Giải pháp nâng cao chất lượng phân tích tài chính khách hàng tại Ngân hàng Thương mại Á Châu - Chi nhánh Hà Nội

Phân tích báo cáo nguồn vốn và sử dụng vốn của doanh nghiệp

Trong phân tích nguồn vốn và sử dụng vốn người ta thường xem xét sự thay đổi của nguồn vốn và cách thức sử dụng vốn của một doanh nghiệp trong một giai đoạn theo số liệu giữa hai thời điểm lập bảng cân đối kế toán. Nó giúp nhà quản lớ xỏc định rừ cỏc nguồn cung ứng vốn và việc sử dụng nguồn vốn đó, đối với cán bộ ngân hàng nó cung cấp những thông tin quan trọng về sự thay đổi tình hình tài chính của doanh nghiệp.

Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng phân tích tài chính khách hàng

Nếu thời gian phân tích tài chính quá ngắn có thể rút ngắn thời gian phân tích tín dụng, tạo điều kiện cho khách hàng có khả năng tiếp cận vốn nhanh hơn, nhưng nó có thể gây rủi ro cho ngân hàng vì thời gian ngắn sẽ gây sức ép lên cán bộ tín dụng, làm cho hoạt động phân tích khó tránh khỏi những sai sót, thiếu hụt, nhầm lẫn đáng tiếc. Chi phí phân tích: chi phí phân tích tài chính khách hàng bao gồm những khoản như chi cho cán bộ tín dụng xuống cơ sở, chi phí tìm kiếm nguồn thông tin bổ sung từ những nguồn khác, chi phí xét duyệt, chi phí kiểm soát, chi phí giấy tờ hợp đồng, công chứng, đăng kí giao dịch đảm bảo… mỗi ngân hàng đều có qui định riêng về chi phí phân tích cho từng nhân viên, và những chi phí này thường được chi dưới dạng công tác phí.

Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng phân tích tài chính khách hàng

Để nâng cao chất lượng phân tích tài chính khách hàng, nhà quản trị có thể sử dụng những chính sách như: động viên khen thưởng những cán bộ tín dụng có kết quả làm việc tốt, thiết lập những qui trình phân tích tín dụng khoa học, hợp lí, trang bị hệ thống công nghệ thông tin tiên tiến… nếu việc cho vay không phụ thuộc nhiều vào kết quả phân tích tín dụng thì chất lượng phân tích sẽ không được quan tâm đầu tư, cải tiến. Hệ thống chuẩn mực kế toán, các chỉ tiêu tài chính trong các báo cáo tài chính… hay môi trường kinh tế xã hội nói chung, sự cạnh tranh giữa các ngân hàng, tính chất đơn giản hay phức tạp của ngành lĩnh vực mà khách hàng đang sản xuất kinh doanh, sự biến động chung của nền kinh tế, chu kì kinh tế, tình hình xã hội bất ổn hay ổn định, sự ổn định hay biến động của những thị trường khác có liên quan tới hoạt động của doanh nghiệp và của cả ngân hàng như thị trường nguyên liệu đầu vào, thị trường lao động, thị trường chứng khoán…Tất cả những nhân tố đó đều góp phần ảnh hưởng tới chất lượng phân tích tài chính, gián tiếp hoặc trực tiếp ảnh hưởng tới việc khai thác xử lí thông tin, tới quan điểm nhận thức của những người có liên quan tới quá trình phân tích tài chính… từ đó nó ảnh hưởng tới chất lượng phân tích.

Quá trình ra đời và phát triển

Hai năm 1998, 1999 ACB được công ty tài chính quốc tế IFC tài trợ một chương trình hỗ trợ kĩ thuật chuyên về đào tạo nghiệp vụ cho nhân viên, do ngân hàng Far East Bank and Trust Company của Philippin thực hiện. ACB bắt đầu trực tuyến hóa các giao dịch của ngân hàng từ tháng 10/2001 thông qua hệ quản trị nghiệp vụ ngân hàng bán lẻ TCBS, có cơ sở dữ liệu tập trung và xử lí giao dịch theo thời gian thực.

