Các phương thức thanh toán liên ngân hàng và hợp đồng song biên trong quản lý tài chính của doanh nghiệp

Sự ra đời và phát triển của CN NHCT Đống Đa

Hiện nay, trụ sở chính của CN NHCT Đống Đa đang đóng tại 187 Tây Sơn. CN NHCT Đống Đa có quan hệ đại lý với hơn 450 NH tại hơn 40 nớc và khu vực đồng thời là thành viên của hệ thống tài chính viễn thông liên NH toàn cầu (SWIFT) nên NH có khả năng đáp ứng đầu đủ các yêu cầu và dịch vụ NH quốc tế một cách nhanh chóng chính xác hiệu quả nhất.

Mô hình tổ chức và chức năng của các phòng ban

-Kế toán thanh toán: bao gồm thanh toán bù trừ, thanh toán điện tử, quầy séc bảo chi, thanh toán bằng uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, có nhiệm vụ là giao dich với khách hàng, quản lý tiền gửi và tiền vay của khách hàng. Ngoài ra, phòng kế toán tài chính còn có nhiệm vụ làm các dịch vụ thanh toán nh chuyển tiền, các giấy tờ in..Phần này cũng chiếm tỷ trọng tơng đối góp phần tăng lợi nhuận NH. Nhiệm vụ của phòng điện toán là tập hợp toàn bộ các phát sinh của NH từ phòng kế toán chuyển sang để xử lý bằng máy tính, lên bảng cân đối hàng ngày, hàng tháng, hàng quý, hàng năm.

Phòng điện toán của CN NHCT Đống Đa đợc nối mạng với Trung tâm Công nghệ thông tin NHCT VN để NHCT VN kiểm soát toàn bộ hoạt động các chi nhánh hàng ngày. NH có hai phòng giao dịch: Phòng giao dịch Kim Liên và phòng giao dịch Cát Linh tiến hành hoạt động nh trụ sở thu nhỏ bao gồm bộ phận tiết kiệm, kế toán, tín dụng và thủ quỹ. Đa với bộ máy tổ chức khoa học, đội ngũ cán bộ lâu năm có kinh nghiệm kết hợp với lực lợng cán bộ trẻ có năng lực nhạy bén trong kinh doanh luôn tạo đợc tín nhiệm và lòng tin đối với khách hàng góp phần đa NH tiến những bớc phát triển vững mạnh.

Tình hình hoạt động kinh doanh của NH trong những năm gần đây

• Một số hoạt động kinh doanh khác

Ngoài ra, NH còn đầu t vốn tín dụng vào các loại hình kinh tế xã hội khác nh đầu t cho vay công ty tu bổ di tích và thiết bị văn hoá, cho vay sinh viên..mang ý nghĩa to lớn giải quyết công ăn việc làm, đào tạo nguồn nhân tài cho đất nớc. Trong năm 2003, CN NHCT Đống Đa đã đầu t vào các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh có hiệu quả tạo điều kiện để các doanh nghiệp có đủ vốn để nhập nguyên vật liệu có sức cạnh tranh trên thị trờng nh các sản phẩm về săm lốp cao su các loại của Công ty Cao su Sao Vàng, các sản phẩm về cáp điện của Công ty cơ điện Trần Phú, Công ty Thợng Đình, các sản phẩm về sơn các loại của Công ty sơn Tổng hợp Hà Nội, các sản phẩm về bóng đèn Huỳnh Quang và phích nớc của Công Ty bóng đèn phích nớc Rạng Đông. Năm 2003, CN NHCT Đống Đa cũng luôn chú trọng đầu t cho vay trung dài hạn giúp các doanh nghiệp đổi mới dây chuyền công nghệ nh dự án đầu t cho Tổng công ty công trình giao thông 8 thi công dự án đuờng vành đai 3 đoạn Mai Dịch –Pháp Vân thành phố Hà Nội với tổng trị giá vốn NHCT đầu t là 120 tỷ.

