Các yếu tố vi mô ảnh hưởng đến nợ xấu của ngân hàng thương mại cổ phần tại Việt Nam

GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU 1.1. Lý do chọn đề tài

Về mặt hữu hình là việc các tài sản cầm cố tại ngân hàng sau ngày càng bị hao mòn, hư hỏng, giá trị và giá trị sử dụng sẽ mất dần, nếu nợ xấu được xử lý nhanh thì các tài sản này sẽ được đem ra sử dụng nhanh chóng, tạo nên giá trị và giá trị thặng dư cho nền kinh tế. Từ kết quả của nghiên cứu này, phần nào sẽ giúp các nhà quản trị ngân hàng có cái nhìn bao quát, từ đó xây dựng chiến lược phù hợp, lâu dài để giảm thiểu nợ xấu, tổn thất và nâng cao hiệu quả hoạt động, đồng thời gia tăng khả năng cạnh tranh của ngân hàng trong bối cảnh kinh tế Việt Nam mở cửa. Phương pháp chính của nghiên cứu này là phương pháp định lượng, cho nên tác giả sử dụng các dữ liệu bảng được thu thập từ nhiều ngân hàng khác nhau để phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến nợ xấu của các ngân hàng thương mại cổ phần tại Việt Nam.

Thông tin thu thập bao gồm các biến vi mô được sử dụng trong mô hình nghiên cứu như tỷ lệ nợ xấu (NPL), tỷ lệ chi phí trên thu nhập (OPE), suất sinh lợi tài sản (ROA), Tỷ lệ dư nợ tín dụng trên tổng tài sản (LA), dự phòng rủi ro cho các khoản nợ xấu (LLP), quy mô ngân hàng (lnSIZE), được thu thập từ báo cáo tài chính của ngân hàng công bố.

Giới thiệu đề tài nghiên cứu

Về mặt khoa học, nghiên cứu góp phần hoàn thiện các nghiên cứu về ảnh hưởng của môi trường kinh tế vi mô và vĩ mô đến nợ xấu các ngân hàng thương mại. Ɖề tài đưa ra các bằng chứng thực nghiệm giúp kiểm nghiệm và bổ sung kết quả cho các nghiên cứu trước. Nghiên cứu đã đưa ra được chịu hưởng ảnh hưởng của yếu tố thuộc môi trường vĩ mô cũng như các yếu tố mà ngân hàng có thể kiểm soát được tác động đến tỷ lệ nợ xấu của các ngân hàng.

Ɖiều này góp phần cải thiện hiệu quả hoạt động của mỗi ngân hàng nói riêng và toàn bộ hệ thống ngân hàng nói chung trong bối cảnh Việt Nam.

Cơ sở lý thuyết

Về mặt thực tiễn, kết quả nghiên cứu là cơ sở tham khảo cho các nhà quản trị ngân hàng.

PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU VÀ DỮ LIỆU 3.1. Mô hình nghiên cứu

Giả thuyết nghiên cứu

Giả thuyết H10: Tỷ lệ nợ xấu năm trước ảnh hưởng tác động cùng chiều đến nợ xấu của ngân hàng. Lạm phát có ảnh hưởng tác động ngược chiều đến nợ xấu của ngân hàng. Tỷ lệ thất nghiệp có ảnh hưởng tác động ngược chiều đến nợ xấu của ngân hàng.

Lãi suất cho vay trung bình có ảnh hưởng tác động cùng chiều đến nợ xấu của ngân hàng. Tỷ lệ chi phí trên thu nhập tác động cùng chiều đối với nợ xấu của ngân hàng. Suất sinh lợi tài sản có ảnh hưởng tác động ngược chiều đến nợ xấu của ngân hàng.

Tỷ lệ dư nợ tín dụng trên tổng tài sản có ảnh hưởng đến nợ xấu của ngân hàng. Dự phòng rủi ro cho các khoản nợ xấu có ảnh hưởng tác động cùng chiều đến nợ xấu của ngân hàng. Quy mô ngân hàng có tác động ngược chiều đối với nợ xấu của ngân hàng.

Tỷ lệ nợ xấu năm trước ảnh hưởng tiêu cực đến nợ xấu của ngân hàng.

KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN

• Quá trình hình thành và phát triển hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam

Theo báo cáo tình hình lao động việc làm tại Việt Nam mới nhất của Tổng cục Thống kê (GSO), tỉ lệ thất nghiệp cao nhất trong vòng 10 năm qua, trong đó tỉ lệ thất nghiệp tăng nhiều nhất ở nhóm lao động có trình độ chuyên môn kĩ thuật thấp. Hoạt động dịch vụ phi tín dụng của Vietcombank còn được kỳ vọng sẽ bứt phá hơn nữa nhờ vào hoạt động dịch vụ bancassurance khi thực tế ngân hàng này dù đang có cơ sở dữ liệu khách hàng lớn nhất nhưng chưa triển khai mạnh nguồn thu từ bán bảo hiểm. Ɖầu tiên, thống kê mô tả các biến số được thực hiện với kết quả như Bảng 2 trong báo cáo thị trường mới đây, CTCK Rồng Việt (VDSC) cho biết, tính đến hết tháng 9, tăng trưởng tín dụng ước đạt 9% so với đầu năm, thấp hơn 10,3% cùng kỳ năm trước.

Kết quả nghiên cứu từ bảng 4.2 có thể thấy rằng hệ số tương quan giữa các biến đa phần tương đối thấp, vì vậy có thể dự đoán không có hiện tượng đa cộng tuyến nghiêm trọng giữa các biến độc trong mô hình do các hệ số tương quan có giá trị khá thấp so với chuẩn so sánh theo Farrar và Glauber (1967) là 0.8. Trong nền kinh tế ngành ngân hàng là một trong những ngành nhạy cảm nhất, vì hoạt động của ngành ngân hàng suy cho cùng dựa trên niềm tin của người gửi tiền, vì vậy nếu tỷ lệ nợ xấu tăng cao dẫn đến sụt giảm lợi nhuận ngân hàng, suy giảm niềm tin của khách hàng, điều đó ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động của ngành ngân hàng. Tỷ lệ lập dự phòng khoản vay trên tổng dư nợ cho vay, bài nghiên cứu tìm thấy mối quan hệ cùng chiều với nợ xấu, có thể thấy rằng do trình độ chuyên môn nghiệp vụ của nhân viên ngân hàng chưa cao, công tác giám sát chỉ đạo trong quá trình cho vay chưa chặt chẽ, trích lập dự phòng chưa đầy đủ và chính xác đây là nguyên nhân dẫn đến sự gia tăng của nợ xấu.

Mức độ lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE) được theo sau bởi mức độ rủi ro cao trong tương lai, tuy nhiên bài nghiên cứu cho thấy lợi nhuận ròng trên vốn chủ sở hữu có quan hệ ngược chiều với tỷ lệ nợ xấu, điều này hoàn toàn phù hợp với ngành Ngân hàng ở Việt Nam, trước những biến động của nền kinh tế, công tác cho vay trở nên cẩn trọng hơn, các ngân hàng có thị phần lớn, đang trên đà phát triển với lợi nhuận cao có nhiều cơ hội lựa chọn khách hàng góp phần giảm tỷ lệ nợ xấu. Nợ xấu tăng cao không chỉ khiến cho dòng chảy tín dụng của nền kinh tế bị tắc nghẽn mà qua nghiên cứu còn cho thấy nợ xấu quá khứ có ảnh hưởng cùng chiều với tỷ lệ nợ xấu hiện tại, nếu nợ xấu không giải quyết dứt điểm thì ảnh hưởng lớn kết quả kinh doanh của chính ngân hàng. Bên cạnh đó ngân hàng xiết chặt việc cho vay sẽ dẫn đến tình trạng nền kinh tế thiếu tính thanh khoản, hoạt động sản xuất kinh doanh bị đình trệ, các doanh nghiệp chiếm dụng vốn lẫn nhau, mất khả năng thanh toán, nhiều doanh nghiệp, nhất là các doanh nghiệp vừa và nhỏ đứng trước nguy cơ phá sản, đẩy gánh nặng nợ xấu về phía các Ngân hàng.

Quá trình phát triển của hệ thống NHTM Việt Nam trải qua nhiều giai đoạn thăng trầm, hoạt động của các NHTM trong những năm gần đây gặp không ít khó khăn do những biến tướng bên trong NHTM, cũng như chịu ảnh hưởng của các cuộc khủng hoảng kinh tế nhưng với sự kiểm soát chặt chẽ của NHNN, hoạt động các NHTM đã đi vào nề nếp, tương đối ổn định, giữ vững vai trò trọng tâm của nền kinh tế. Trong đó tỷ lệ trích lập dự phòng trên tổng nợ xấu và nợ xấu giai đoạn trước ảnh hưởng cùng chiều với tỷ lệ nợ xấu, tốc độ tăng trưởng tín dụng, lợi nhuận ròng trên vốn chủ sở hữu có ảnh hưởng ngược chiều đến tỷ lệ nợ xấu.