Hoạt động chủ yếu và khách hàng của ngân hàng Sản phẩm dịch vụ chính của ngân hàng bao gồm

Với uy tín, thương hiệu, tính tích hợp của sản phẩm cùng với mạng lưới phân phối trải rộng sức hút của ACB đã tạo nên tốc độ tăng trưởng rất cao, ngân hàng có điều kiện phát triển nhanh về qui mô, gia tăng khoảng cách so với các đối thủ cạnh tranh, ngày đang tiến gần tới qui mô của các ngân hàng thương mại nhà nước. Ngân hàng đi đầu trong hệ thống ngân hàng Việt Nam cung cấp các dịch vụ tín dụng cá nhân như cho vay mua góp nhà, nền nhà, sửa chữa nhà, cho vay sinh hoạt tiêu dùng, cho vay tín chấp dựa trên thu nhập của người vay, cho vay du học… các dịch vụ ngân hàng ACB có hàm lượng công nghệ thông tin cao, phù hợp với xu thế ứng dụng công nghệ thông tin và nhu cầu của khách hàng trong từng thời kì.

Cơ cấu tổ chức

Từ năm 1995, hội đồng tín dụng đã được thành lập, đây là cơ quan cao nhất về quản lí hoạt động tín dụng của ACB, thực hiện xét duyệt phân phối nguồn vốn tín dụng cho các thành phần, khu vực kinh tế, ấn định hạn mức tín dụng cho các ban tín dụng chi nhánh, quyết định việc cho vay của ngân hàng đối với các định chế tài chính trong và ngoài nước, quyết định về chuẩn mực tín dụng, giám sát chất lượng tín dụng và xem xét giải quyết các vấn đề khác có liên quan tới hoạt động tín dụng. Nhiệm vụ của hội đồng là xây dựng các chỉ tiêu tài chính để quản lí tài sản Nợ và tài sản Có kịp thời và hiệu quả, quản lí khả năng thanh toán và chênh lệch thời gian đáo hạn của từng loại tiền tệ, qui định mức dự trữ thanh khoản và quản lí rủi ro lãi suất, quyết định cấu trúc vốn và nguồn vốn, chính sách lãi suất và phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh.

Kết quả kinh doanh trong thời gian qua

Các sản phẩm tín dụng của ACB khá đa dạng, đáp ứng nhu cầu đa dạng của nhiều thành phần kinh tế, cung cấp nhiều sản phẩm tín dụng mới như cho vay bổ sung vốn lưu động, tài trợ và đồng tài trợ các dự án đầu tư, cho vay sinh hoạt tiêu dùng, cho vay sửa chữa nhà, cho vay mua nhà, mua xe, cho vay du học, cho vay cán bộ công nhân viên, tài trợ xuất nhập khẩu, bao thanh toán…. Tuy nhiên do ngân hàng liên tục tăng cường đầu tư cho cơ sở vật chất kĩ thuật, tổng tài sản không ngừng gia tăng với tốc độ nhanh hơn tốc độ tăng trưởng của thu nhập, lợi nhuận, vì vậy mà các chỉ tiêu như ROE, ROA , Lợi nhuận trước thuế/ tổng tài sản bình quân đều có xu hướng giảm nhưng vẫn giữ ở mức từ 1,5% đến trên 2%.

Thực trạng chất lượng phân tích tài chính khách hàng tại chi nhánh Hà Nội – Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu

• Qui trình cho các doanh nghiệp vay vốn và thẩm định tài chính khách hàng

Nó bao gồm: Đơn xin vay vốn theo mẫu của ACB và phương án vay vốn, Giấy phép đăng kí kinh doanh, Điều lệ doanh nghiệp, các văn bản bổ nhiệm Giám đốc, phó giám đốc, kế toán trưởng…Hồ sơ tài chính bao gồm: các báo cáo tài chính: Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả kinh doanh trong 3 năm gần nhất, một số hợp đồng kinh tế lớn đã đang và sắp thực hiện, Biên bản kiểm tra quyết toán thuế, Tờ khai thuế, chi tiết doanh thu, nguồn vốn, chi phí bán hàng, chi phí quả lí, chi thu bất thương, bảng cân đối phát sinh nợ vay, phải thu phải trả, báo cáo xuất nhập tồn hàng hoá chi tiết, chi tiết tài sản cố định của doanh nghiệp. Vòng quay hàng tồn kho và kì thu tiền bình quân đều có xu hướng tăng lên, điều này có thể do chính sách tín dụng thương mại của doanh nghiệp đang thay đổi, cho phép khách hàng trả tiền chậm hơn và doanh nghiệp cũng thanh toán chậm hơn cho các chủ hàng, do thời gian thanh toán công nợ của công ty cũng tăng từ mức trung bình 8 ngày năm 2001 lên 13 ngày vào 2 năm tiếp theo, năm 2005 có giảm đi nhưng năm 2006 vừa qua lại tăng trở lại.

Đánh giá về chất lượng phân tích tài chính khách hàng .1 Kết quả đạt được

Xem xét về thành phần khách hàng của ACB chúng ta có thể thấy 60% dư nợ tín dụng của ngân hàng tập trung vào khách hàng doanh nghiệp nhà nước, các doanh nghiệp nhà nước vay vốn tại ACB đều là những doanh nghiệp lớn, có uy tín, tập trung ở lĩnh vực xăng dầu, điện lực hay hàng không…Những doanh nghiệp lớn thường vay với số lượng lớn và đảm bảo bằng tín chấp( uy tín của doanh nghiệp). Về nguồn thông tin và số lượng thông tin mà cán bộ tín dụng sử dụng chủ yếu là từ phỏng vấn trực tiếp khách hàng, thông tin được kiểm chứng lại thông qua việc kiểm tra giấy tờ, chứng từ có liên quan, nguồn thông tin từ trung tâm thông tin tín dụng của Ngân hàng Nhà nước, thông tin từ những đối tác làm ăn của khách hàng, thông tin từ báo chí….

Giải pháp nâng cao chất lượng phân tích tài chính khách hàng Thời gian thực tập tại ACB Hà Nội, tôi nhận thấy qui trình thẩm

Tuy nhiên do sự khác biệt hai miền Nam Bắc về văn hoá, phong tục tập quán, quan niệm cũng như phong thái làm việc, để chi nhánh Hà Nội có thể hoạt động hiệu quả hơn nữa ACB nên có chính sách thống nhất trong quản lí, thống nhất trong nội dung trình bày cũng như yêu cầu chung về nội dung phân tích tài chính khách hàng, nhưng cũng cần phù hợp với ACB Hà Nội. Đối với những hợp đồng tín dụng qui mô lớn, đòi hỏi phải do Hội sở quyết định, ngân hàng nên tạo điều kiện để rút ngắn thời gian xét duyệt bằng cách trao quyền quyết định cho lãnh đạo cấp cao của ngân hàng ở phía Bắc hoặc đào tạo nâng cao, bổ sung nguồn cán bộ giàu kinh nghiệm cho chi nhánh phía Bắc.

Kiến nghị

Nhưng việc xác minh tính chính xác của các báo cáo này là rất khó khăn, chủ yếu cán bộ tín dụng dựa vào báo cáo thuế, nhưng thực trạng hoạt động của các doanh nghiệp nước ta hiện nay thì cán bộ tín dụng vẫn phải đi tìm hiểu thêm tại cơ sở vì nhiều báo cáo thuế không phản ánh hết thực trạng hoạt động sản xuất của doanh nghiệp. Tất cả cần tạo nên một khung pháp lí ổn định, chặt chẽ phù hợp với tình hình kinh tế xã hội, đồng thời yếu tố con người- nguồn nhân lực là yếu tố quan trọng nhất để cùng phối hợp nâng cao chất lượng hoạt động phân tích tài chính nói riêng cũng như chất lượng của hoạt động tín dụng của Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu.