Hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro đầu tư tại Tập đoàn Phú Thái

Đặc điểm

Dự án liên quan đến nhiều bên và có sự tương tác phức tạp giữa các bộ phận quản lý chức năng với quản lý dự án: Dự án nào cũng có sự tham gia của nhiều bên hữu quan như : chủ đầu tư, người hưởng thụ dự án, các nhà tư vấn, các nhà thầu, các cơ quan quản lý Nhà nước. Dự án “cạnh tranh” lẫn nhau và với các hoạt động tổ chức sản xuất khác về tiền vốn, nhân lực , thiết bị ,… Trong quản lý, nhiều trường hợp các thành viên ban quản lý dự án lại có “hai chủ trương” nên không biết phải thực hiện mệnh lệnh của cấp trên trực tiếp nào nếu hai lệnh mâu thuẫn nhau.

Rủi ro trong hoạt động đầu tư

Giữa các bộ phận quản lý chức năng và bộ phận quản lý dự án thường xuyên có quan hệ với nhau và cùng phối hợp thực hiện nhiệm vụ nhưng mức độ tham gia của các bộ phận không giống nhau. Tính bất định và độ rủi ro cao: Hầu hết các dự án đòi hỏi quy mô tiền vốn, vật tư và lao động rất lớn để thực hiện trong một khoảng thời gian nhất định.

Trên phương diện Doanh nghiệp 1. Theo một số nhà kinh tế học

Rủi ro suy tính : rủi ro mang tính chất đầu cơ (rủi ro kinh doanh), là rủi ro xảy ra trong trường hợp nhà đầu tư chủ động lựa chọn phương án đầu tư cho dù biết rằng phương án đó có thể gây ra thiệt hại hay đem lại lợi nhuận. Rủi ro thuần túy : là rủi ro xảy ra chỉ gây ra những thiệt hại, không theo ý muốn chủ quan. * Young, Smith, Williams: Rủi ro bao gồm ba loại cơ bản: rủi ro tài sản; rủi ro nhân lực và rủi ro pháp lý. Rủi ro tài sản : là các đối tuợng có thể được lợi hoặc chịu tổn thất về tài sản hữu hình và tài sản vô hình. Tài sản có thể bị ảnh hưởng, tổn thất, hư hại, giảm giá,… bằng nhiều nguyên nhân khác nhau. Rủi ro nguồn nhân lực: Là tất cả các rủi ro có ảnh hưởng đến yếu tố “con người”. của tổ chức. Rủi ro có thể gây ảnh hưởng, mất mát, tổn thương hoặc tử vong đối với cán bộ nhân sự trong Doanh nghiệp. Rủi ro pháp lý: Là các rủi ro có thể gây ảnh hưởng đến Doanh nghiệp trên phương diện pháp luật, các chính sách, quy định, thủ tục,… do Quốc hội, Chính phủ và các cấp có thẩm quyền đề ra. Rủi ro Marketing. Rủi ro Tài chính. Rủi ro Môi trường hoạt động. Rủi ro Quản trị nhân lực. Theo khía cạnh bên trong và bên ngoài Doanh nghiệp. Rủi ro bao gồm: rủi ro bên trong Doanh nghiệp và rủi ro bên ngoài Doanh nghiệp. Rủi ro bên trong và rủi ro bên ngoài Doanh nghiệp). Theo môi trường hoạt động của Doanh nghiệp Rủi ro bao gồm:. Rủi ro Chiến lược. Rủi ro Tài chính. Rủi ro Vận hành. Rủi ro Pháp lý. Rủi ro Thiên tai. Rủi ro xã hội. Các loại rủi ro theo môi trường hoạt động của Doanh nghiệp) Loại rủi ro Nội dung. + Sự lạc hậu về thương mại (đánh giá sai về nhu cầu thị trường, thị trường phát triển quá nhanh). + Rủi ro pháp chế : văn bản mới ảnh hưởng đến đầu vào và đầu ra của dự án;. cỏc đạo luật chồng chộo, chưa rừ ràng,. *Rủi ro liên quan đến dự báo sử dụng nguồn lực :. Nội dung dự báo nguồn lực dự án bao gồm : Xác định các nguồn lực cần huy động, khả năng thực tế của các nguồn lực đó. - Xác định các nguồn lực bao gồm các vấn đề : + Sử dụng lao động. + Sử dụng trang thiết bị bảo hộ lao động, ô nhiễm môi trường + Thiếu hiểu biết về các nguồn lực. + Sự không tương hợp giữa các nguồn lực được huy động - Khả năng thực tế của các nguồn lực :. + Công suất của máy móc thiết bị + Năng suất lao động của công nhân. *Rủi ro ở pha triển khai dự án:. - Phát muộn vấn đề - Nhận thức sai vấn đề. - Đề xuất phương án xử lý không phù hợp 5. Nguồn gốc rủi ro. Nguồn của rủi ro là những tác nhân chính gây nên rủi ro. Xét trên quan điểm vĩ mô, nguồn của rủi ro bao gồm những nguyên nhân chính sau:. Môi trường vật chất: Bao gồm toàn bộ các yếu tố vật chất bao quanh Doanh nghiệp:. nhà xưởng, máy móc, trang thiết bị, …. Môi trường kinh tế: Tình hình phát triển, mức độ ổn đinh, tốc độ tăng trưởng, tình hình lạm phát, tình trạng đình đốn, suy thoái, tình hình thông thương, chu chuyển, giao lưu, buôn bán, mức độ cạnh tranh, cung – cầu nền kinh tế,…. Môi trường chính trị: Bao gồm tổng thể các biện pháp, chính sách, hoạt động, … của Chính phủ đến các môi trường khác cũng như trực tiếp đối với Doanh nghiệp. Hệ thống luật pháp: Rủi ro đến từ các sơ hở, bất cập, chồng chéo trong hệ thống luật pháp, làm ảnh hưởng đến hoạt động của Doanh nghiệp. Môi trường vận hành, hoạt động của Doanh nghiệp: Trong quá trình hoạt động luôn tồn tại những biến cố bất trắc mà Doanh nghiệp không thể lường trước được, các nhân tố đó có thể gây ra ảnh hưởng tới quá trình hoạt động của Doanh nghiệp. Môi trường xã hội: Sự thay đổi các chuẩn mực, hành vi con người, cấu trúc xã hội, các định chế xã hội,. Môi trường thông tin và vấn đề nhận thức: Mất ổn định và thiếu tính chính xác trong quá trình Doanh nghiệp công bố cũng như thu thập thông tin,… Các vấn đề nhận thức của con người thay đổi ảnh hưởng tới hoạt động Doanh nghiệp đang thực hiện. Nguồn gốc rủi ro).

