MỤC LỤC
- Huy động tiền gửi của ngân hàng thơng mại là thực hiện khai thác các nguồn tiền nhàn rỗ, tạo điều kiện thuận lợi cho vịêc gửi tiền tiết kiệm đảm bảo an toàn quyền lợi cho ngời gửi tiền để thu hút nguồn tìen huy động có quy mô lớn tăng trởng nhanh cho nguồn vốn hoạt động của các ngân hàng thơng mại. - Chi phí dịch vụ mua ngoài là các khoản chi phí sửa chữa TSCĐ thuê ngoài, vận chuyển, điện nớc, địên thoại, vật liệu, giấy tờ in, văn phòng phẩm công cụ lao động, phòng chữa cháy , t vấn kiểm toán, tiền mua bảo hiểm tài sản, chi hoa hồng, đại lý môi giới, uỷ thác và các dịch vụ khá. - Về chi phí quảng cáo, tiếp thị khuyến mại, lễ tân khánh tiết, giao dịch đối ngọai, chi phí hội nghị, các khoản chi phí khác phải có hoá đơn hoặc chứng từ của bộ tài chính gắn với kết quả kinh doanh mức chi không vợt quá 7% tổng chi phí trong 2 năm đầu đối với NHTM mới thành lập sau đó không quá 5% tổng chi phí.
- Trích dự phòng giảm giá chứng khoán và giảm giá hàng tồn kho bao gồm vật t, ấn chỉ, vàng bạc đá quý và đồ trang sức mỹ nghệ tồn kho của NHTM đang nắm giữ(nếu có)đợc thực hiện khi giá cả thị trờng thấp hơngiá đang hạch toán sổ sách kế toán và không làm kết quả kinh doanh của NHTM bị lỗ sau khi đã hoàn nhập dự phòng trích năm trớc. - Ngoài những khoản đền bù nói trên phải nộp phạt còn lại lấy từ lợi nhuận sau thuế, nh đầu t xây dựng cơ bản, chi mua sắm TSCĐ hữu hình, vô hình, chi ủng hộ cho tổ chức cá nhân, chỉ công tác nớc ngoài vợt quy định nhà nớcđợc áp dụng cho cán bộ công chức nhà nớc và cán bộ doanh nghiệp nhà nớc đi công tác nớc ngoài. - Các chỉ tiêu về thu nhập tích luỹ tạo lập vốn tự có là một nguồn vốn quan trọng thu lợi nhuận cao nhng không phải chi phí huy động vốn cần phát triển quy mô nguồn vốn này chiếm một tỷ trọng lớn so với tài sản có rủi ro trên 8% Ngân hàng thơng mại có quy mô nguồn vốn tự có tăng trởng nhanh không mất chi phí chi trả huy động vốn, chủ động sử dụng vốn cho vay ổn định về thời hạn.
- D nợ cho vay của Ngân hàng thơng mại so tổng nguồn vốn hoạt động phải chiếm một tỷ trọng cao từ 70-80% thực hiện phơng án mở rộng và đảm bảo chất lợng tín dụng khống chế nợ quá hạn tỷ lệ tháp nhất hoặc không phát sinh nợ quá hạn là hiệu quả kinh doanh cao nhất của Ngân hàng thơng mại. 4.4- Quy mô Ngân hàng thơng mại thể hiện về giá trị cơ sở vật chất tài sản cố định, vốn tự có chiếm tỷ trọng cao so với tài sản có rủi ro, tổng nguồn vốn hoạt động và quy mô d nợ của Ngân hàng thơng mại mở rộng phát triển nhanh năm sau cao hơn năm tr- ớc, thu nhập tăng trởng, quy mô lợi nhuận lớn lên. Năng lực quản lý của Hội đồng quản trị đối với NHTM thể hiện hạn chế rủi ro, phát triển an toàn, đúng hớng điều hành của Tổng giám đốc(Giám đốc) hoạt động của NHTM theo đúng quy chế, các quy phạm pháp luật đảm bảo an toàn vốn, không phát sinh lỗ, lợi nhuận tăng trởng nhanh, kiểm soát hoạt động của NHTM ngăn chặn các vi phạm, rủi ro về nghiệp vụ kinh doanh của Ngân hàng thơng mại, không mất vốn, cán bộ nghiệp vụ nghiêm túc thực hiện đúng quy trình nghiệp vụ, tuân thủ đúng nguyên tắc thể lệ chế độ hiện hành, bảo vệ quyền lợi chính đáng cho khách hàng gửi tiền.
Xây dựng mối quan hệ giữa Ngân hàng thơng mại với hệ thống khách hàng vay vốn tạo điều kiện thuận lợi vay vốn, hớng dẫn khách hàng sử dụng vốn đúng mục đích, có hiệu quả, khách hàng phải tuân thủ theo đúng thể lệ chế độ, nguyên tắc quy phạm pháp luật về vay vốn, sử dụng vốn và hoàn trả nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn.
