Thực trạng thẩm định khả năng trả nợ của khách hàng vay vốn trung và dài hạn tại Sở giao dịch Ngân hàng ngoại thương Việt Nam
MỤC LỤC
Thanh toán nhập khẩu
Vì vậy đã một phần khắc phục được những khó khăn bỡ ngỡ ban đầu, tạo được tiền đề cơ bản để hoạt động trong những năm tiếp theo. Định hướng trong năm tới của SGD là tiếp tục nâng cao vị thể SGD nói riêng và của NHNT nói riêng trong hoạt động kinh doanh.
Thực trạng công tác thẩm định dự án tại SGD NHNT trong thời gian qua
Thẩm định theo trình tự
Thẩm định tổng quát ít khi phát hiện được vấn đề cần bác bỏ, bởi vì trừ trường hợp những người soạn thảo trình độ quá yếu, không nắm được mối liên hệ cơ bản giữa các nội dung dự án mới để xảy ra các sai sót. Tuy nhiên, ngoài việc hình dung khái quát dự án, thẩm định khái quát còn cho phép đưa ra những nhận định tổng quát về dự án, sự đánh giá sau khi đối chiếu từng vấn đề riêng biệt.
Thẩm định theo phương pháp so sánh các chỉ tiêu
Tuy nhiên, do đặc thù của các dự án khác nhau (ngành nghề, điều kiện hình thành dự án, chủ đầu tư…), việc phân tích tài chính đối với chủ đầu tư cần được linh hoạt, không nhất thiết phải tính toán toàn bộ các chỉ tiêu trên (thậm chí trong một số trường hợp, do chủ đầu tư là doanh nghiệp mới thành lập nên những tính toán trên cũng không thể thực hiện). + Trị giá tài sản vô hình (phần phi vật chất như chi phí đào tạo, chuyển giao kỹ thuật, phí hoa hồng, lãi vay trả chậm, chi phí chuyên gia..). - Thiết bị nhập khẩu mới hay cũ, tên hãng và nước sản xuất, năm sản xuất. - Công nghệ sản xuất, phân tích tính hiện đại, ưu việt và hạn chế của công nghệ. - So sánh với các dự án tương tự đã đầu tư ở Việt Nam về giá cả thiết bị, chi phí chuyển giao công nghệ, tính hiện đại của công nghệ, chất lượng thiết bị và sản phẩm, chi phí khai thác.. để xem xét vốn đầu tư và suất đầu tư là cao hay thấp).
Thực trạng công tác thẩm định khả năng trả nợ tại SGD NHNT
Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp
Ngân hàng thường đánh giá xếp loại tín dụng doanh nghiệp theo phương pháp so sánh dựa vào loại hình doanh nghiệp và các chỉ tiêu tài chính đã xác định ( tính toán dựa trên báo cáo tài chính, bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, tình hình dư nợ của khách hàng, thông tin phi tài chính khác..). • Quan hệ phi tín dụng : thời gian duy trì tài khoản với Vietcombank, số lượng Ngân hàng khác mà khách hàng duy trì tài khoản, số lượng giao dịch hàng tháng với các tài khoản tại VCB, số lượng các loại giao dịch với VCB ( tiền gửi, tài trợ thương mại/ thanh toán XNK, forex, thư tín dụng ), số dư tiền gửi trung bình tháng tại VCB.
Tính khả thi của dự án đầu tư
Để có thể đánh giá được chính xác khả năng biến động của giá cả, cần thu thập và phân tích các số liệu thống kê về giá cả của sản phẩm trong các năm trước đó, kết hợp với việc tham khảo các số liệu về cung/cầu sản phẩm trên thị trường quốc tế và trong nước, xác định qui luật biến động của giá cả để ước tính cho tương lai. Từ bảng phân tích tổng hợp hiệu quả - khả năng trả nợ của dự án trên đây, ta biết được trong thời gian vay vốn, dự án có tự trả được nợ đúng hạn hay không, bao lâu thì thu hồi được vốn cho vay, kỳ hạn nào trả được, kỳ hạn nợ nào còn thiếu, biện pháp bù đắp thiếu hụt như thế nào. Thời gian thu hồi vốn đầu tư = --- KHCB năm + Phần lợi nhuận để trả nợ + nguồn khác Khả năng trả nợ của dự án đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá độ an toàn về mặt tài chính của dự án đồng thời cũng là chỉ tiêu được các nhà cung cấp tín dụng cho dự án đặc biệt quan tâm và coi là một trong các tiêu chuẩn để chấp nhận cung cấp tín dụng cho dự án hay không.
Thẩm định tài sản bảo đảm ( hay còn gọi là nguồn thu dự phòng )
Tổng trị giá thiết bị nhập khẩu phân ra 2 phần, phần vật chất (TSCĐ) và phi vật chất (TSCĐ vô hình), thực tế chúng ta đã gặp những dự án phi vật chất chiếm tới 45% tổng trị giá hợp đồng nhập thiết bị, vì phần phi vật chất sẽ không thu được tiền khi phát mại nên ngân hàng chỉ chấp thuận tính giá trị phần vật chất làm giá trị đảm bảo vốn vay. Để đảm bảo nguyên tắc trị giá tài sản thế chấp phải lớn hơn số tiền xin vay ít nhất 30% (tuỳ theo tính chất và độ rủi ro của dự án, tỷ lệ giá trị tài sản thế chấp có thể phải cao hơn mức quy định chung, có thể yêu cầu 50%, để đảm bảo khi phát mại có thể thu hồi đủ vốn và lãi vay), người đi vay phải cam kết dùng toàn bộ trị giá công trình đầu tư mới bao gồm toàn bộ văn phòng, nhà xưởng, kho tàng, công trình xây dựng, thiết bị máy móc, giá trị thuế đất của dự án. Thực tế sẽ xảy ra trường hợp các công trình đầu tư mới (như nhà xưởng, kho tàng, vật kiến trúc khác..) chưa hình thành, hoặc đang xây dựng dở dang do vậy việc xác định trị giá tài sản này phải dựa trên luận chứng kinh tế kỹ thuật hoặc báo cáo kinh tế kỹ thuật và tổng dự toán công trình đã được cấp có đủ thẩm quyền duyệt.
