MỤC LỤC
Chẳng hạn, khi phân tích bảng cân đối kế toán, thông thờng giá trị tuyệt đối của tổng tài sản (hay tổng nguồn vốn) đợc chuyển qua và tính bằng giá trị tơng đối là 100%, sau đó các tài khoản thuộc nhóm tài sản (hay nguồn vốn) sẽ đợc tính toán theo tỷ lệ phần trăm tơng ứng so với giá trị của tổng tài sản (hay nguồn vốn). Nếu mà DN kinh doanh tốt có lãi thì chủ DN rất có lợi vì họ chỉ cần bỏ ra một lợng vốn nhỏ nhng mà sẽ thu về một lợi nhuận lớn hơn rất nhiều,nhng ngợc lại nếu DN làm ăn không đợc tốt hay nói cách khác là việc kinh doanh của DN bị lỗ thì sẽ ảnh hởng rất lớn đến việc sản xuất kinh doanh, làm giảm một cách nhanh chóng nguồn lợi của chủ sở hữu.
Thị giá so với sổ sách đã từng đợc sử dụng làm công cụ thẩm định xem số liệu cổ phiếu đang đợc giao dịch ở mức giá rẻ hay là đắt. Theo nhận định của các nhà phân tích thì cổ phiếu có mức giá cao gấp 2 lần giá trị sổ sách có lẽ là quá cao đối với nhà đầu t. Có thể do điều kiện vật chất còn hạn chế nên không có điều kiện đi sâu phân tích nên đối với một số ngân hàng có thể chất lợng của phân tích không cao nhng mà họ vẫn phải chấp nhận.
Giữa các cơ quan chuyên trách tại Mỹ nh Thuế, Toà án, Nhà đất, có cơ chế… phối hợp rừ ràng, thụng tin của DN đợc cỏc ngõn hàng cập nhật từ cỏc cơ quan này một cách nhanh chóng, chính xác và kịp thời vì thế mà ngân hàng luôn theo dõi và nắm bắt đựơc sự phát triển của DN từ đó có chính sách đối phó thích hợp. Quy trình phân tích tại các ngân hàng của Mỹ đợc quy định rất chặt chẽ theo chuẩn mực quốc tế, đợc nhiều ngân hàng nhiều nớc áp dụng. Tại các ngân hàng nớc ngoài thì việc tổ chức nhận hồ sơ và phân tích theo h- ớng chuyên môn hoá: Tuỳ theo đặc điểm của từng loại khách hàng mà hình thành bộ phận cán bộ tín dụng chuyên nghiên cứu, đảm trách phân tích một vài lĩnh vực náo đó nh: chuyên trong lĩnh vực xây dựng, công nghiệp, nông nghiệp Sau khi… thu nhận hồ sơ cán bộ tín dụng sẽ chuyển cho bộ phận cán bộ phân tích theo từng chuyên ngành.
Trên cơ sở kết quả phân tích do bộ phận đợc phân công phân tích chuyển qua, cán bộ tín dụng kết hợp kết quả phân tích thuộc thẩm quyền của mình lập tờ trình bộ phận ra quyết định. Nh vậy việc áp dụng theo mô hình trên thì có thể giảm đợc áp dụng trong công việc cho cán bộ tín dụng, cán bộ phân tích có điều kiện nghiên cứu kiến thức chuyên ngành đợc phân công, góp phần nâng cao chất lợng phân tích. Bên cạnh đó, với biện pháp trên cũng hạn chế đ ợc những rủi ro mang tính chủ quan của cán bộ tín dụng mang lại.
Nh vậy, phân tích tình hình tài chính DN trên thế giới là một hoạt động đ ợc thực hiện một cách khoa học và mang tính chuyên môn hoá cao. Các NHTM ở Việt Nam có thể tiến hành nghiên cứu một cách hệ thống và khoa học từ đó rút ra.
Công nghệ cũng ảnh hởng khá lớn đến chất lợng của công tác phân tích tài chính DN của NHNo&PTNT Đông Hà Nội. Hiện tại NH có công nghệ và trang thiết bị cha hiện đại vì vậy việc thu thập và xử lý thông tin về DN sẽ hạn chế, dẫn đến cán bộ tín dụng không có đầy đủ thông tin để đa ra một kết luận chính xác. Cán bộ tín dụng còn thiếu thông tin làm căn cứ để phân tích và hơn nữa chất l- ợng những thông tin mà cán bộ tín dụng thu thập đợc có chất lợng cha cao.
Xẩy ra hiện tợng trên là do cơ sở vật chất phục vụ cho cán bộ tín dụng tại NHNo&PTNT.