Ngân hàng cần thờng xuyên nắm bắt lãi suất thị trờng để điều chỉnh kịp thời linh hoạt trong cơ chế lãi suất của NHNo & PTNT VN, vừa đáp ứng đợc nhu cầu cạnh tranh huy dộng vốn vừa đảm bảo yêu cầu hạch toán kinh doanh. - Để mở rộng tín dụng ngân hàng cần nâng cao chất lợng công tác thanh toán, phong cách giao dịch..Đối với những đơn vị có nhu cầu thanh toán qua ngân hàng, ngân hàng cần thực hiện công tác thanh toán nhanh chóng, thuận lợi, chu đáo, tạo mối quan hệ gắn kết giữa khách hàng và ngân hàng. -Thực tế hiện nay tại NHNo & PTNT Hà giang số ngời làm công tác tín dụng không nhiều chỉ có 93 ngời, do hoạt động trên địa bàn Hà giang tơng đối rộng , mật độ dân tơng đối đôn, nhng trình độ còn hạn chế, nên đòi hỏi cán bộ phải có lòng nhiệt tình , trình độ cao mới đáp ứng đợc nhu cầu khách hàng.
Cán bộ tín dụng phải theo dõi chặt chẽ tình hình vay trả của từng khách hàng, tính toán lãi, thu đúng và đủ tiền lãi, bảo quản hồ sơ vay vốn của khách hàng một cách khoa học nhằm cung cấp thông tin cho cán bộ tín dụng trong việc đôn đốc, trả lãi cho ngân hàng đúng hạn. Ngân hàng cần làm tốt công tác kiểm tra giám sát nhằm phát hiện và ngăn chặn kịp thời các hiện tợng tiêu cực trong việc cho vay, thu nợ, thu lãi, nhằm hạn chế tới mức thấp nhất rủi ro tín dụng và chống thất thu cho ngân. Chi nhánh cần đầu t nhiều cho nghiên cứu tìm tòi sáng tạo ra các sản phẩm dịch vụ phục vụ khách hàng, trang bị thêm các phơng tiên thanh toán hiện đại, lựa chọn các phơng thức quảng cáo phù hợp với địa bàn nh báo chí, truyền hình.
- Để đáp ứng đòi hỏi chung về thanh toán nhanh gọn của khách hàng, thời gian tới, NHNo nên áp dụng chơng trình do Trung tâm công nghệ thông tin NHNo, dự án phát triển hệ thống công nghệ ngân hàng bán lẻ, đợc xây dựng trên nền tảng thông tin hiện đại nhất hiện nay cả về hệ điều hành, cơ sở dữ liệu, công cụ thiết kế. Tuy nhiên, khi Ngân hàng đầu t một khoản chi phí cho ứng dụng công nghệ thông tin, để chi phí bỏ ra có hiệu quả, tiết kiệm thì đi kèm với nó là tiến hành gỉam biên chế, chẳng hạn khi trang bị máy tính ở phòng kế toán thì một số nhân viên kế toán sẽ phải đợc phân công sang bộ phận khác. Làm tốt công tác tìên mặt, thanh toán qua ngân hàng một cách nhanh chóng thuận tiện cho khách hàng từ đó tăng số lợng khách hàng đsn mở tài khoản tài ngân hàng Giữ chữ tín đối với khách hàng bằng cách sử lý các nghiệp vụ khẩn chơng chính xác, thân trọng và cái quan trọng là thái độ phục vụ khách hàng sao cho khách hàng tin cậy hài lòng với những hoạt động nghiệp vụ của ngân hàng.
Đây là yếu tố tiên quyết tạo nên sự yên tâm bỏ vốn đầu t của các thành phần kinh tế có đợc ổn định của môi trờng vĩ mô dân chúng mạnh dạn hơn vào việc đầu t chiều sâu, mở rộng các hoạt động sản suất kinh doanh, dịch vụ.
- Đa ra các chính sách đầu t trong nớc, tạo môi trờng đầu t hấp dẫn nhằm phát huy tối đa hoá tiềm năng của các thành phần kinh tế cụ thể tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển lĩnh vực kinh tế ngoài quốc doanh Nh mở thêm các ngành nghề đợc phép kinh doanh, cho thuê đất xây dựng trụ sở. - Nhà nớc cần xây dựng môi trờng pháp lý thuận lợi cho hoạt động kinh doanh ngân hàng, thờng xuyên ban hành các quy chế, các văn bản hớng dẫn hoạt động của ngân hàng và các tổ chức tín dụng. - Nhà nớc nên đa ra các chính sách lãi suất ổn định, ấn định một mức lãi suất cơ.
- Nhà nớc cần có chính sách thuế phù hợp với hoạt động của ngân hàng thơng mại, đặc biệt thuế nhà nớc thu bằng 10 % / tổng số tiền thu dịch vụ. - Phải có những chơng trình bồi dỡng và đào tạo các kiểm toán viên có năng lục hơn nữa.