Đánh giá tình hình tài chính và khả năng thanh toán của Doanh nghiệp tư nhân Thanh Tùng

MỤC LỤC

DAT VAN DE

  • Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

    Phân tích và đánh giá tình hình tài chính và khả năng thanh toán của Doanh nghiệp từ đó đề ra giải pháp nhằm cải thiện tình hình tài chính và khả năng thanh toán của doanh nghiệp. Phương pháp phân tích tài chính hay phân tích:các tỷ số tài chính là việc sử dụng những kỹ thuật khác nhau để phân tích các báo cáo tài chính của doanh.

    DAC DIEM CO BAN CUA DOANH NGHIEP TU NHAN THANH TUNG

    Một số đặc điểm cơ bản của Doanh nghiệp

      Phòng này có nhiệm vụ áp dụng chế độ kế toán hiện hành và tổ chức chứng từ, tài kHoản, số sách kế toán, thực hiện công tác bảo toàn và phát triển được vốn ma DN giao, hạch toán kế toán, lập kế hoạch động viên các nguồn vốn đảm bảo S5XXD đúng tiến độ, kiểm tra thanh toán với các Ngân Hàng, thực hiện báo cáo đúng quy định, tổ chức kiểm kê thường xuyên theo yêu cầu của cấp trên. ¢ P.Hành chính: Chịu trách nhiệm trước Giám đốc điều hành về công tác tổ chức nhân sự và tính chính xဠtrong quá trình thực hiện, quản lý hồ sơ. ® - Phòng Kỹ thuật - vật tr: Tiếp nhận quản lí hồ sơ, tài liệu, dự toan, bang vẽ thiết kế cụng trỡnh Phõn cụng cỏn bộ giỏm sỏt, theo giừi tỡnh hỡnh thực hiện công trình.

      Nghiờn cứu và theo dừi về việc mua và sử dụng vật tư mỏy múc thiết bị, theo dừi việc di chuyển, thay thế phụ tựng mỏy múc thiết bị. - Nhà cửá; vật kiến trúc: giá trị còn lại so với nguyên giá là 88,66% là do các công trình mới được xây dựng và tu sửa lại khang trang. - Thiết bị dụng cụ quản lí của doanh nghiệp là 0 do dóanh nghiệp có đội ngũ quản lý tốt nên thiết bị dụng cụ bị giảm.

      Trong thời gian tới công ty cần chú trọng đến thiết bị dụng cụ quản lý để nâng cao hơn công việc quản lý của mình.

      BAO CAO TAI CHÍNH

      Phương hướng phát triển của Doanh nghiệp

      Xây dựng vững mạnh, ôn định về tài chính, hoàn thành tốt các nghĩa vụ. Từng bước nâng cao sức mạnh cạnh tranh của Doanh nghiệp trong thị trường tự do cạnh tranh có định hướng của Nhà nước. Đầu tư tổ chức vốn một cách hiệu quả nhằm đạt lợi nhuận cao nhất tránh tình trạng vốn bị ứ đọng gây lãng phí vốn.

      THỰC TRẠNG TINH HINH TAI CHINH VA KHẢ NANG THANH TOAN TAI DOANH NGHIEP TU NHAN THANH TUNG

      Các khoản phải thu giảm đáng kể điều này là một điểmrắt tốt cho công.

      TSCĐ

        Đối với các chỉ số về cân bằng ta thấy hằu hết các hệ số cân bằng giữa vốn thường xuyên và'tài sản cố định, vốn chủ sở hữu và tài sản cố định, tài sản lưu động và nợ ngắn hạn tương đối tương đương nhau vì thế các hệ số thường gần 1. Hệ số cơ cõu nguồn vốn sẽ cho chỳng ta thấy rừ được cơ cấu của nguồn vốn trong doanh nghiệp được cấu thành từ nguồn nào, và nguồn nào là chính. Ta sẽ sử dụng hệ số nợ để đánh giá mức độ độc lập hay phục thuộc của doanh nghiệp đối với chủ nợ, và mức độ tự chủ đối với nguỗồn vốn kinh doanh.

        Doanh nghiệp nên tiếp tục phát huy chiều hướng gia tăng vốn chủ sở hữu để dần nâng cao hơifnức độ độc lập của công ty đối với các chủ nợ là rất cao. Năm 2011, mức vốn lưu chuyển ở mức âm điều này chứng tỏ tài sản cố định chỉ được đầu tư bằng 1 phần vốn dài hạn còn lại thì phải trích từ những khoản tiền ngắn hạn, vì vậy tài sản cô.định ở năm 2011 là không bền vững. Tuy nhiên, đến năm 2013, tình trạng vốn lưu động của đoanh nghiệp diễn biến hơi xấu, nhu cầu vốn luân chuyển của doanh nghiệp tăng cao, doanh nghiệp phải dùng đến nguồn vốn dai han dé tai.

        Để đánh giá việc hiểu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp, ta sẽ xem xét đến một số tỷ suất sau dựa vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và bảng cân đối kế toán.