Trong điều kiện nền kinh tế nớc ta hiện nay đang trong quá trình đổi mới phát triển, hệ thống pháp luật cha đầy đủ, thiếu đồng bộ và cha có tính ổn định nên các cơ chế chính sách quản lý vận hành nền kinh tế cũng thờng xuyên thay đổi, hệ thống thông tin kinh tế, thông tin thị trờng cha đáp ứng đầy đủ kịp thời cho hoạt động tín dụng do. - Xây dựng trang Web cung cấp thông tin tín dụng điện tử trực tuyến cho toàn hệ thống bao gồm: thông tin kinh tế, thông tin tổng hợp định kỳ, thông tin hoạt động tín dụng của khách hàng bất kỳ, thông tin xếp hạng tín dụng, thông tin hạn mức tín dông…. Trong nền kinh tế hiện nay thì có rất nhiều ngành nghề, DN hoạt động rất phức tạp có liên quan đến nhiều lĩnh vực đòi hỏi cán bộ phân tích phải am hiểu rộng.Nhng khi thực hiện biện pháp này thì các cán bộ tín dụng sẽ thiên về một lĩnh vực mà mình.
Tổ chức các lớp học để nâng cao kiến thức cho cán bộ, ngân hàng cũng cần phải yêu cầu cán bộ tín dụng phải thờng xuyên nghiên cứu, học tập nắm vững và thực hiện đúng các quy định hiện hành, không ngừng nâng cao năng lực công tác, nhất là khả năng phát hiện ngăn chặn những thủ đoạn lợi dụng của khách hàng. Bên cạnh việc tăng cờng công tác đào tạo đội ngũ cán bộ tín dụng, Ngân hàng cần tìm hiểu về năng lực sở trờng của của từng cán bộ để bồi dỡng, bố trí và quản lý sử dụng cán bộ cho phù hợp nhằm phát huy tối đa khả năng của từng ngời, từ đó đem lại hiệu quả cao trong công tác, hạn chế tối thiểu rủi ro có thể xẩy ra. - Việc đánh gía con ngời trong hoạt động phân tích tín dụng là một vấn đề cũng rất quan trọng, nó đòi hỏi cán bộ tín dụng phải có một kiến thức cơ bản và sâu rộng về tâm lý học, sự nhạy cảm đối với thái độ của ngời vay và khả năng phán đoán nhanh mọi việc diễn ra xung quanh mình.
Các giải pháp về nâng cao chất lợng trình độ cán bộ tín dụng cần đợc NHNo&PTNT Đông Hà Nội coi trọng và thực hiện thờng xuyên liên tục trong thời gian tới để luôn có một đội ngũ cán bộ luôn đáp ứng đợc với sự vận động và phát triển của nền kinh tế. Việc làm này không chỉ giúp NH kiểm tra thanh lọc đợc những cán bộ tín dụng sai phạm, thông đồng với khách hàng nhằm mục đích chiếm dụng vốn và tài sản của ngân hàng nên đã thu thập những thông tin không đầy đủ, phân tích sơ sài, thậm chí là cố tình tiếp nhận những thông tin không trung thực để tiến hành cho vay tuỳ tiện. Mối quan hệ này đợc thiết lập trên niềm tin, hai bên DN và ngân hàng tin tởng lẫn nhau, khi có sự tín nhiệm thì việc quan hệ rất dễ dàng, ngân hàng từ đó cũng rất thuận lợi cho việc thu thập các thông tin, các DN cũng sẽ tạo điều kiện tốt để cho ngân hàng thực hiện tốt công việc của mình.
Trong hoạt động của mình thì mục tiêu của NH là không ngừng đổi mới và phát triển cả về chất lợng lẫn quy mô chính vì vậy NHNo&PTNT Đông Hà Nội không chỉ quan hệ với những khách hàng truyền thống mà phải luôn vận động và tìm cho mình những khách hàng mới những khách hàng tiềm năng. Để tạo nguồn thông tin cho hoạt động thẩm định, các bộ ngành có liên quan nh: Xây dựng, Công nghiệp, Nông nghiệp, Kế hoạch đầu t, Tài chính cần phải tiến hành thu thập… và xử lý, chuẩn hóa các thông tin về tình hình hoạt động của ngành mình và những thông tin có liên quan một cách có hệ thống.
Thực trạng công tác phân tích tài chính của DN phục vụ cho hoạt động tín dụng trung và dài hạn tại chi nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội..31. Các giải pháp nâng cao và hoàn thiện công tác phân tích tài chính DN phục vụ hoạt động tín dụng trung và dài hạn tại chi nhánh NHNN&PTNT Đông Hà Nội..60.