Phân tích các yếu tố tác động đến rủi ro tín dụng của Ngân hàng Thương mại cổ phần tại Việt Nam
MỤC LỤC
GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU 1.1 Giới thiệu
- Mục tiêu nghiên cứu
- Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu 1 Đối tƣợng nghiên cứu
Các loại rủi ro phố biến nhƣ: rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro thị trường, rủi ro ngoại hối..Trong những năm gần đây, hoạt động tín dụng và tăng trưởng trong tín dụng là chủ đề được quan tâm rất nhiều tại Việt Nam vì góp phần quan trọng vào việc làm gia tăng lạm phát (Nguyễn Thị Thu Hằng và Nguyễn Đức Thành, 2011). Do đó, với mục tiêu tìm ra giải pháp giúp cho các ngân hàng phòng ngừa những rủi ro ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh và đưa ra các giải pháp giúp giảm rủi ro tín dụng xuống mức thấp nhất nhằm giảm thiệt hại và mang lại hiệu quả cao trong hoạt động tín dụng của hệ thống ngân hàng. Khắc phục các khuyết tật của mô hình nghiên cứu bằng cách sử dụng mô hình hồi quy bình phương tối thiểu tổng quát GLS (General Least Square) trong phần mềm Stata 17.0 để hỗ trợ việc phân tích và nhận ra các yếu tố tác động đến RRTD của các NHTMCP Việt Nam trong giai đoạn từ năm 2012 đến năm 2021.
Đề xuất giải pháp dựa trên cơ sở kết quả đạt đƣợc về mức độ trích lập dự phòng RRTD phù hợp, cùng với đó là kiến nghị các chiến lƣợc và những biện pháp làm RRTD đƣợc kiểm soát nhằm giúp các NHTMCP Việt Nam phát triển bền vững và ổn định hơn trong tương lai. Trong chương 1, hàng loat các vấn đề cơ bản của đề tài đƣợc đƣa ra chẳng hạng nhƣ lý do chọn đề tài, tính cấp thiết của đề tài, mục tiêu nghiên cứu bao gồm mục tiêu tổng quát và mục tiêu cụ thể, câu hỏi nghiên cứu, đối tượng và phạm vi, các phương pháp và dữ liệu nghiên cứu, nội dung mà khóa luận nghiên cứu đã đóng góp.
CƠ SỞ LÝ THUYẾT Giới thiệu
Cơ sở lý thuyết về hoạt động tín dụng
Hiện nay, cần phải xây dựng và thực hiện liên tục những những biện pháp bảo đảm các giúp ngân hàng an toàn trong hoạt động tín dụng nhƣ: trong công tác quản trị RRTD cần lập ra các chính sách cụ thể; để kiểm soát quá trình cấp tín dụng cần phải xây dựng quy trình cấp tín dụng gồm nhiều giai đoạn liên kết chặt chẽ với nhau; nhằm đảm bảo khả năng bù đắp rủi ro cần đặt ra các chính sách lãi suất phù hợp; cần thiết lập ràng buộc chặt chẽ giữa các điều khoản đƣợc quy định. Đăc biệt cần chú ý rằng, trong giá cả của khoản tín dụng mà bên khách hàng/ người đi vay phải trả cho bên ngân hàng thì luôn bao gồm một phần là lãi suất tiền vay, ngoài ra ngân hàng có thể áp dụng các yếu tố phi lãi khác nhƣ: phí cam kết, số dƣ tiền gửi bù trừ. Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay hay còn gọi là bên ngân hàng giao hoặc cam kết giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền cho mục đích và thời gian đƣợc quy định sẵn theo thỏa thuận với nguyên tắc khi hoàn trả nợ là trả cả gốc và lãi.
Trong đó, chiết khấu dưới dạng mua có kì hạn nghĩa là thời hạn ngân hàng nhận chiến khấu sẽ ngắn hơn thời hạn còn lại của công cụ chiết khấu, ngân hàng chỉ tạm thời sở hữu công cụ trong thời gian này và người chiết khấu sẽ nhận lại công cụ khi kết thúc thời hạn chiết khấu; Chiết khấu dưới dạng mua có bảo lưu quyền truy đòi, theo đó ngân hàng sẽ mua và sở hữu công cụ chiết khấu trong toàn bộ thời gian còn lại, cho đến hạn thanh toán. Các loại hình bảo lãnh phân biệt theo mục đích nhƣ: bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh hoàn thanh toán/ bảo lãnh hoàn tiền ứng trước, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh bảo đảm chất lƣợng sản phẩm và các hình thức bảo lãnh tài chính khác.
