Giải pháp tối ưu hóa sử dụng vốn lưu động tại công ty tư vấn đầu tư

Phơng pháp xác định vốn lu động ở các khâu

Nếu doanh nghiệp xác định nhu cầu vốn lu động quá cao sẽ không khuyến khích doanh nghiệp khai thác các khả năng tiềm tàng, tìm mọi biện pháp cải tiến hoạt động sản xuất kinh doanh để nâng cao hiệu quả sử dụng vốn l- u động, gây nên tình trạng ứ đọng vật t hàng hoá, vốn chậm luân chuyển và phát sinh các chi phí không cần thiết làm tăng giá thành sản phẩm. Và ng- ợc lại, nếu doanh nghiệp xác định nhu cầu vốn lu động quá thấp sẽ gây nhiều khó khăn cho hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Bởi vì nếu thiếu vốn doanh nghiệp sẽ không đảm bảo sản xuất liên tục, gây nên những thiệt hại do ngừng sản xuất, không có khả năng thanh toán và thực hiện các hợp đồng đã ký kết với khách hàng.

Vốn lu động trong khâu sản xuất bao gồm hai loại vốn chủ yếu : vốn sản phẩm đang chế tạo và vốn chi phí chờ kết chuyển. Chi phí chờ kết chuyển là những chi phí thực tế đã phát sinh nhng cha tính vào giá thành sản phẩm trong kỳ mà đợc phân bổ dần vào nhiều chu kỳ tiếp theo nhằm phản ánh chính xác giá thành sản phẩm. Vốn thành phẩm là loại vốn lu động dùng để lu giữ, bảo quản sản phẩm, thành phẩm ở kho với quy mô cần thiết trớc khi giao hàng.

Nghiã là dựa vào số liệu năm báo báo và những nhân tố tăng giảm trong kỳ kế hoạch để tính ra nhu cầu vốn lu động trong khâu thanh toán. Nhu cầu vốn lu động thanh toán kỳ kế hoạch = Vốn lu động thanh toán kỳ báo cáo + (-) Tăng giảm vốn lu động thanh toán kỳ kế hoạch.

Một số biện pháp cơ bản nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lu động tại các Doanh nghiệp

+ Tổ chức tốt quá trình thu mua, dự trữ vật t nhằm đảm bảo hạ giá thành thu mua vật t, hạn chế tình trạng ứ đọng vật t dự trữ, dẫn đến kém phẩm chất gây ứ. + Quản lý chặt chẽ việc tiêu dùng vật t theo định mức nhằm giảm chi phí nguyên, nhiên vật liệu trong giá thành sản phẩm. + Tổ chức hợp lý quá trình lao động, tăng cờng các biện pháp nâng cao chất l- ợng sản phẩm, áp dụng các hình thức khen thởng vật chất và tinh thần cho ngời lao động.

+ Xây dựng quan hệ bạn hàng tốt với khách hàng nhằm củng cố uy tín trên th-. Ngoài ra, phải tổ chức tốt quá trình thanh toán, tránh và giảm các khoản nợ đến hạn hoặc quá hạn cha đòi đợc. + Tiết kiệm các yếu tố chi phí quản lý Doanh nghiệp, chi phí lu thông góp phần giảm chi phí sản xuất, tăng lợi nhuận.

Một số biện pháp cơ bản nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lu động của công

Trong bối cảnh nền kinh tế thị trờng hiện nay của nớc ta đã tạo cho các doanh nghiệp Việt Nam có thêm nhiều cơ hội kinh doanh mới nhng bên cạnh đó cũng có rất nhiều những đe doạ mà không vợt qua thì doanh nghiệp khó có thể tồn tại và phát triển đợc. Là một đơn vị thành viên của Tổng công ty công nghiệp tàu thuỷ Việt Nam có hình thức hạch toán độc lập, hoạt động có con dấu riêng và tài khoản riêng với đầy đủ t cách pháp nhân ngay từ khi mới thành lập Công ty, Ban lãnh đạo Công ty căn cứ vào tình hình thị trờng mặt hàng thiết bị thuỷ, khả. Mục tiêu trên vừa là yêu cầu phát triển của Công ty đồng thời cũng là yêu cầu phát triển của nền kinh tế đất nớc, thông qua tăng nộp ngân sách và mức thu nhập của ngời lao động.