Từ việc kinh doanh phụ khác, từ nguồn tài trợ, vốn khác, thuế lợi tức được để lại…
Quyết định số 5054/QĐ-UBND của UBND thành phố Hà nội, ngày 10 tháng 11 năm 2006 về việc cho phép Công ty Cổ phần XNK thủ công mỹ nghệ (Bộ Thương mại) chuyển đổi mục đích sử dụng 603m2 đất tại số 2A phố Phạm Sư Mạnh, phường Phan Chu Trinh, quận Hoàn Kiếm để xây dựng Văn phòng giao dịch và giới thiệu sản phầm – Artexport House. Các mặt hàng này được bán lại cho các khách hàng có quan hệ truyền thống: Cty Thép Hoà Phát, Cty Thép Thành Long, Cty CP Thiết bị Sài Gòn, Cty Hoàng Sơn, Cty CP Thiết bị máy công trình…Đây là những khách hàng có uy tín, quan hệ lâu năm, thanh toán sòng phẳng. Thực chất thì không có gì bất thường mà do cách hạch toán của Công ty: khi mua hàng Công ty trả trước cho người bán tiền đặt cọc (được hạch toán vào trả trước người bán), sau khi nhận hàng, nhập kho thì tiền hàng được hạch toán vào tài khoản phải trả người bán.
Eximbank chi nhánh Hà nội
Công ty có mối quan hệ lâu năm và có uy tín với Ngân hàng ngoại thương.
Techcombank chi nhánh Hoàn
– Nhận thấy lĩnh vực Đầu tư tài chính mang lại lợi nhuận rất cao, nhưng trong những năm qua Công ty chưa chú ý đến mảng kinh doanh này (hiện nay Công ty chỉ nắm giữ 60 triệu mệnh giá cổ phiếu Exim Bank đã mua từ những năm trước mà không đầu tư thêm vào bất kỳ chứng khoán nào khác). Những tài sản hình thành sau đầu tư phải được mua bảo hiểm tài sản tối thiếu bằng 100% giá trị tài sản trong suốt thời gian vận hành dự án, ngoài việc mua bảo hiểm trong thời gian thi công xây dựng dự án tại Công ty bảo hiểm được SGD NHNT chấp thuận với mức bồi thường tổn thất tối thiểu tương đương với dư nợ vay (bao gồm nợ gốc, lãi, phí nếu có) tại thời điểm ký hợp đồng bảo hiểm. Ngoài ra, phải cam kết dùng mọi nguồn thu từ hoạt động kinh doanh khác tập trung trả nợ ngân hàng, đảm bảo thực hiện đúng quy định về thời gian trả nợ và số tiền trả nợ tối thiểu bằng số tiền đã xác định trước theo từng kỳ hạn 2 bên đã thống nhất (bao gồm cả gốc, lãi, phí,..).
Đánh giá hoạt động thẩm định khả năng trả nợ nói riêng và thẩm định dự án nói chung của doanh nghiệp vay vốn trung dài hạn của Sở
Do đó, NHNT đã xây dựng được đội ngũ cán bộ có tuổi đời bình quân trẻ, được đào tạo bài bản về lĩnh vực tài chính ngân hàng, có kiến thức về kinh tế thị trường tương đối toàn diện, có trình độ ngoại ngữ, có khả năng thích nghi nhạy bén với môi trường kinh doanh hiện đại và mang tính hội nhập cao. Việc thu thập thông tin được thực hiện qua phỏng vấn, sổ sách, báo cáo của khách hàng cung cấp cho cán bộ thẩm định chứ chưa tìm hiểu kỹ nguồn thông tin tín dụng bên ngoài như qua các phương tiện thông tin đại chúng, các cơ quan quản lý nhà nước… Nguồn thông tin trên báo chí, internet đôi khi còn trái ngược nhau. Hà Nội là địa bàn có tính cạnh tranh cao, thể hiện ở một số đặc điểm sau: số lượng ngân hàng qua nhiều; số lượng các doanh nghiệp sản xuất lớn tập trung không đông bằng các tỉnh lân cận ngoại trừ các một số doanh nghiệp nước ngoài lớn lại không có nhiều nhu cầu đối với nguồn vốn trong nước hoặc đề nghị mức lãi suất thấp ngoài khả năng cung cấp của NHNT; các doanh nghiệp nhỏ có các dự án có quy mô nhỏ nên yêu cầu giải quyết các thủ tục cung cấp vốn nhanh chóng trong khi việc thẩm định tính khả thi và hiệu quả của các dự án nhỏ cũng cần theo quy trình 3 khâu của NHNT và các dự án nhỏ lại thường không có nhiều ưu điểm nổi trội.