Triển vọng áp dụng nghiệp vụ bao thanh toán tại các ngân hàng thương mại Việt Nam
MỤC LỤC
Một số quan niệm sai lầm về bao thanh toán
Trên thực tế, mặc dù bao thanh toán là công cụ tài trợ thơng mại nhng bao thanh toán lại không là một khoản cho vay thông thờng vì bao thanh toán không mang đặc thù của các khoản vay nh thời hạn hoàn trả hay trách nhiệm hoàn trả của ngời xin vay. Bao thanh toán cung cấp các dịch vụ thu nợ các khoản phải thu đến hạn với tính chất chuyên nghiệp cao nhng thực chất đơn vị hay công ty bao thanh toán không phải là tổ chức chuyên xử lý các khoản nợ khó đòi tiến hành các việc nh: cơ cấu lại khoản vay, cơ cấu lại hoặc tiếp quản con nợ và các nghiệp vụ xử lý nợ khó đòi khác.
Khái niệm về bao thanh toán
Theo Công ớc này, hoạt động bao thanh toán là hoạt động công ty bao thanh toán mua lại các khoản phải thu của khách hàng phát sinh từ giao dịch bán hàng hoặc cung cấp dịch vụ nhng thanh toán chậm, theo đó khách hàng nhận đợc các khoản tiền ứng trớc tơng ứng với tỷ lệ định trớc giá trị của khoản phải thu. Nhận thức đợc tầm quan trọng của nghiệp vụ bao thanh toán cho các bên tham gia trong hoạt động bao thanh toán trong nớc và bao thanh toán quốc tế trong hoạt động thơng mại khu vực và quốc tế, sau nhiều lần dự thảo, ngày 06/09/2004, Thống đốc Ngân hàng nhà nớc Việt Nam đã chính thức đa ra Quy chế hoạt động bao thanh toán của các tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số 1096/2004/QĐ/NHNN.
Theo loại hình dịch vụ
Hơn nữa, các công ty bao thanh toán thông thờng đợc trang bị đầy đủ kiến thức và kinh nghiệm trong việc thu hồi các khoản nợ xấu vì cấp tín dụng và thu nợ là công việc chính của công ty này. Tuy nhiên khách hàng tham gia vào bao thanh toán ứng trớc có quyền đợc nhận một khoản tiền thanh toán trớc tơng đơng với tỷ lệ nhất định (70-90%) giá trị khoản bao thanh toán phải thu ngay trong vòng từ 24-48 tiếng sau khi bàn giao cho công ty bao thanh toán các khoản phải thu.
Theo địa lý
Vì vậy thông qua thoả thuận bao thanh toán, nhà nhập khẩu có thể đợc nhập hàng ngay và liên tục từ các nhà xuất khẩu thông qua tài khoản mở. Cũng theo Theo khoản 2 điều 4 chơng I của Quy chế hoạt động bao thanh toán của các Tổ chức tín dụng tại Việt Nam quy định: Bao thanh toán xuất - nhập khẩu là việc bao thanh toán dựa trên hợp đồng xuất - nhập khẩu.
Hệ thống một đơn vị của bao thanh toán
Tuy nhiên cũng có một số trách nhiệm bên cạnh việc thanh toán ứng trớc cho khách hàng, đó là công ty bao thanh toán còn thực hiện việc lu trữ chứng từ và chức năng kế toán cho khách hàng. • Phí dịch vụ: một tỷ lệ phần trăm nhất định không phụ thuộc vào giá trị của khoản phải thu để bù đắp các chi phí trong việc cung cấp các dịch vụ khách hàng nh thu nợ, quản lý sổ sách kế toán, bán hàng, theo dõi tình trạng khoản phải thu.