CN thờng xuyên phải khai thác ngoại tệ của các doanh nghiệp và các TCTD khác cùng với sự hỗ trợ của TW để đảm bảo nhu cầu thanh toán và nhập khẩu cho các đơn vị sản xuất kinh doanh. CN đã phục vụ tốt việc thu chi tiền mặt, đảm bảo thu chi kịp thời, không để tiền đọng, không để khách hàng phải chờ đợi, thờng xuyên đảm bảo việc kiểm ngân, vận chuyển, bảo quản tiền và các chứng từ có giá, không để xẩy ra mất mát,. Nguồn: Phòng Tổng hợp CN NHCT Đống Đa Cơ cấu thu nhập-chi phí của NH đã có sự thay đổi đáng kể trong những năm gần đây, cụ thể là tỷ trọng lãi tiền gửi trong tổng thu nhập hay tổng chi phí ngày càng giảm còn tỷ trọng lãi tiền vay lại càng có xu hớng tăng.

Thực trạng thanh toán chuyển tiền điện tử tại CN NHCT Đống Đa

• Hoạt động thanh toán chuyển tiền điện tử tại CN NHCT Đống Đa

Kế toán viên giao dịch (KTV) nhận đợc chứng từ của khách hàng nộp vào kiểm tra, kiểm soát tính hợp pháp hợp lệ của chứng từ, kiểm tra số d tài khoản (TK) của khách hàng (Lệnh thanh toán trích từ TK tiền gửi của khách hàng) hoặc kiểm tra hạn mức tín dụng, khế ớc vay tiền (nếu là TK tiền vay). Chuyển tiền ra ngoài hệ thống khác tỉnh thành phố theo công văn 650 ngày 16/03/2003 của NHCT VN đã quy định: đối với tất cả chứng từ của khách hàng có yêu cầu trả tiền cho đơn vị có TK tại NH khác hệ thống, khác tỉnh, thành phố (trừ NH ĐT và Phát Triển, Kho Bạc TW, City Bank..) thì đợc chuyển tiền bắc cầu trong hệ thống với món chuyển tiền từ 210 ttriệu đồng trở xuống, trên 210 triệu. Đối với trờng hợp trên, thanh toán viên điện tử nhận chứng từ của kiểm soát viên chuyển tới tiến hành kiểm tra chứng từ hợp lệ, hợp pháp thì chuyển hoá chứng từ giấy thành chứng từ điện tử theo đúng loại thể thức nh (UNC, UNT, séc nộp tiền..) Mọi yếu tố trên chứng từ đều hợp lệ thanh toán viên điện tử chuyển hoá.

Sau khi thanh toán viên, Trởng phòng kế toán ký tên lên chứng từ, 01 liên thanh toán viên điện tử lu, 01 liên thanh toán viên điện tử chấm sổ 5191.08xxx, 03 liên còn lại chuyển cho bộ phận bù trừ để ngày hôm sau chuyển tiếp chứng từ trên cho NHTM khác hệ thống có tham gia thanh toán bù trừ. Thành công bớc đầu đáng ghi nhận trong công tác thanh toán điện tử tại CN NHCT Đống Đa là vợt qua tình trạng trì trệ làm giảm sút lòng tin của khách hàng, cải thiện chất lợng dịch vụ thanh toán kịp thời an toàn chính xác, thời gian thanh toán nhanh gọn có thể so sánh với quốc tế. Tuy nhiên, MISAC lại có nhợc điểm là các chứng từ tra soát đi đến chậm, không linh hoạt, cập nhật chơng trình chậm, màn hình báo số lợng chứng từ đi, đến không chính xác, khi vấn tin số tiền hiện lên không trung thực, báo tồn báo lỗi đôi khi không nhìn đợc hoặc xoá hẳn một bút toán.

Họ không nắm hết đợc các đơn vị mà đơn vị mình có quan hệ thanh toán điện tử do đó nhiều khách hàng đến xin thực hiện lệnh chuyển tiền đến một đơn vị NH nào đó mà NH ít có quan hệ thanh toán hoặc cha quan hệ thanh toán bao giờ thì các thanh toán viên lại phải mở máy để kiểm tra lại rồi mới hớng dẫn khách hàng viết chứng từ. Theo ý kiến đánh giá của một số nhà nghiên cứu kinh tế “Nhà nớc đang còn buông lỏng việc quản lý và định hớng sử dụng tiền mặt.” Thực tế cha có điều luật nào quy định về trách nhiệm, quyền hạn, phạm vi của những ngời tham gia về thanh toán chuyển tiền điện tử, thiếu căn cứ pháp lý vững chắc để giải quyết các tranh chấp phát sinh trong quá trình thanh toán, cha thể hiện rõ trách nhiệm của từng cấp từng ngời đối với những rủi ro có thể phát sinh.