tiến hành chủ yếu ở phạm vi phát hiện sai sót còn việc mở rộng kiểm tra nhằm phát hiện gian lận được thực hiện rất ít.

Định hướng hoạt động cho vay của chi nhánh NHNo&PTNT Văn Lâm-Hưng Yên trong thời gian tới

- Thực hiện tốt việc thẩm định, điều tra tìm hiểu kỹ khách hàng trước khi cho vay, tăng cường công tác kiểm tra sử dụng vốn vay, liên tục giám sát danh mục đầu tư tín dụng nhằm có các hành động kịp thời khi có bất kỳ vấn đề nào nảy sinh đối với khoản vay chẳng hạn gia hạn nợ, giãn nợ phù hợp từng trường hợp cụ thể để vừa hỗ trợ tối đa cho khách hàng phục vụ khắc phục khó khăn khách quan trước sự tăng giảm thất thường của giá cả nông sản, xăng dầu, sắt thép..vừa đảm bảo chất lượng tín dụng và qua đó tạo niềm tin yêu, tín nhiệm của khách hàng đối với ngân hàng. - Đẩy mạnh công tác thi đua khen thưởng, giải quyết hài hoà mối quan hệ lợi ích giữa cá nhân và tập thể nhằm tạo động lực thúc đẩy, động viên, khích lệ cán bộ nhân viên trong đơn vị đem hết sức lực, trí tuệ của mình phục vụ công tác, quyết tâm phấn đấu hoàn thành suất sắc mọi nhiệm vụ được giao, lập thành tích lớn hơn nữa trên mọi lĩnh vực góp phần thực hiện thắng lợi sự nghiệp công nghiệp hoá, hiện đại hóa nông nghiệp–nông thôn của huyện nhà.

Giải pháp nâng cao chất lượng phân tích tài chính doanh nghiệp tại chi nhánh NHNo&PTNT Văn Lâm-Hưng Yên