Khái niệm quản trị rủi ro trong Doanh nghiệp

Đối với Doanh nghiệp, Quản trị rủi ro là vô cùng cần thiết, nhà quản lý thực hiện phân tích và cố gắng định lượng nguy cơ bị hại trong mỗi một quyết định, hành động từ đó có những biện pháp ứng phó phù hợp, điều chỉnh lại mục tiêu quản lý và mức độ rủi ro có thể chấp nhận được. Khái niệm 1: “Quản trị rủi ro là quá trình được thực hiện nhằm mục tiêu cao nhất là ngăn ngừa và giảm thiểu tối đa những thiệt hại có thể có cho Doanh nghiệp xuất phát từ những rủi ro trong quá trình hoạt động, kinh doanh.”.

Quy trình quản trị rủi ro

• Các bước trong quy trình quản trị rủi ro

Tìm kiếm cơ hội đầu tư đơn thuần là hoạt động tìm hiểu tình hình thực tế, môi trường kinh doanh, nhằm tìm kiếm các lĩnh vực, khu vực, phương án mà theo đó mang lại một lợi suất đầu tư hấp dẫn cho Doanh nghiệp. Tuy nhiên trong quá trình rà soát các tác nhân hay kịch bản gây thiệt hại đến hoạt động kinh doanh thì Doanh nghiệp đồng thời cũng có những nhận thức về cơ hội do các rủi ro này đem lại, từ đó đưa ra những đánh giá, cân nhắc cụ thể và chi tiết hơn về tình hình thực tế.

Lịch sử hình thành

Quá trình thực hiện dự án này kéo theo yêu cầu phải thực hiện dự án có liên quan, ví dụ như dự án thủy điện phải gắn với dự án làm đường để vận chuyển thiết bị, dự án đường dây để chuyển tải điện; dự án phát triển nuôi tôm xuất khẩu phải gắn với dự án nuôi tôm giống, chế biến thức ăn… mà những cơ sở này chưa có hoặc chất lượng chưa đáp ứng yêu cầu. Tập đoàn Phú Thái là một trong những tập đoàn kinh doanh và phân phối hàng tiêu dùng hàng đầu tại Việt Nam với 6 công ty thành viên, 14 trung tâm phân phối , 8 kho vận và hơn 1500 cán bộ nhân viên tại mạng lưới kinh doanh và phân phối rộng khắp trên cả nước.

