Phân tích tình hình tài chính và khả năng thanh toán tại Công ty Cổ phần Tư vấn Xây lắp Điện và Ứng dụng Khoa học Kỹ thuật APEC Hạ Long

Tình hình tô chức bộ may quan I cia Cong ty

Công ty cổ phần tư vấn xây lắp điện và ứng dụng khoa học kỹ thuật APEC bố trí các phòng ban theo cơ cấu mà trong đó các bộ phận liên quan chặt chẽ với nhau. Công ty áp dụng chế độ phân cấp quản lý, trách nhiệm rừ ràng, trỏch nhiệm và quyển hạn của cả phũng ban là ngang nhau. Cấp trên có trách nhiệm kiểm tra đôn đốc cấp dưới, cấp dưới chịu trách nhiệm với cấp trên về công việc của mình.

HNJH IY.L

Cơ sở vật chất kỹ thuật của Công fy. Phương tiện vận tải, truyén. quy mô hoạt động của Công ty nhỏ nên việc đầu tư tài sản cố định cũng bị giới hạn cho phép. Công ty chủ yếu đầu tư vào các tài sản lưu động chủ yếu để phục vụ cho hoạt động kinh doanh,. Và cũng được mua trước đó nên giá trị còn lại của tài. Công ty nên sử dụng tài sản một cách có hiệu quả để phục vụ cho hoạt động kinh doanh của Công ty. Đặc điểm nguồn vốn của Công ty. Trong bất kì một doanh nghiệp nào, muốn tiến hành sản xuất kinh doanh, bên cạnh những yếu tế về lao động thì một yếu tố không thể thiếu được đó là nguồn vốn. Vốn giữ vai trò đặc biệt quan trọng frong việc duy trì hoạt động của Công ty, nếu không có vốn thì hoạt động của công ty sẽ bị đình trệ, khụng diễn ra một cỏch liờn tục mà sẽ bị giỏn đoạn ở khõu này hửặc khõu. khác làm ảnh hưởng tới kết quả sản xuất kinh doanh eủa công ty:. Qua bảng 2.2 ta thấy tổng nguồn vốn của. Công ty tăng dần qua ba năm. Sự gia tăng của nguồn vốn. chủ yếu là do tăng vốn chủ sở hữu. Nguyên nhân tăng VLD 1a trong 3 năm lượng tiền và các khoản tương đương tiền, các khoản phải thu ngắn hạn, hàng tồn kho và tài sản cố định có xu hướng tăng qua từng năm. Mặt khác; xét theó ngưồn hình thành thì vốn Công ty được phân thành. vốn chủ sở hữu và vốn vay, trong đó vốn vay chiếm tỷ trọng trung bình và có. Chứng tỏ các năm gần đây Công ty ít chiếm dụng vốn từ bên ngoài, sảế xuât kinh doanh chưa cao, Công ty nên chú trọng vào xu thế giảứấua a. việc huy động nguồn Vốn từ bên ngoài nhắm thúc đây công tác sản xuất kinh doanh thêm lớn mạnh, duy trì và phát triển sản xuất. Bên cạnh đó, số vốn chủ. sở hữu của Công ty qua 3 năm gần đây cũng tăng mạnh, con số tốc độ phát. diện tích TU làm việc và mg số Hung) lao i của Cô. Do Công ty mới thành lập trong thời gian ngắn, quy mô vừa và hoạt động. Hiện nay, số cán bộ ' trực thuộc tại các bộ phận văn phòng trong Công ty là 22 người và ngoài ra là các.

Do đặc thù của Công ty là hoạt động trong khối ngành kỹ thuật, xây lắp, nên số lượng lao động nam. Qua đó có thể thấy Công ty ngày càng,qùãni tâm tới việc tuyển dụng. Tong 6i nhué trước thuế của Công ty được hình thành chủ yếu từ hoạt enb Lợi.

