MỤC LỤC
Chuyển đổi những tờ giấy bạc này sang một đơn vị tiền tệ lớn hơn, séc, tiền mặt hoặc những cách thức thanh toán khác, thờng là sự trao đổi tiền mặt (nh nhà hàng, khách sạn, các công ty kinh doanh máy bán hàng tự động, sòng bạc và rửa xe). Theo số liệu của Ngân hàng thanh toán quốc tế thì khối lợng giao dịch cuối năm 1999 của các công cụ tài chính đợc giao dịch trên thị trờng OTC (over –the- counter market) là 88,201 tỷ USD (các số liệu cụ thể trình bày trong biểu đồ 1 dới đây).
Những ngân hàng nớc ngoài này có thể là: (1) Ngân hàng vỏ bọc (shellbank) không hề hiện diện trực tiếp ở nớc khác để giao dịch làm ăn với khách hàng của họ; (2) Ngân hàng hải ngoại (offshore bank) đợc phéo giao dịch làm ăn với những ngời nớc ngoài bằng ngoại tệ; hoặc (3) những ngân hàng ở những nớc đ- ợc điều tiết bởi những luật lệ kiểm soát lỏng lẻo hoặc thiếu sự kiểm soát chống rửa tiền đã tạo điều kiện cho việc lợi dụng ngân hàng và những hành vi phạm pháp. Nếu các ngân hàng vãng lai chịu đóng cửa đối với các ngân hàng nớc ngoài đáng ngờ và kiểm tra chặt chẽ các ngân hàng nớc ngoài có độ rủi ro cao, chắc chắn sẽ triệt tiêu đợc bộ máy rửa tiền khổng lồ, vô hiệu hoá hoạt động bất hợp pháp, hạn chế hoạt động ngân hàng hải ngoại bất chính và trói tay các phần tử tội phạm trong việc gửi tiền bất chính vào các ngân hàng trong nớc.
* Từ khuyến nghị 10 đến khuyến nghị 13 nêu lên cách thu thập thông tin nhận dạng khách hàng (có thể là tổ chức hoặc cá nhân) và quy định thời hạn lu giữ hồ sơ, thông tin về khách hàng và các lần giao dịch (ít nhất là 5 năm) mà các tổ chức hoạt động tài chính phải thực hiện. Nguyên tắc chung là không cho mở tài khoản thực hiện uỷ thác và cho thuê két sắt an toàn dới các tên giả hoặc khuyết danh, các thông tin cơ bản của khách hàng bao gồm: tên địa chỉ.v.v.., căn cứ vào các giấy tờ tài liệu chính thức nh: đối với cá nhân có thể là giấy chứng minh th, hộ chiếu, giấy phép lái xe; đối với các tổ chức có thể là các giấy. Đối với những khách hàng có những thông tin cha rõ ràng, tổ chức tài chính cần tiến hành thẩm tra nhằm có đợc những thông tin trung thực nhất về khách hàng, việc lu giữ thông tin phải đáp ứng đợc việc tái hiện lại từng phần giao dịch (thời gian, số lợng và tiền tệ trong các lần giao dịch đó) của khách hàng phục vụ tốt nhất cho việc điều tra khi có yêu cầu của nhà chức trách.
Do việc buôn bán ma tuý phát triển, Quốc hội Mỹ ngày càng quan tâm hơn đến vấn đề rửa tiền và đã đặt ra nó ngoài vòng pháp luật vào năm 1984 bằng việc đa ra những điều khoản quy định cụ thể về hành vi vi phạm Luật Bảo mật ngân hàng (BSA) qua đạo luật về các tổ chức tống tiền và tham nhũng. (Đa số những yêu cầu có liên quan tới tài liệu ghi chép từ các hoạt động làm tiền kể cả đã huỷ bỏ) thêm vào đó, các quy định này cho phép Bộ tài chính Hoa Kỳ đợc bắt buộc các tổ chức tài chính ở những khu vực cụ thể phải cung cấp những báo cáo về những giao dịch tiền tệ ở mức dới 10.000 đô la. Tiền tệ các công cụ tiền tệ, các luồng vốn giao dịch qua phơng tiện điện tử có thể vợt qua biên giới của các quốc gia, cho phép tội phạm ở các nớc khác giấu tiền ở Hoa Kỳ và cho phép những tên tội phạm Hoa Kỳ giấu những khoản tiền bất chính của chúng ở hàng trăm nớc trên thế giới mà không phải lo lắng rằng những hoạt động của chúng sẽ bị pháp luật phát hiện.