Tên và trụ sở chính

Tốc độ tăng trưởng trung bình đạt 40%/năm, mạng lưới phân phối rộng khắp và ổn định với cả 2 hình thức phân phối là trực tiếp và gián tiếp. Đến nay với hơn 20 đơn vị trực thuộc gồm các công ty thành viên, trung tâm phân phối và kho vận, Phú Thái đã trở thành một trong những tập đoàn phân phối và đầu tư hàng đầu tại Việt nam.

Mục tiêu hoạt động của tập đoàn

Hợp tác, liên doanh, liên kết với các đối tác : Xây dựng hệ thống chuỗi Siêu thị, cửa hàng tiện lợi. Các trung tâm bán sỉ với số lượng lớn trên phạm vi cả nước nhằm hỗ trợ và tăng hiệu qủa của hệ thống phân phối và hậu cần.

Kết quả hoạt động kinh doanh

Phối hợp với các đơn vị, phòng ban liên quan để soạn thảo các quy chế hoạt động của Tập đoàn và của các đơn vị. Quản lý văn phòng, trang thiết bị văn phòng, xe con, điện nước phục vụ cho mọi hoạt động của Tập đoàn. Chăm lo sức khoẻ đời sống vật chất, tinh thần cho nhân viên. Bảo vệ nội bộ, bảo vệ cơ quan và chỉ đạo công tác bảo vệ đối với các đơn vị. Phục vụ lễ tân cho hội nghị, tiếp khách và các hoạt động khác của Tập đoàn. Quan hệ chặt chẽ với địa phương trong việc tham gia thực hiện các phong trào và thực hiện trách nhiệm của Tập đoàn đối với địa bàn khu vực. Thực hiện công tác thi đua, khen thưởng, kỷ luật, công tác quân sự, tự vệ.. Tiếp tục thực hiện quy chế hoạt động của phòng Tổ chức Tập đoàn cho phù hợp với điều kiện và xu thế phát triển. Chi phí hoạt động tài chính. Lợi nhuận hoạt động tài chính. Thu nhập khác. Chi phí khác. Lợi nhuận khác. Lợi nhuận trước thuế. Kết quả hoạt động kinh doanh). Kết quả kinh doanh của Tập đoàn Phú Thái trong giai đoạn 2003-2007 đã đạt được nhiều thành tựu, có bước tiến đáng kể.

Cơ cấu Vốn và Nguồn vốn

Tuy nhiên hoạt động quản lý rủi ro còn ở mức sơ khai, chưa có cán bộ chuyên trách đảm nhiệm vị trí quản trị rủi ro, chưa xây dựng danh mục các rủi ro có thể gặp phải, chưa có kế hoạch chi tiết ứng phó với rủi ro, các dự án chưa được phân tích rủi ro chuyên sâu, chưa sử dụng các kĩ thuật phân tích như: phân tích độ nhạy, phân tích kịch bản và mô phỏng Monte Carlo. Còn một số tiêu thức quan trọng khác như: Rủi ro trong việc mất mát cán bộ quản lý, rủi ro thanh toán tiền lương, rủi ro sử dụng kém hiệu quả nguồn nhân lực, rủi ro tổn thất do nguồn nhân lực biến động, rủi ro chảy máu chất xám,… thì Phòng Tổ chức chưa có kế hoạch quản trị cụ thể.

Các cán bộ chủ chốt tham gia vào quá trình quản trị rủi ro

Cảnh báo các nguy cơ mất cân đối nguồn vốn, sử dụng vốn sai mục đích, không hiệu qủa, không đạt chỉ tiêu và yêu cầu đề ra, cảnh báo các quy cơ thanh khoản, gian lận tài chính, các rủi ro trong đầu tư tài chính,… Nhiệm vụ quản trị rủi ro được giao cho Giám đốc tài chính đảm nhiệm. Phòng tổ chức cũng đã đưa ra một số nhận định rủi ro cơ bản về Nhân lực của Doanh nghiệp như: rủi ro thiếu lao động trực tiếp, rủi ro thiếu cán bộ quản lý, rủi ro yếu kém trong xây dựng môi trường làm việc và các biện pháp đãi ngộ nhân viên trong Doanh nghiệp.