Phân tích cơ cầu tài sản của Công ty

THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ KHẢ NĂNG THANH. Các khoản thu ngắn hạn chiếm tỷ trọng tương đối lớn trong tài sản ngắn. Nguyên nhân, do Công ty là Công ty xây dựng nên có các công trình lớn cho nên khách hàng chỉ có khả năng thanh toán với một lượng tiền nhất định. cho Công ty số còn lại họ chịu nợ. Điều này cho thấy các khoản nợ khó đòi. của Công ty ngày càng tăng, nó sẽ ảnh hưởng rất nhiều đến hiệu quả vốn lưu động của Công ty. cũng phần nào khắc phục được tình trạng ứ đọng tiền ở khâu lưu thông. Lượng hàng tồn kho qua 3 năm tăng giảm không đều với tốc độ phát. Hàng tồn:kho của Công ty chủ yếu là các khoản chỉ phí sản xuất kinh doanh dở dang. tồn kho của công ty là rất thấp với tỷ trọng là 8,70% tương ứng với giá trị. Nguyên nhân là do Công ty có các công trình chưa hoàn. thành để kịp đưa vào hạch toán trong kỳ kế toắn nên lượng sản xuất kinh doanh đở dang còn nhiều là hợp lý. Công ty cần đưa ra những biện pháp hữu hiệu nhất để sản xuất hàng tồn kho, không tích trữ nhiều loại hàng hóa, cân nhắc số lượng hàng hóa ứng với kinh doanh. Việc giải quyết được hàng tồn. kho vào giai đoạn này thực sự có tác dụng lớn với thời điểm và giá cả lên. xuống khó kiểm soát. Tuy nhiên cũng cần hết sức chú ý đến khả năng thanh. toán của khách hàng:có quan hệ làm ăn, hạn chế rủi ro phát sinh trong khâu. thanh toán, dự trữ tiền và hàng tồn kho vừa đủ, phù hợp với nhu cầu sản xuất kinh doanh và⁄tffE-hiện các giao dịch cần thiết, tăng tốc độ luân chuyển vốn. Tài sản dai ha chiếm tỷ trọng cao trong tông tài sản của Công ty tăng i) <. Nguyên nhãn e 9 (ting này là do Công ty đã đầu tư vào một tài sản mới,. Tuy nhiên với đặc thù là một doanh nghiệp xây dựng thì tốc độ bình quân của tài sản có định hữu hình trong tổng thể tài sản là chưa cao.

Nhìn chung, ta thấy tổng tài sản của Công ty nhiên, cơ câu tài sản của Công ty chưa thực sự.

Phân tích nguồn vốn của Công y

Tóm lại qua bảng 3.2 ta thấy: Tổng nguồn vốn của Công ty tăng dần qua các năm, sự tăng lên của nguồn vốn được quyết định bởi các khoản nợ ngắn hạn. Do Công ty để khách hàng chiếm dụng một lượng vốn lớn nên Công ty phải đi vay ngắn hạn ngân hàng để đảm bảo cho hoạt động SXKD, nhưng do tỷ lệ vốn chủ sở hữu nhỏ nên chưa đáp ứng được nhu cầu nguồn vốn kinh doanh của Công ty. Việc Công ty đi vay ngắn hạn để đảm bảð nguồn vốn cho hoạt động SXKD, gây bắt lợi cho Công ty vì tỷ lệ lãi suất các khoản nợ ngắn hạn thường cao, làm cho chỉ phí tài chính của Công ty tăng lên.

Đối với các doanh nghiệp nói chung, để tự chữ sản xuất kinh doanh, trước hết doanh nghiệp phải tự chủ về vốn, khả năng độc lập tự chủ về vốn. Để-đánh giá khái quát tình hình tài chính cũng như tiềm lực kinh doanh, khả năng đảm bảo và mức độ độc lập về. Tỷ suất tài trợ phản ánh khả năng đảm bảo về mặt tài chính và khả năng độc lập, tự chủ trong quá trình hoạt động của doanh nghiệp, chỉ số càng cao thì chứng tỏ khả năng độc lập, tự chủ của doanh nghiệp càng lớn do khả năng đảm đảm bảo về mặt tài chính tốt.

Phần vốn chủ sở hữu không đảm bảo doanh -nghiệp phải đi vay nợ, thể hiện thông qua tỷ suất nợ, fÿ suất nợ biến động.