Khái niệm về rủi ro tín dụng của Ngân hàng Thương mại .1 Khái niệm về rủi ro tín dụng
Rủi ro nghiệp vụ là rủi ro liên quan đến những hoạt động quản lý trong suốt quy trình thực hiện giao dịch tín dụng cụ thể là: việc thiết lập và thực hiện chặt chẽ quy trình cấp tín dụng chính xác nhƣ thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng, việc quy định và thực hiện các bước kiểm soát trong và sau khi cho vay, quy trình và kỹ năng xử lý các khoản nợ có vấn đề. Rủi ro tập trung xuất phát từ ngân hàng thiếu đa dạng trong danh mục tín dụng, vốn ngân hàng chỉ tập trung cố định hoàn toàn vào một nhóm khách hàng và doanh nghiệp cùng ngành và hoàn toàn trái ngƣợc với nguyên tắc phân tán rủi ro trong kinh doanh tiền tệ. De Lis, Pagés and Saurina (2001) nghiên cứu cho thấy trong chu kì phát triển kinh tế thì tín dụng thường không những thuận chiều với chu kì phát triển kinh tế mà còn thể hiện hướng tăng trưởng nhanh hơn GDP khi nền kinh tế thuận lợi, vì vậy các ngân hàng giành đƣợc hiệu quả tốt trong hoạt động kinh doanh khi hoạt động kinh doanh các cá nhân, doanh nghiệp tốt và họ mong muốn sử dụng mức nhu cầu tín dụng cao hơn.
Khi lạm phát gia tăng, việc mua đƣợc hàng hóa và dịch vụ với một đơn vị tiền tệ sẽ ít hơn so với giai đoạn kinh tế ổn định do doanh nghiệp gặp khó khăn trong hoạt động kinh doanh, nhu cầu chi tiêu của người tiêu dùng giảm xuống và số lượng tiêu thụ hàng hóa thấp. Nhiều nghiên cứu trước đó nêu ra những bằng chứng về mối quan hệ giữa khả năng sinh lời và RRTD nhƣ: Nabila và Younes (2011) chỉ ra rằng tỷ suất sinh lời gây ảnh hưởng tới các quyết định của ngân hàng về việc chấp nhận rủi ro và kết quả nghiên cứu cuối cùng cho rằng ngân hàng đạt lợi nhuận ở mức độ cao nhất là ngân hàng chấp nhận về mặt rủi ro nhiều nhất do ngân hàng hầu nhƣ không có động lực mới để tạo ra thu nhập và khi tham gia vào các hoạt động tín dụng có rủi ro thì ít bị ràng buộc.
KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN 4.1 Phân tích thống kê mô tả
- Kết quả ước lượng mô hình hồi quy bằng phương pháp OLS, FEM, REM .1 Kết quả mô hình Pool OLS
- Kiểm định sự lựa chọn mô hình
Dựa theo bảng 4.2 về phân tích tương quan mô hình nghiên cứu cho thấy rằng biến độc lập: SIZE, NIM, LIQ, CAP cùng chiều tác động đến tỷ lệ RRTD. Mối tương quan cao nhất giữa biến biên độ lãi ròng (NIM) và biến RRTD (CR) là 0,5551, giá trị tuyệt đối của các biến khác đều nhỏ hơn 0,6 và có thể chấp nhận đƣợc vì nằm trong khoảng trung bình. Nguồn: Tính toán từ phần mềm Stata 17.0 Trong mô hình, nếu các biến độc lập tương quan tuyến tính với nhau sẽ xuất hiện hiện tƣợng đa cộng tuyến.
Nguồn: Tính toán từ phần mềm Stata 17.0 Dựa trên kết quả Pooled OLS thông qua Bảng 4.4, ta thấy các biến SIZE, NIM, LIQ, CAP, INF là các biến có mang ý nghĩa thống kê tại mức ý nghĩa 5%. Nguồn: Tính toán từ phần mềm Stata 17.0 Kết luận: Mô hình phù hợp dùng để phân tích kết quả nghiên cứu là mô hình REM. Nguồn: Tính toán từ Excel Thông qua biểu đồ 4.1 ta thấy tại Việt Nam trong giai đoạn nghiên cứu từ năm 2012 - 2021 xu hướng quy mô và tỷ lệ RRTD của các ngân hàng tăng lên.
Khi một số ngân hàng không đủ khả năng quản lý và chƣa đặt ra chính sách tín dụng thích hợp thì tăng về mặt quy mô có thể giúp tăng trưởng hoạt động tín dụng của ngân hàng nhƣng vấn đề xuất hiện là RRTD sẽ tăng theo và lợi nhuận bị ảnh hưởng xấu. Vì mục đích kiềm chế lạm phát và giảm tỷ lệ RRTD, Ngân hàng nhà nước hiện đang thực hiện giảm lượng tiền đang lưu thông, giảm trích lập dự phòng RRTD bởi vì các ngân hàng chỉ có thể đáp ứng các khoản vay, các hợp đồng có hiệu quả thực sự và có tỷ lệ rủi ro thấp. Thông qua kết quả ƣớc lƣợng trong mô hình nghiên cứu cho ra những biến có ý nghĩa thống kê và những biến không có ý nghĩa thống kê.
Từ đó xác định đƣợc chiều hướng tác động của các biến đến biến RRTD và xem xét giữa dấu thực tế so với dấu kỳ vọng ban đầu. Trong đó, biến quy mô ngân hàng, biên độ lãi ròng thể hiện mối tương quan cùng chiều với biến phụ thuộc tỷ lệ RRTD. Vì vậy, chương sau sẽ đưa ra các đề nghị phù hợp hơn trong tương lai nhằm hạn chế RRTD trong hoạt động của các NHTMCP dựa trên kết quả của mô hình vừa thực hiện và kết hợp thực trạng hiện tại tại Việt Nam.