        SU£SS88661:|-S08SEPS/I-

          Nguyên nhân chủ yếu của giảm các khoản nợ phải trả năm-2011 là doanh nghiệp đã thanh toán được rất nhiều các khoản-nợ người bán, các nhà cung cấp nguyên vật liệu xây dựng, và đến năm 2013 doanh nghiệp lại tiếp tục hoan thành được xong các dự án dở dang cho khách hàng đã ứng tiền trước, điều này giúp các khoản nợ của doanh nghiệp giảm đi đáng kể. Tuy nhiờn,ta lại thấy cỏc khoản nợ của doanh nghiệp lại tiếp tục đú xu hướng quay vòng, tức là năm 2011 các khoản phải trả người bán, nợ ngân hàng giảm, nhưng đến năm 2013 các khoản phải trả người bán nợ ngân hàng lại tăng lên,. Khả năng thanh toỏn là hệ thống cỏc chỉ tiờu biểu hiện rừ kha nang tra nợ của doanh nghiệp, các chỉ số này sẽ chỉ ra quy.mồ các tài sản có thể dùng.

          Ta có thể thấy khả năng thanh toán bằng tiền mặt tăng qua các năm, trong năm 2011 mức thanh toán nhanh bằng tiền mặt chỉ là 1% thì đến năm 2013 tăng lên thành 4%. Từ bảng số liệu:trên ta thấy khả năng sinh lời vốn chủ sở hữu nhìn chung không có sự biến động nhiều qua các năm tức là cứ một đồng vốn chủ Sở hữu bỏ ra thì thu về được 0,02 đồng lợi nhuận. Với sự gia tăng khả năng trả lói nợ vay đó làm rừ hơn hiệu qữả tài chớnh, việc gia tăng này không làm gia tăng giá trị của công ty mà còn tạo nguồn tích lũy.

          Mặc dù khoản phải thu khách hàng có xu hướng tăng cao, vòng quay khoản phải thu dài, ngoài nguyên nhân khách quan là do đặc thù của công ty là công ty xây dựng bên cạnh đó, công ty cũng chưa có biện pháp thu hồi nợ.

          MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ KHẢ NĂNG THANH TOÁN CỦA DOANH NGHIỆP TƯ NHÂN

          Nhận xét chung về tình hình tài chính và khả năng thanH toán của Doanh nghiệp

          Do đặc thù công ty là đầu tư xây dựng, các công trình xây dựng phủ khắp các nơi vì vậy khi các kế toán nằm vùng nộp báo cáo về công ty còn. Doanh nghiệp tổ chức theo dừi và quản lý vấn đề nợ cụng một cỏch. Theo như quy trình quản lý này thì mặc dù mỗi phòng ban, đơn vị có nhiệm vụ riêng nhưng phải phối hợp với nhau.

          Cỏc đơn vị kinh doanh theo dừi trực tiếp khách hàng nợ về giá trị, thời gian, địa chỉ. Các đơn vị phòng kế toán tài chính thì cần mở các số kế toỏn theo dừi và ghi chộp cụ thể chỉ tiết để theo đừi cỏc đối tượng nợ về giỏ. Với việc tổ chức chặt chẽ quy trình thu nợ như trên, hoạt động thu nợ của doanh nghiệp được tạo điều kiện thuận lợi và đễ dàng nhanh chóng kiểm tra đối chiếu khi cần thiết thông tin để đưa ra quyết định.

          Tuy vậy, ở một số phòng ban và cá nhân nhiều lúc chưa chặt chẽ, còn.

          Một số giải pháp đề xuất nhằm hoàn thiện tình hình tài chính và khả năng thanh

          • Giải pháp nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh và hiệu quả sử dụng

            Hiện tại phòng marketing của doanh nghiệp Thanh Tùng hoạt động chưa thực sự hiệu quả, nhân-viên marketing làm việc chưa thực sự hiệu quả và tập trung vào công việc của mình, tà còn. Điều này có nghĩa là, công ty nên xây dựng một chính sách cụ thẻ làm thế nào để khuyến khích khách hàng nhanh chóng thanh toán tiền nợ trước hạn tín dụng do cốnE ¡y-đưa #a; Chính sách này sẽ giúp lầm tăng tốc độ thu tiền để kịp. Hiện nay, Doanh nghiệp tư nhân Thanh Tùng đang áp dụng chính sách cấp tín dụng thương mại cho khách hàng, tức là khách hàng phải đảm bảo trả trước một phần cho doanh nghiệp, bên cạnh đó, khách hàng phải đảm bảo khả năng thanh toỏn của mỡnh bằng hỡnh thức tớn dụng-hửặc bảo lónh của ngân hàng.

            Tức là ngân hàng có trách nhiệm đảm bảo thanh toán các khoản nợ của khách hàng khi khách hàng không trả được nợ, với hợp đồng xây dựng này thì công ty sẽ hạn chế được những rủi ro thanh toán và có tính lãi trên giá trị của các khoản tín dụng. Như chúng ta vẫn biết, đối với doanh nghiệp đặc biệt là doanh nghiệp xây dựng thì công nợ luôn là một vấn đề vô cùng phức tạp và rất quan trọng trong suốt quá trình hoạt động kinh'đoanh:Nếu khoản nợ công này bị chiếm dung quá nhiều trong thời gian quá lâu điều này là nguy cơ rất lớn đối với. Dĩ nhiên, chỉ phí thu nợ phải được xem-xét đầy đủ từ quá trình đánh giá tín dụng cho đến chi phí cơ hội của việc lưu giữ các khoản phải thu, chỉ phí kiểm soát và thu nợ và chỉ phí thu nợ đối với các món nợ quá.

            Trong trường hợp doanh nghiệp muốn thúc đây quá trình €hu chuyền vốn, tăng vòng quay nợ phải thu đảm bảo cân đối tài chính, hạn chế nợ quá hạn phát sinh, từ đó làm lành mạnh hóa tình.

            TAI LIEU THAM KHAO