Chơng II
Huy động vốn
Ngân hàng huy động vốn dới các hình thức sau:. a) Nhận tiền gửi của các tổ chức, cá nhân và các tổ chức tín dụng khác dới hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và các loại tiền gửi khác. b) Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu và giấy tờ có giá khác để huy động vốn của các tổ chức, cá nhân trong nớc và ngoài nớc khi đợc Thống. đốc NHNN chấp thuận. c) Vay vốn của các tổ chức tín dụng khác hoạt động tại Việt Nam d) Vay vốn ngắn hạn của Nhà nớc dới hình thức tái cấp vốn. e) Các hình thức huy động vốn khác theo quy định của Nhà nớc. Tuy nhiên, cùng với sự nỗ lực của bản thân các ngân hàng thơng mại và sự ủng hộ từ nhiều phía tạo môi trờng kinh doanh thuận lợi hơn, các NHTM đã quen dần với cơ chế mới và đạt đợc những thành quả nhất định trong kinh doanh.
Mở rộng tín dụng và đầu t
Theo báo cáo của NHNN, tổng khối lợng vốn huy động của các tổ chức tín dụng trong nớc cũng nh các chi nhánh ngân hàng nớc ngoài, ngân hàng liên doanh liên tục tăng. Từ sau khi các NHTMNN tách chức năng tín dụng chính sách đồng thời chuyển đổi từ các ngân hàng chuyên doanh sang kinh doanh đa năng, đa dạng hoá khách hàng, khu vực kinh tế t nhân có nhiều cơ hội hơn để tiếp cận vốn của các ngân hàng này.
Hoạt động thanh toán
Và trong “cuộc chiến” lãi suất, lợi thế thuộc về nhóm các NHTMNN do có quy mô vốn lớn, mạng lới chi nhánh rộng. Các NHTMCP, ngân hàng liên doanh và chi nhánh ngân hàng nớc ngoài do chi phí cho việc huy động cao hơn nên thờng phải đặt mức lãi suất cao hơn so với các NHTMNN.
Tài trợ thơng mại
Nh vậy ngời mua và ngời bán không thể nắm bắt đợc chắc chắn về khả năng tài chính, uy tín và khả năng thực hiện hợp đồng của đối tác, do đó khó lờng đợc những rủi ro có thể xảy ra. Quản lý rủi ro về ngoại hối: Trong thơng mại quốc tế, nguời mua và ngời bán ở hai nớc khác nhau nhng chỉ giao dịch với nhau cùng một loại tiền tệ, họ sẽ phải đơng đầu với những loại rủi ro dao động về tỷ giá, những rủi ro này sẽ dễ dàng đợc hạn chế khi có sự giúp đỡ của ngân hàng thông qua các hợp đồng mua bán hoặc chuyển đổi ngoại tệ tuỳ theo sự lựa chọn của khách hàng.
Các hoạt động khác
Với sự giúp đỡ của ngân hàng, ngời mua và ngời bán sẽ có thể tin tởng nhau hơn vì sẽ loại trừ hoặc giảm thiểu một số rủi ro trong hoạt động kinh doanh. Cung cấp khả năng lựa chọn các phơng thức thanh toán: thanh toán trớc, thanh toán sau, tài khoản mở, nhờ thu, L/C và bao thanh toán.
So sánh u nhợc điểm của bao thanh toán với phơng thức tài trợ khác ở các NHTM Việt Nam
(đợc trừ vào tiền thu đợc từ khoản phải thu), ngời mua có trách nhiệm thanh toán tiền (Nguồn: Ngân hàng Kỹ thơng Việt Nam, 2006) Nh vậy, trong quá trình thực hiện giao dịch bao thanh toán đối với nhà nhập khẩu việc cam kết thanh toán trả chậm cũng đã là một lợi thế, nhng còn có một lợi thế nữa là giảm thiểu những chi phí phát sinh và không bị đọng vốn do phải ký quỹ mở L/C. Với những đặc điểm riêng biệt vốn có, bao thanh toán đang nổi lên là một phơng thức thanh toán giải quyết một cách khá cân đối vấn đề nêu trên của ngời mua và ngời bán tại Việt Nam, đây cũng chính là những thuận lợi căn bản để các doanh nghiệp xuất nhập khẩu Việt Nam có thêm nhiều cơ hội kinh doanh trong tơng lai.