Về mặt tài chính Công ty có định hớng là tìm cách sử dụng vốn sao cho có hiệu quả nhất thông qua quay vòng vốn nhanh, rà soát chi tiêu theo tinh thần triệt để tiết kiệm, đầu t vốn đúng lúc. Việc xác định đúng nhu cầu về vốn lu động trên thực tế có thể gặp nhiều khó khăn do sự biến động của giá cả thị trờng..Do vậy, Công ty cần dựa vào những phân tích cụ thể của tình hình vốn lu động trong năm tr- ớc, kết hợp với những dự đoán về tình hình của thị trờng và kế hoạch kinh doanh hằng năm để thấy đợc nhu cầu cụ thể về vốn lu động trong từng kỳ kinh doanh, tăng hiệu quả vốn lu động. Còn nếu trong quá trình kinh doanh lợng tiền mặt d thừa thì công ty nên gửi vào ngân hàng hay để hởng lãi suất làm nh vậy vừa đảm bảo an toàn vừa đảm bảo khả năng sinh lời của lợng tiền.

Để nâng cao hiệu quả quản lý ngân quỹ công ty cần lập báo cáo lu chuyển tiền tệ để theo dừi xỏc định lợng tiền vào, lợng tiền ra và nhu cầu tài trợ vốn bằng tiền tại từng thời điểm, đồng thời công ty cần lập bảng dự trữ ngân quỹ tháng để xác định đợc nhu cầu vốn lu động từ đó có biện pháp xử lý thích ứng, thông thờng công ty giữ tiền mặt vì muốn làm thông suốt các giao dịch kinh doanh và cũng nhằm mục đích thanh toán nhanh và tính chủ động trong thanh toán. Việc tăng nợ phải thu kéo theo việc tăng thêm một số khoản chi phí nh chi phí thu hồi nợ, chi phí quản lý nợ..Do vậy để đảm bảo sự ổn định, lành mạnh và tự chủ về mặt tài chính, tránh bị tồn đọng vốn, đẩy nhanh tốc độ luân chuyển của vốn lu. - Khi ký kết hợp đồng kinh doanh với khách hàng thì trong hợp đồng cần ghi rõ thời gian thanh toán, hình thức thanh toán và mức phạt thanh toán chậm so với quy định trong hợp đồng.

- Lập quỹ dự phòng tài chính căn cứ vào tình hình thực tế của Công ty qua các năm để có thể bù đắp đợc một phần nào các khoản nợ hoặc mất khả năng thanh toán, rủi ro trong kinh doanh. Tuy nhiên khi áp dụng biện pháp này cũng đòi hỏi các doanh nghiệp phải có sự phân tích và đánh giá một cách chính xác bởi vì có những khoản khi cắt giảm sẽ tác động tiêu cực đến các chỉ tiêu khác nh doanh thu, lợi nhuận từ đó có thể làm ảnh h… ởng đến hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp. Công ty muốn mở rộng thị trờng và xâm nhập vào những thị trờng lớn đầy tiềm năng thì càng đòi hỏi phải có đội ngũ cán bộ quản lý nhiệt tình, năng động, với đầy đủ năng lực trình độ, kinh nghiệm.

Để làm đợc điều đó Công ty cần phải thực hiện những biện pháp sau : - Tiếp tục hoàn thiện cơ cấu tổ chức, quản lý cũng nh sắp xếp công việc phù hợp với nhiệm vụ và khả năng của toàn thể cán bộ công nhân viên trong Công ty. Công ty T vấn đầu t và Thơng mại là đơn vị trực thuộc Tổng công ty Công nghiệp tàu thuỷ Việt Nam do đó hoạt động của Công ty chịu ảnh h- ởng rất lớn bởi quan điểm, phơng hớng hoạt động của các đơn vị trên. Khi Nhà nớc thực hiện việc giao vốn cho các doanh nghiệp tự quản lý, mở rộng quyền tự chủ, đồng thời làm tăng thêm trách nhiệm của các Doanh nghiệp trớc sự diễn biến phức tạp và tính cạnh tranh gay gắt trong nền kinh tế thị trờng, đòi hỏi các doanh nghiệp phải tự quan tâm nhiều hơn nữa đến hiệu quả của mỗi đồng vốn đa vào sử dụng.