Các phương pháp trong hoạt động quản trị rủi ro được sử dụng 1.Phòng Tài chính – Kế toán

Công tác quản trị rủi ro chủ yếu dựa trên kinh nghiệm của các nhà quản lý rút ra từ các kết quả kinh doanh trước đó và bài học từ các Doanh nghiệp khác trong và ngoài nước. Hội đồng quản trị : dẫn dắt, định hướng Doanh nghiệp, đưa ra quyết định né tránh hay chấp nhận các rủi ro kinh doanh mang tính chiến lược. Dự đoán, nhận diện các rủi ro mang tính vĩ mô nhằm thực hiện công tác quản trị, đề ra các biện pháp ứng phó phù hợp: né tránh, giảm thiểu thiệt hại hay tận dụng những cơ hội do nó mang lại. Giám đốc các công ty thành viên : chịu trách nhiệm về lĩnh vực kinh doanh của Công ty thành viên. Đề ra các quyết định và thái độ đối với rủi ro dựa trên phương hướng phát triển chung của Tập đoàn. Trưởng phòng các phòng ban chuyên trách : chịu trách nhiệm theo lĩnh vực chuyên môn của phòng. Phương pháp chủ yếu là dựa trên kinh nghiệm và các bài học thực tế mà đề phòng, giảm thiểu sai sót trong quá trình thực hiện nhiệm vụ. Nhân viên, kỹ sư : tự thực hiện công tác đối phó với rủi ro theo năng lực và nhận thức của mỗi cá nhân. Các phương pháp trong hoạt động quản trị rủi ro được sử dụng. Nguyên liệu phân tích bao gồm:.  Bảng cân đối kế toán.  Báo cáo kết quả kinh doanh.  Báo cáo lưu chuyển tiền tệ.  Thuyết minh, giải trình báo cáo tài chính.  Các kết quả của kiểm toán. Lập dự báo, dự toán. Phương pháp rà soát hợp đồng - Bao gồm:.  Rủi ro thực hiện. - Rủi ro trong thực hiện hợp đồng:.  Rủi ro trong công tác chuẩn bị nguyên liệu.  Rủi ro sản xuất, chế biến.  Rủi ro về thời hạn giao hàng.  Rủi ro trong quá trình nghiệm thu - Rủi ro trong thanh toán:.  Điện chuyển tiền T/T. Phương pháp lưu đồ. Phương pháp lưu đồ là phương pháp phân tích rủi ro dựa trên việc xây dựng một lưu đồ quy trình hoạt động của Doanh nghiệp, từ đầu đến đầu ra, từ khi sản xuất đến khi tiêu thụ. Qua đó, xác định mối quan hệ giữa các thành phần và rủi ro có thể xảy ra trong mỗi một công đoạn của quy trình đó. Đây là một phương pháp khá phức tạp, đòi hỏi phải có sự tìm hiểu tỉ mỉ và tổng thể về toàn bộ quy trình hoạt động của Doanh nghiệp. Sai sót trong khâu mô phỏng lưu đồ là rất có khả năng xảy ra. Đồng thời hoạt động của Doanh nghiệp có thể biến động, thay đổi, từ đó đòi hỏi nhà quản trị phải xây dựng một lưu đồ mới phù hợp hơn. Việc áp dụng lưu đồ vào phân tích rủi ro có thể đem lại hiệu quả quản lý rủi ro rất cao nếu được thực hiện đúng đắn, chính xác. Phương pháp này thường xác định được rủi ro trên một phạm vi khá rộng và toàn diện. Lưu đồ rủi ro trong phân tích quá trình kinh doanh tại Công ty Cổ Phần Thú Y Xanh Việt Nam – một thành viên của tập đoàn Phú Thái). Điều tra biến động thị trường là phương pháp được Phòng Kinh doanh thực hiện khá thường xuyên nhằm phát hiện các rủi ro tiềm ẩn trong biến động thị trường.

Đánh giá công tác quản trị rủi ro tại Tập đoàn Phú Thái

Phương pháp này rà soát tình hình thực tế, hiện trạng của đối tượng cần điều tra, qua đó nhà quản lý nhận diện rủi ro trên thị trường. Thực hiện điều tra rủi ro thị trường tốt sẽ giúp Tập đoàn có khả năng ứng biến kịp thời trước những biến cố bất lợi cũng như có lợi có thể xảy ra.

Lợi ích từ việc xây dựng hệ thống quản trị rủi ro trong Tập đoàn

Lợi ích của quá trình quản trị rủi ro được chia làm hai nhóm: Nhóm 1 là lợi ích trực tiếp (Direct benefits) và nhóm 2 là lợi ích gián tiếp (Indirect benefits). Như vậy kết quả của việc áp dụng mô hình quản trị rủi ro trong Doanh nghiệp là rất lớn, điển hình là việc tăng cường khả năng ứng phó với rủi ro và phát hiện các cơ hội tiềm ẩn.