Tình hình triển khai bao thanh toán tại một số NHTM Việt Nam Hiện nay, ở Việt Nam có những cách hiểu khác nhau về dịch vụ ngân
Đối với đa số các ngân hàng thơng mại Việt Nam, việc triển khai loại hình dịch vụ mới này cũng yêu cầu học hỏi kinh nghiệm của các quốc gia trên thế giới, trong khi đó các ngân hàng thơng mại Việt Nam chủ yếu cung cấp các giải pháp tài trợ thơng mại truyền thống nh phơng thức tín dụng chứng từ, cho vay thế chấp tài sản là hàng hoá hoặc nhà xởng. Mặc dù tại Việt Nam cha thực sự có một sân chơi bình đẳng cho toàn bộ hệ thống các NHTM trong nớc và ngoài nớc, nhng để triển khai nghiệp vụ bao thanh toán, các chi nhánh ngân hàng nớc ngoài đã tìm ra biện pháp để khắc phục khó khăn, tận dụng lợi thế để phối hợp với các NHTM trong nớc tiến hành triển khai dịch vụ này.
Đánh giá thực trạng dịch vụ bao thanh toán tại các NHTM Việt Nam Từ khi Ngân hàng Nhà nớc ban hành Quy chế hoạt động bao thanh toán
Sau khi tiến hành một cuộc điều tra khảo sát một số cán bộ làm công tác tín dụng lấy ý kiến xem “các khoản phải thu” có những vấn đề gì và đánh giá nh thế nào cho đúng, phân loại và giám sát nh thế nào cho có hiệu quả thì quả thực không dễ khi mà nhiều doanh nghiệp và các thành phần kinh tế khác của nớc ta hoạt động sản xuất kinh doanh trong bối cảnh không ổn định, lãi thật, lỗ giả hoặc lãi giả, lỗ thật hoặc trong cung cách báo cáo không đúng sự thật. Một là, rủi ro xuất hiện do ngời bán (ngời đi vay vốn) cố tình gây ra. Hiện tợng này xảy ra cũng có nhiều cách và nhiều nguyên nhân của nó; có thể khách hàng vì một mục tiêu nào đó không trung thực trong hoạt động, cũng có thể do mâu thuẫn trong nội bộ hay vì một lợi ích cá nhân nào đó dẫn tới thủ đoạn móc nối để tạo ra rủi ro cho ngân hàng. Có thể thực hiện đợc hành vi này vì chính ngời bán là ngời sử dụng hoá đơn, chứng từ mua bán. đây có trờng hợp nh hợp lý hoá hoá đơn chứng từ tạo ra các hợp đồng ma, hoặc đội giá hợp đồng. Tuy vậy để thực hiện đ… ợc ý đồ trên, đòi hỏi phải có. hệ thống mắt xích cấu kết mới có thể tạo ra đợc. Về nguyên nhân này, có thể do ngời mua ngời bán thông đồng với nhau, tạo ra sự hợp lệ, hợp lý các chứng từ, tạo khống các khoản phải thu trên giấy tờ mà kỳ thực là không có. Hai là, rủi ro xảy ra do năng lực yếu kém của bên bán do nhiều nguyên nhân bên trong hoặc bên ngoài tạo ra. Nếu chỉ đơn thuần xét năng lực của ng- ời bán nh năng lực quản lý, điều hành, năng lực tạo lợi nhuận, phát triển , có… rất nhiều lý do và sẽ kéo theo việc sản phẩm của bên bán không đủ hay không. đạt yêu cầu, không đáp ứng đợc chất lợng đề ra và nh vậy, khi sản phẩm đợc bán ra không đạt yêu cầu sẽ làm cho cán cân đó bị lệch đó là giá trị các khoản phải thu theo hợp đồng mua bán đã ký lại nhỏ hơn giá trị ứng trớc của ngân hàng đã cấp cho bên bán, đây cũng là mấu chốt căn bản ảnh hởng đến lợi ích của ngân hàng. Theo hợp đồng kinh tế đã ký, đơn vị bao thanh toán là chịu phần rủi ro này. Do năng lực yếu kém của bên bán mang lại, hoặc sản phẩm của bên bán có tốt nhng do lịch sử của bên bán không tốt nên cũng ảnh hởng. đến việc thu tiền hàng của đơn vị bao thanh toán và các khoản phải thu sẽ trở thành món nợ khó đòi. Ba là rủi ro từ phía ngời mua hàng. Ngời mua hàng ở đây là khách hàng của ngời bán, nghiệp vụ thu nợ ở đây chuyển từ ngời bán sang quyền thu cho ngân hàng. Có nghĩa là sau khi các bên ký kết xong hợp đồng bao thanh toán và nhận các hồ sơ cần thiết bao gồm chứng từ mua bán, các hợp đồng mua bán và các hoá đơn), ngân hàng sẽ nhận chuyển giao trách nhiệm thu nợ và chịu rủi ro thay ngời bán hàng.