Kiến nghị với cơ quan hữu quan

Lập quỹ hỗ trợ cho công tác phân tích tài chính doanh nghiệp Hiện nay chưa có một ngân hàng nào lập quỹ hỗ trợ cho công tác này.Việc phân tích của cán bộ tín dụng mới chỉ chủ yếu dựa vào những giấy tờ, báo cáo tài chính mà khách hàng nộp, dựa vào thông tin từ trung tâm thông tin tín dụng CIC và những linh cảm, kinh nghiệm của cán bộ tín dụng đúc kết lại.Việc điều tra trực tiếp tại cơ sở sản xuất kinh doanh, điều tra thông qua các bạn hàng của doanh nghiệp, qua các cơ quan chức năng như thuế, pháp luật..hay phỏng vấn chủ doanh nghiệp, phỏng vấn nhân viên của doanh nghiệp..diễn ra còn lẻ tẻ, mang tính hình thức, ngân hàng chưa thực sự khai thác được tiềm năng của nguồn thông tin này. Trong khi đó, thông tin từ điều tra thực tế lại có ý nghĩa rất quan trọng, nó giúp cán bộ tín dụng loại trừ được những báo cáo tài chính “ ma “ và hiểu sâu hơn về doanh nghiệp. Do vậy, ngân hàng nên lập quỹ hỗ trợ công tác phân tích tài chính doanh nghiệp để khuyến khích các cán bộ tín dụng thu thập thông tin thực tế nhiều hơn bởi để có thông tin thực tế đòi hỏi tốn kém nhiều về thời gian, công sức cũng như chi phí trang trải cho việc đi lại, giao tiếp…. nâng cao hơn nữa chất lượng hoạt động của trung tâm thông tin tín dụng CIC bằng việc thực hiện những giải pháp như:. - Từng bước hoàn thiện mô hình tổ chức, hoạt động. - Tuyển chọn và nâng cao trình độ cán bộ của CIC. - Xây dựng hành lang pháp lý cho hoạt động thông tin tín dụng. - Xây dựng các văn bản đủ hiệu lực, quy định cụ thể về tác nghiệp như nguồn cung cấp thông tin, người sử dụng thông tin, các chỉ tiêu thu thập, quy trình thu thập, các tiêu thức phân tích đánh giá…. - Ban hành các quy định bắt buộc các NHTM và các tổ chức tín dụng khai thác, tham gia CIC, coi đó như quyền lợi và nghĩa vụ của mình. - Mở rộng phạm vi thu thập thông tin, áp dụng công nghệ hiện đại trong thu thập, xử lý và cung cấp thông tin. - Đa dạng hoá thông tin đầu ra. b) Xây dựng hệ thống các chỉ tiêu trung bình ngành. Các chỉ tiêu trung bình ngành là một căn cứ quan trọng làm tiêu chuẩn cho kết quả cuối cùng của công tác phân tích đánh giá tình hình tài chính, nó giúp cho cán bộ tín dụng không làm theo cảm tính , kinh nghiệm mà làm một cách khoa học, có căn cứ cụ thể. Do đó, Ngân hàng Nhà nước cần xây dựng hệ thống các chỉ tiêu trung bình ngành kinh doanh cho toàn bộ ngành Ngân hàng Việt Nam áp dụng, không gây ra sai lệch giữa các ngân hàng trong hệ thống hoặc giữa các chi nhánh trong cùng ngân hàng, giải pháp có thể là:. Ngân hàng Nhà nước cùng các cơ quan hữu quan phối hợp để nghiên cứu, tính toán đưa ra các chỉ tiêu trung bình ngành. Trong trường hợp chưa đủ điều kiện để có các chỉ tiêu trung bình ngành sử dụng cho toàn quốc thì bản thân Ngân hàng Nhà nước có thể tự nghiên cứu, cùng với sự đóng góp của các ngân hàng trung gian để đưa ra hệ thống chỉ tiêu trung bình ngành. Kiến nghị với NHNo&PTNT Việt Nam. a) Mở rộng và nâng cao chất lượng công tác đào tạo. Trong giai đoạn đất nước đang chuyển mình hội nhập với khu vực và quốc tế hiện nay, không chỉ riêng cán bộ ngân hàng mà tất cả mọi người, những ai muốn theo kịp sự phát triển của xã hội và làm việc có hiệu quả đều phải không ngừng trau dồi và trang bị kiến thức mới. Nhận thức được vấn đề này, ban lãnh đạo NHNo&PTNT Việt Nam đã xem xét và thực hiện nhiều chương trình như cử cán bộ đi học hay mở các lớp đào tạo để nâng cao trình độ và trang bị mới về kiến thức. Tuy nhiên, các chỉ tiêu nằm trong chương trình vẫn còn nhỏ so với nhu cầu và công tác đào tạo nhiều khi mang tính hình thức, chất lượng chưa cao. NHNo&PTNT cần có những biện pháp để mở rộng và nâng cao hơn nữa chất lượng công tác đào tạo như áp dụng các hình thức khuyến khích cán bộ đi học thêm ngoài các chỉ tiêu đưa xuống. Ưu điểm của phương pháp này là cán bộ tự nguyện đi học bằng kinh phí của mình, theo nhu cầu riêng của bản thân nên hiệu quả học tập có thể cao hơn, thời gian học là ngoài giờ làm việc, không ảnh hưởng đến công tác tại cơ quan. Các hình thức khuyến khích có thể là: Tăng thêm phụ cấp, giúp đỡ một phần học phí…. b) Nâng cao chất lượng tuyển dụng. Song xin kiến nghị với Bộ Tài Chính rằng việc bổ sung, điều chỉnh cần được công bố rộng rãi và phải có hiệu lực bắt buộc thi hành tránh tình trạng nơi thực hiện nơi không gây ra hiện tượng không thống nhất trong việc sử dụng tên gọi cũng như cách tính toán.