Đạo luật ngăn chặn rửa tiền (1994) đã lấp chỗ trống cho những quy định của luật về âm mu và tội phạm có tổ chức trong khi đạo luật chống khủng bố (1996) bổ sung thêm những loại tội phạm khủng bố cũng nh khẳng định những hành vi về tội rửa tiền và Đạo luật Kiểm soỏt Bảo hiểm y tế (1996) quy định rừ những hành vi “xâm hại sức khoẻ Liên bang”. Trong vụ án ngân hàng Cổ phần Nông thôn Thanh Hoá, khi bị phanh phui thì các cơ quan chức năng đã phát hiện có tới 20 tờ séc – mỗi tờ trị giá một triệu USD của các ngân hàng nớc ngoài gửi vào tài khoản của ngân hàng này và giả thiết đợc đa ra là ngân hàng này đã cho bọn tội phạm quốc tế mợn t cách pháp nhân để rửa tiền.
Trong năm 2000, một số dự án đã đợc thực hiện ở một số nớc nh Armenia (hỗ trợ kỹ thuật để xử lý tội phạm tài chính, tội phạm có tổ chức, tội phạm đánh bạc và những gian lận không bảo hiểm); tại Salvador (soạn thảo và thực hiện luật chống lại nạn rửa tiền, giúp đỡ thiết kế, xây dựng và tuyển cán bộ cho cơ quan tài chính của ElSahador); tại Georgia (hợp tác với cơ quan tài chính của quốc tế Mỹ, Bộ t pháp , uỷ ban hối đoái và chứng khoán Mỹ, thực hiện báo cáo về các quan chức của cơ quan chứng khoán quốc gia); tại Indonesia (xây dựng các chơng trình đào tạo để nâng cao khả năng kiểm toán cho các cán bộ của các phòng thuộc cơ quan cơ cấu, thuộc ngân hàng Indonessia và cung cấp các kiến thức liên quan đến các vụ điều tra về rửa tiền và thu hồi tài sản) tại Moldova (hỗ trợ kỹ thuật cho những ngời soạn thảo phần về tội phạm tài chính và kinh tế của bộ luật tố tụng hình sự hiện đang đợc quốc hội xem xét, hỗ trợ cho bộ tài chính hình thành cơ quan phụ trách trốn thuế và nhóm công tác về gian lận trong ngân hàng, đào tạo pháp lý và hỗ trợ chống lại gian lận tín dụng, gian lận giấy tờ và xây dựng các nghành nghiên cứu pháp lý cho chính phủ). - Hội đồng quản trị của hệ thống dự trữ liên bang nhân viên của cục dự trữ liên bang, Ngân hàng Trung ơng Mỹ cũng đã tổ chức các khoá đào tạo và cung cấp thông tin về các thủ tục và mánh khoé rửa tiền cho các nhân viên thực thi pháp luật nớc ngoài, các chuyên gia t vấn của ngân hàng trung ơng cho hàng chục nớc mỗi năm bao gồm Angentina, Brazil, Canbe, Czech, Ecuador, Phần Lan, Nga và các nớc nam Thái Bình Dơng, Vơng quốc ả rập thống nhất và Uraguay. “40 khuyến nghị” và “những điều phụ lục” bao gồm hệ thống t pháp hình sự và thực thi pháp luật, hệ thống tài chính và sự điều tiết hệ thống đó, và hợp tác quốc tế để chống “rửa tiền” (Nội dung sơ lợc của các khuyến nghị đã đề cập ở trên). Những khuyến nghị này đa ra những nguyên tắc hành động và cho phép các nớc áp dụng chúng một cách linh hoạt tuỳ theo thực trạng và luật pháp từng níc).
Nhiều tổ chức tham gia vào cuộc chiến chống rửa tiền với t cách nh quan sát viên của FATF nh ngân hàng phát triển Châu á, Ngân hàng tái đầu t và phát triển Châu âu (EBRD), Ngân hàng phát triển liên Hoa Kỳ (IADB), Quỹ tiền tệ quốc tế (IMF), nhóm thanh tra ngân hàng hải ngoại (OGBS), Văn phòng liên hợp quốc về kiểm soát ma tuý và ngăn ngừa tội phạm (ONO DCCP). Tại Ngân hàng Ngoại thơng Việt nam- một ngân hàng có nhiều giao dịch quốc tế nhất, đã xây dựng một quy trình “nhận biết khách hàng” (KYC) cụ thể để thực hiện tại các bộ phận tín dụng, quan hệ đại lý, chuyển tiền..Cuối năm 2002, theo khuyến cáo của Cục điều tra liên bang Mỹ, cũng nh thực hiện chỉ đạo của Ngân hàng Nhà nớc Việt nam, Ngân hàng Ngoại thơng Việt nam đã yêu cầu toàn bộ các chi nhánh trong hệ thống kiểm tra, báo cáo và phong toả các tài khoản (nếu có) có liên quan đến mạng lới khủng bố Al Queda. Ngoài việc hoàn thiện các văn bản pháp lý về rửa tiền, Việt nam cũng luôn luôn hớng tới hội nhập và tìm kiếm sự hỗ trợ của các tổ chức chống rửa tiền trên thế giới trong cuộc chiến đấu đầy cam go với một loại hình tội phạm mới có tên là “tội phạm rửa tiền” này.