Các yếu tố nội tại của hệ thống NHTM
Gần đây, để tăng dần tiềm lực tài chính của các NHTM, bên cạnh huy động tiền gửi trong dân c, NHNN hiện đang đa ra kế hoạch cổ phần hoá một số NHTMNN, các NHTM tích cực huy động đợc nguồn vốn nhàn rỗi từ các khách hàng cá nhân và doanh nghiệp thông qua các đợt phát hành trái phiếu ngân hàng, do vậy đó cũng là một cơ hội tiềm tàng đáp ứng nhu cầu về vốn khi dự tính triển khai bao thanh toán vào năm 2007. Tín dụng là hoạt động kinh doanh chủ yếu của các NHTM nhng rủi ro lớn, hiệu quả đạt đợc không tơng xứng với mức độ rủi ro thực tế đã và tiếp tục là nguyên nhân tạo ra nguy cơ đe doạ an toàn hoạt động của các NHTM: Cấp tín dụng là hoạt động chủ yếu tạo ra thu nhập cho các NHTM (trên 80% tổng thu nhập); thu về dịch vụ thanh toán, lãi kinh doanh ngoại hối và nghiệp vụ.
Nhu cầu của khách hàng
-Về yêu cầu tài sản thế chấp: hiện nay do quy định chung của Nhà nớc, việc đánh giá mức độ tín dụng xếp hạng không cao, các tổ chức tín dụng th- ờng có những yêu cầu khắt khe về tài sản thế chấp đối với các đề nghị vay vốn của các doanh nghiệp này, khiến các doanh nghiệp này không thể đáp ứng nổi. Cũng theo số liệu thống kê năm 2005, tỷ trọng vốn chủ yếu của các doanh nghiệp chiếm khoảng 30% tổng nguồn vốn kinh doanh và con số này có xu hớng ngày càng giảm, điều này có nghĩa là tỷ trọng vốn do doanh nghiệp đi vay và chiếm dụng của doanh nghiệp khác chiếm phần còn lại, trong đó nợ chiếm dụng và nợ quá hạn cũng có xu hớng gia tăng.
Các yếu tố bên ngoài và các lĩnh vực có liên quan và phụ trợ
Thị trờng vốn và thị trờng tiền tệ phát triển chậm, cha đồng bộ, cha đáp ứng đợc đầy đủ nhu cầu của các NHTM về huy động vốn và đầu t làm hạn chế khả năng đa dạng hoá kinh doanh và phòng ngừa rủi ro: Thị trờng tài chính phát triển cân bằng, nhất là thị trờng vốn dài hạn đáp ứng nhu cầu rất lớn của công nghiệp hoá, hiện đại hoá, tạo ra áp lực cho hệ thống ngân hàng phát triển kém bền vững do tập trung tín dụng và tăng trởng tín dụng nóng. Phát triển hệ thống dịch vụ ngân hàng đa dạng, gắn kết chặt chẽ với nhau (tín dụng và phi tín dụng; giữa dịch vụ ngân hàng và dịch vụ tài chính phi ngân hàng) để khai thác có hiệu quả năng lực công nghệ, nhân lực và quản trị của các NHTM, cung cấp nhiều dịch vụ ngân hàng có chất lợng theo tiêu chuẩn, thông lệ quốc tế và với giá hợp lý, đồng thời quản lý có hiệu quả chi phí hoạt động và khuyến khích các tổ chức, cá nhân đầu t và sử dụng có hiệu quả các tài sản.
