MỤC LỤC
Hệ số này cho thấy tỷ trọng của khoản mục tín dụng trong tài sản có, khoản mục tín dụng trong tổng tài sản càng lớn thì lợi nhuận sẽ lớn nhưng đồng thời rủi ro tín dụng cũng rất cao. - Hợp đồng tín dụng có được ký kết một cách đúng đắn và hợp lệ , nhằm bảo vệ ngân hàng và người giữ tiền, và người xin vay có khả năng hoàn trả nợ vay mà không cần đến một sức ép nào ?. Thậm chí, cho dù mục đích xin vay là tốt thì cán bộ tín dụng cũng phải xác định xem người vay có tỏ thái độ trách nhiệm trong việc sử dụng vốn , trả lời câu hỏi một cách trung thực có thiện chí và nỗ lực hết sức để hoàn trả vốn vay khi đến hạn hay khụng.
Nếu phát hiện thấy người vay giả dối trong kế hoạch sử dụng và trả nợ như thoả thuận thì cán bộ tín dụng phải từ chối cho vay, nếu không rủi ro tín dụng sẽ phát sinh cho ngân hàng. Năng lực của người vay: Cán bộ tín dụng phải chắc chắn rằng người xin vay phải có đủ năng lực hành vi và năng lực pháp lý để kí kết hợp đồng tín dụng.Ví dụ ở hâù hết các nước đều quy định người dưới 18 tuổi không đủ tư cách pháp lý để ký kết hợp đồng tín dụng. Nhìn chung thì người vay có 3 khả năng để tạo ra tiền đó là : (i) luồng tiền từ doanh thu bán hàng hay thu nhập , (ii) bán thanh lý tài sản, (iii) tiền từ phát hành chứng khoán nợ hay chứng khoán vốn.Bất cứ nguồn tiền nào trong ba khả năng trên đều có thể sử dụng trả nợ vay cho ngân hàng.Tuy nhiên thì ngân hàng vẫn ưu tiên hơn cả về khả năng thứ nhất và coi đây là nguồn thu đầu tiên và căn bản để trả nợ vay ngân hàng.
Cán bộ ngân hàng đánh giá luồng tiền của khách hàng thông qua việc hỏi và trả lời các câu hỏi : (i) thu nhập hay doanh thu cú mức tăng trưởng cao trong quỏ khứ là rừ ràng và chắc chắn?. Bảo đảm tiền vay : Khi đánh giá khía cạnh bảo đảm tiền vay, cán bộ tín dụng phải tự hỏi : người vay có sở hữu một giá trị nào hay một tài sản nào chất lượng để hỗ trợ cho khoản vay?. Các điều kiện : Cán bộ tín dụng và nhà phân tích tín dụng cần phải biết được xu hướng hiện hành về công việc kinh doanh và ngành nghề của người vay, cũng như khi điều kiện kinh tế thay đổi sẽ có ảnh hưởng như thế nào đến các khoản tín dụng.
Một hợp đồng tín dụng hợp lệ phải bảo vệ được quyền lợi của ngân hàng bằng cách quy định nhưng điều khoản giới hạn hoạt động của người vay, nếu các hoạt động này đe doạ khả năng thu hồi vốn vay của ngân hàng. Việc ngân hàng nhận đảm bảo tín dụng nhằm hai mục đích : thứ nhất, nếu người vay không trả nợ theo quy định , ngân hàng có thể bán các tài sản cầm cố hoặc thế chấp để thu hồi nợ; thứ hai, nhận đảm bảo tín dụng tạo cho ngân hàng lợi thế về tâm lý so với người vay. Khi nhận đảm bảo tớn dụng, ngõn hàng phải xỏc định rừ ràng và chớnh xỏc những tài sản nào là đối tượng có thể gán nợ và có thể bán được, đồng thời phải chứng minh bằng văn bản cho các chủ nợ khác biết rằng mình là người hợp pháp có quyền chiếm đoạt tài sản nếu như người vay không trả đựơc nợ.
- Tăng cường kiểm tra tín dụng khi nên kinh tế có những biểu hiện đi xuống , hoặc những ngành nghề sử dụng nhiều tín dụng của ngân hàng có biểu hiện những vấn đề nghiêm trọng trong phát triển. Căn cứ vào kết luận này, ngân hàng sẽ không cấp tín dụng cho khách hàng này khi cải thiện được điểm số Z lớn hơn 1,81.Còn với Z> 3 thì sẽ được liệt vào khách hàng rất ít có khả năng vỡ nợ hay rủi ro tín dụng là rất thấp. Bên cạnh những ưu điểm của mình thì mô hình điểm số Z cũng bộc lộ nhữg mặt hạn chế nhất định như : Mô hình chỉ cho phép phân biệt khách hàng thành 2 loại “vỡ nợ” và “khụng vỡ nợ”; khụng cú lý do rừ ràng để giải thớch sự bất biến về tầm quan trọng cảu các biến số theo thời gian, dù là trong ngắn hạn; mô hình không tính tới một số nhân tố quan trọng nhưng khó lượng hoá,nhưng lại ảnh hưởng đáng kể đến mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng như danh tiếng hay mối quan hệ.
Quản trị danh mục làm cân đối và kiềm chế rủi ro danh mục bằng cách nhận dạng, dự báo, và kiểm soát mức độ rủi ro với từng thị trường và từng ngành hàng khác nhau, khách hàng, mặt hàng, loại sản phẩm tín dụng và điều kiện hoạt động khác nhau. Việc đa dạng hoá danh mục cho vay của Ngân hàng sẽ làm giảm tối đa rủi ro các khoản vay có mức độ rủi ro khác nhau theo năng lực, quy mô khách hàng, độ thành đạt của họ, theo ngành hàng, theo tính chất sở hữu.