Phương hướng thực hiện Mục tiêu

Càng hoạt động trong nhiều lĩnh vực thì phạm vi rủi ro phải gánh chịu càng lớn. Đặc biệt đối với các rủi ro theo chiều ngang, việc đa dạng hoá lĩnh vực hoạt động khiến Tập đoàn càng phải chịu nhiều rủi ro hơn.

Quản trị rủi ro Tài chính 1. Dữ liệu phân tích

- Đối phó với rủi ro KT4: khi một số mặt hàng, dịch vụ bị hạn chế thì Tập đoàn vẫn còn những sản phẩm, dịch vụ khác có ưu thế cạnh tranh. Tỷ số này co xu hướng giảm so với năm 2005, biến động không đều, chứng tỏ có sự bất cập trong việc đầu vào đối với các hoạt động của Tập đoàn.

Quản trị rủi ro kinh doanh

- Tuy nhiên Tập đoàn Phú Thái cũng đã thiết lập một thị phần lớn trong nước, đồng thời, liên kết với ba công ty khác cùng ngành là Satra,. - Việt nam là một trong những nước có người tiêu dùng lạc quan và sẵn sàng chi tiêu nhất, bất kể tình trạng khó khăn của nền kinh tế.

Các kĩ thuật áp dụng

- Áp dụng chuẩn ISO trong quản lý nhân lực, cơ cấu phòng ban, dữ liệu. Áp dụng phân tích trong dự án “Xây dụng nhà máy chế biến và phân phối thực.

Lạc đóng gói

Chưa sử dụng các phương pháp phân tích rủi ro: phân tích độ nhạy, phân tích kịch bản, mô phỏng,. Bổ sung đánh giá dự án dựa trên các chỉ tiêu hiệu quả: NPV, IRR.

Tổng chi

Các cuộc đánh giá này cần được giám đốc quản trị rủi ro tổ chức ít nhất 2 lần một năm, nhân lực do một nhóm các nhân viên giàu kinh nghiệm đến từ các phòng ban chức năng chính trong tổ chức hoặc do các thành viên chuyên biệt tại phòng quản trị rủi ro. Việc quan trọng nhất khi tiến hành đánh giá các rủi ro tiềm ẩn là phải xây dựng được một bảng đánh giá (check list) hoàn chỉnh, đầy đủ các mặt trong hoạt động của tổ chức, đồng thời đưa ra được kế hoạch đối phó với rủi ro cụ thể.

Ước tính chi phí thực hiện sơ bộ

Trang thiết bị khấu hao trong mười năm, tính khấu hao đều, vậy 1 tháng chi phí là: 19.8 USD. *Kết luận: Sơ bộ cho thấy chi phí đầu tư ban đầu cho hệ thống quản trị rủi ro là 66 triệu đồng, chi phí duy trì hàng tháng là 25 triệu đồng, chiếm 0.004% so với vốn điều lệ hiện tại, trong khi đó kết quả của hệ thống đem lại có thể giúp Tập đoàn tiết kiệm hàng tỷ, thậm chí hàng chục tỷ đồng từ việc đưa ra các biện pháp phòng ngừa, ứng phó với rủi ro hợp lý, kịp thời.

Một số giải pháp đối phó với rủi ro 1. Đối phó rủi ro trong quá trình đầu tư

 Có thực hiện phân tích độ nhạy, phân tích kịch bản, xác suất hay không?.  Có biện pháp nhận dạng, đối phó, kiểm soát với các rủi ro đặc thù hay không?.

Giai đoạn chuẩn bị đầu tư

- Rủi ro lập dự án - Chọn lựa đúng người, đủ năng lực - Đánh giá dự án phải khách quan, kĩ lưỡng, xem xét dự án trên đầy đủ các mặt , các khía cạnh , các quan điểm. - Thu thập số liệu phải chính xác - Phương pháp phân tích phù hợp với từng dự án đặc trưng, không dập.

Giai đoạn vận hành

Xây dựng kế hoạch phát triển, dự phòng nhân lực, đặc biệt là nhân sự chủ chốt, luôn sẵn sàng các vị trí thường trực có thể đảm nhận vị trí bị thiếu sót (Phó Tổng giám đốc, Phó phòng, cán bộ cao cấp,…). Tạo dựng môi trường làm việc thân thiện, cởi mở, hấp dẫn, chế độ lương bổng phù hợp, các chính sách xã hội đầy đủ, tổ chức giao lưu, dã ngoại,, ràng buộc về hợp đồng.,….