Hoàn thiện hệ thống pháp luật và cơ chế, chính sách đối với hoạt
Đẩy mạnh huy động các nguồn tiền nhàn rỗi và các khoản tiết kiệm của công chúng hiện đang tồn tại dới dạng vàng và ngoại tệ thông qua các hình thức huy động hấp dẫn và các biện pháp bảo đảm hợp lý giá trị tiền gửi của khách hàng. Trong tơng lai, khi Việt Nam chính thức trở thành thành viên của WTO, quy định này sẽ trở nên không thể bao quát hết vì cùng với quá trình hội nhập và phát triển nhanh của ngành tài chính ngân hàng, các dịch vụ tài chính, ngân hàng tại Việt Nam sẽ đa dạng hoá rất nhanh và kết hợp linh hoạt, khó lờng.
Tăng cờng năng lực hoạt động và tài chính làm cơ sở để phát triển bao thanh toán của các NHTM
Thực hiện nguyên tắc hạn chế tập trung rủi ro tín dụng và đa dạng hoá ngành hàng, lĩnh vực và khách hàng, đồng thời thiết lập hệ thống quản lý rủi ro tín dụng hữu hiệu, hệ thống chấm điểm tín dụng nội bộ, công cụ hạn mức tín dụng, hệ thống thông tin tín dụng đầy đủ, nhất là thông tin về khách hàng và môi trờng kinh doanh. - Đẩy mạnh triển khai các hoạt động tín dụng trong khuôn khổ các dự án quốc tế, đồng thời tiếp tục thu hút các nguồn vốn ODA, vay song phơng, hỗ trợ tài chính của Chính phủ và các tổ chức nớc ngoài để tạo nguồn tài trợ cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa, các dự án phát triển quốc gia, phát triển nông nghiệp, nông thôn và các đối tợng chính sách xã hội qua hệ thống ngân hàng.
Hoàn thiện và hiện đại hoá công nghệ ngân hàng; xây dựng phần mềm quản lý bao thanh toán
Thứ t, tăng cờng đào tạo cán bộ ngân hàng trong quản lý sử dụng hệ thống đáp ứng cho dịch vụ bao thanh toán. Trên đây là một số giải pháp chủ yếu để hoàn thiện và hiện đại hóa công nghệ ngân hàng khi tiến hành triển khai dịch vụ mới nh bao thanh toán.
Nâng cao năng lực quản trị và điều hành triển khai nghiệp vụ bao thanh toán của các NHTM
Do đó, các quyết sách kinh doanh vừa phải thể hiện ý chí chủ đạo kinh doanh tập trung cao độ, vừa phát huy đợc quyền chủ động sáng tạo và tính tự chịu trách nhiệm trong quyết sách kinh doanh của từng cấp, đồng thời định hớng kinh doanh cho thời gian dài kết hợp với cụ thể hóa từng thời kỳ ngắn. Thứ hai, cơ chế kích thích: thực hiện ý chí kinh doanh và mục tiêu lợi ích ngày càng cao, các NHTM phải xây dựng đợc cơ chế kích thích nh: quy chế thi đua, khen thởng, phát huy sáng kiến, trên cơ sở hiệu quả kinh tế và mục đích kinh doanh của từng chi nhánh để làm động lực thúc đẩy cán bộ nhân viên thực hiện tốt định hớng kinh doanh của mình.
Một số giải pháp khác nhằm củng cố và phát triển bao thanh toán tại các NHTM Việt Nam
Xác nhận tính chân thực của các giao dịch với bên mua và bên bán, nắm bắt tốt các chu trình giao dịch của các sản phẩm, từ đầu vào đến đầu ra cho đến khâu cuối cùng là thanh toán, tổ chức gặp gỡ các đối tác của bên mua hàng trong trờng hợp có thể, đánh giá quy cách marketing và bán hàng của khách hàng, trong khâu này đặc biệt chú trọng công đoạn thanh toán và các vấn đề liên quan đến thanh toán. Trên đây là một số giải pháp có tính chất tham khảo cho các NHTM Việt Nam khi triển khai bao thanh toán, các giải pháp vi mô kết hợp với những giải phảp tổng thể tạo ra những tiền đề thuận lợi cho bao thanh toán thực sự là một phơng thức tài trợ thơng mại phát triển tại Việt Nam, tạo những.
Ban hành kèm theo Quyết định này “Quy chế hoạt động bao thanh toán của các Tổ chức tín dụng”
Ban hành Quy chế hoạt động bao thanh toán của các Tổ chức tín dụng Thống đốc ngân hàng Nhà nớc. - Theo đề nghị của Vụ trởng Vụ các Ngân hàng và Tổ chức tín dụng phi ngân hàng,.
Quy định chung
Đơn vị bao thanh toán: là các tổ chức tín dụng quy định tại điểm 2.1, khoản 2, Điều 1 của Quy chế này đợc Ngân hàng Nhà nớc chấp thuận cho thực hiện hoạt động bao thanh toán. Hợp đồng mua, bán hàng: là thoả thuận bằng văn bản giữa bên bán hàng và bên mua hàng về việc mua, bán hàng hoá theo quy định của pháp luật, trong đó bên mua hàng cha đến hạn phải thực hiện nghĩa vụ thanh toán.
Hoạt động bao thanh toán Môc 1
Trong thời gian tối đa 30 ngày làm việc kể từ ngày nhận đủ hồ sơ của tổ chức tín dụng (trừ tổ chức tín dụng cổ phần), 15 ngày làm việc kể từ ngày nhận đợc hồ sơ của tổ chức tín dụng cổ phần do Ngân hàng Nhà nớc Chi nhánh tỉnh, thành phố gửi tới, Ngân hàng Nhà nớc xem xét và có ý kiến bằng văn bản về việc chấp thuận hay không chấp thuận cho phép hoạt động bao thanh toán của các tổ chức tín dụng có nhu cầu hoạt động bao thanh toán. Trờng hợp hoạt động bao thanh toán thực hiện qua đơn vị bao thanh toán nhập khẩu, đơn vị bao thanh toán xuất khẩu và đơn vị bao thanh toán nhập khẩu phải thoả thuận và ký kết một hợp đồng riêng phù hợp với quy định của pháp luật, trong đó quy định cụ thể về quyền lợi và nghĩa vụ của mỗi bên.
Hợp đồng bao thanh toán
Quyền và nghĩa vụ của các bên
Quyền và nghĩa vụ của bên bán hàng 1. Quyền của bên bán hàng
Chịu rủi ro khi bên mua hàng không có khả năng hoàn thành nghĩa vụ thanh toán các khoản phải thu trong trờng hợp bao thanh toán có quyền truy đòi. Chuyển giao đầy đủ và đúng hạn cho đơn vị bao thanh toán hợp đồng mua, bán hàng, chứng từ bán hàng, quyền, lợi ích và các giấy tờ khác có liên quan đến khoản phải thu đợc bao thanh toán theo thoả thuận trong hợp đồng bao thanh toán;.
Quyền và nghĩa vụ của bên mua hàng 1. Quyền của bên mua hàng
Cung cấp đầy đủ, chính xác và trung thực thông tin, tài liệu và báo cáo theo yêu cầu của đơn vị bao thanh toán;. Không đợc đòi lại số tiền đã thanh toán cho đơn vị bao thanh toán trong trờng hợp bên bán hàng không thực hiện, hoặc thực hiện không đúng,.
Xử lý vi phạm
Điều khoản thi hành
Tổ chức thực hiện
Xử lý theo thẩm quyền và kiến nghị Thống đốc ngân hàng Nhà nớc xử lý các trờng hợp vi phạm các quy định tại Quy chế này. - Hớng dẫn các quy định về gia hạn thanh toán và chuyển nợ quá hạn trong bao thanh toán của Tổ chức tín dụng.
Sửa đổi, bổ sung Quy chế
Thực hiện quy định tại Điều 17 Quy chế hoạt động bao thanh toán của các tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 6/9/2004 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc, Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam hớng dẫn các ngân hàng thơng mại, ngân hàng liên doanh, chi nhánh ngân hàng nớc ngoài tại Việt Nam và các công ty tài chính (gọi chung là tổ chức tín dụng) thực hiện việc cơ cấu lại thời hạn thanh toán, chuyển nợ quá. If a Contracting State has two or more territorial units in which different systems of law are applicable in relation to the matters dealt with in this convention, it may, at the time of signature, ratification, acceptance, approval or accession, declare that this Convention is to extend to all its territorial units or only to one or more of them, and may substitute its declaration by another declaration at any time.