Giải pháp hoàn thiện và phát triển hoạt động tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Hà Nội

Phơng thức TDCT dới tác động của thông lệ quốc tế và luật pháp quốc gia Khi tiến hành các giao dịch quốc tế bằng L/C , các bên đều phải tôn trọng

Cơ quan soạn thảo UCP của ICC là Uỷ ban Ngân hàng( Banking Commission) tập hợp những nhà chuyên gia hàng đầu trong lĩnh vực tài chính Ngân hàng khắp thế giới. do sự phát triển của công nghệ thông tin, sao chép..), năm 1983( do sự phát triển toàn diện của công nghệ Ngân hàng, vận tải, bảo hiểm..) và năm 1993( do sự sắp xếp lại các điều khoản cho dễ tra cứu và chính xác hoá thêm nhiều vấn đề) với mục đích theo kịp sự phát triển chung của nền thơng mại, nền công nghiệp vận tải và truyền thông trên thế giới. Ngoại trừ Mỹ và Colombia là hai nớc duy nhất chấp nhận UCP là một bộ phận của hệ thống pháp luật của họ, các nớc còn lại trên thế giới đều nhìn nhận Incoterm và UCP là hai văn bản nằm trong hệ thống thông lệ và tập quán quốc tế mà khách hàng các nớc muốn trao đổi mậu dịch với nhau đều tuân thủ.

Th tín dụng thơng mại 1. Khái niệm

Nói cách khác NH chỉ quan tâm đến bề mặt của các chứng từ để thanh toán cho ngời xuất khẩu chứ không quan tâm đến việc hoàn thành nghĩa vụ giao hàng( Đó là quan hệ thơng mại giữa ngời Mua và ngời Bán), kể cả trong trờng hợp chứng từ bị giả mạo. - Sửa đổi hợp đồng mà không sửa đổi L/C thì NH chỉ căn cứ vào L/C để thực hiện nghĩa vụ của mình chứ không quan tâm đến hợp đồng nói trên. Ngợc lại thông qua NH sửa đổi L/C nhng không sửa đổi hợp đồng thì đến khi xuất trình chứng từ tuy phù hợp với những điều khoản hợp đồng song lại không phù hợp với L/C. NHPH có quyền từ chối thanh toán bộ chứng từ đó. - Hợp đồng có thể bị huỷ bỏ, đó là quan hệ thơng mại giữa ngời nhập khẩu và ngời nhập khẩu song L/C đã đợc mở ra tức là quan hệ kinh tế giữa NH và ngời xuất khẩu đợc thiết lập, bởi vậy điều đó không có nghĩa huỷ bỏ trách nhiệm của NH đối với L/C. Khi ngời mua và ngời bán huỷ hợp đồng thì đây là lý do chính đáng để yêu cầu NH huỷ bỏ L/C. Song ngời hởng lợi là ngời đề nghị huỷ L/C và có sự đồng ý của ngời mở L/C. Nội dung chủ yếu của L/C. * Số hiệu: dùng để trao đổi th từ điện tín còn đợc dùng để ghi vào các chứng từ liên quan nh hối phiếu,.. * Địa điểm mở L/C: là nơi NH mở L/C viết cam kết trả tiền cho ngời xuất khẩu. Địa điểm này có trách nhiệm trong việc chọn luật áp dụng khi xảy ra tranh chấp nếu có xung đột về L/C đó. * Ngày mở L/C: là ngày bắt đầu phát sinh cam kết giữa NH với ngời mở L/. C là ngày bắt đầu tính thời hạn hiệu lực của L/C và là căn cứ để ngời xuất khẩu kiểm tra xem ngời nhập khẩu có mở L/C đúng hạn không. b) Tên, địa chỉ những ngời có liên quan. Số tiền của L/C vừa đợc ghi bằng số, vừa đợc ghi bằng chữ và thống nhất với nhau. Không thể chấp nhận một L/C có số tiền bằng số và bằng chữ mâu thuẫn nhau. d) Thời hạn hiệu lực, thời hạn trả tiền và thời hạn giao hàng. - Thời hạn trả tiền của L/C (date of payment): Là thời hạn trả tiền ngay hoặc trả sau phụ thuộc vào quy định của hợp đồng và đợc ghi trong hối phiếu khi ngời xuất khẩu ký phát hối phiếu (có thể nằm trong và nằm ngoài hiệu lực của L/C). - Thời hạn giao hàng: cũng đợc ghi trong hợp đồng và trong L/C, nó có mối quan hệ chặt chẽ với thời hạn hiệu lực L/C và thờng nằm trong thời hạn hiệu lực của L/C. g) Những nội dung về vận tải, giao nhận hàng hoá nh điều kiện giao hàng, cách vận chuyển và cách giao hàng. h) Sự cam kết trả tiền của NH mở L/C, ràng buộc trách nhiệm của NH mở L/C. i) Những chứng từ mà ngời xuất khẩu phải xuất trình.

Quyền và nghĩa vụ của các bên liên quan chủ yếu trong phơng thức TDCT Khi áp dụng phơng thức TDCT có rất nhiều bên tham gia và giữa các bên

 Đối với những NHCK chỉ định thì có nghĩa vụ chấp nhận chiết khấu nếu chứng từ phù hợp L/C, nếu không chấp nhận phải thông báo ngay cho NHPH và nêu rõ lý do hoặc chỉ gửi chứng từ trên cơ sở thu hộ. Tuy nhiên ở Việt Nam do trình độ phát triển kinh tế nói chung và trình độ phát triển hoạt động thanh toán bằng TDCT nói riêng cha phát triển nên hầu nh chỉ có NHPH và NHTB là đợc nói tới nhiều nhất mà thôi.

Khái quát về hoạt động thanh toán quốc tế tại NHĐT&PT Hà Nội

Trong guồng máy đó, hoạt động thanh toán quốc tế của NH mới thực sự phát triển cả về bề rộng lẫn bề sâu, rất nhiều các phơng thức thanh toán quốc tế đợc xác lập nh phơng thức chuyển tiền, tín dụng chứng từ, thanh toán nhờ thu, bảo lãnh, thanh toán thẻ, séc du lịch, chi trả kiều hối, mua bán ngoại tệ với Ngân hàng nớc ngoài..và gần đây áp dụng nghiệp vụ giao dịch quyền chọn(option) trong các giao dịch ngoại hối nhằm giảm thiểu tổn thất cho khách hàng trong khâu thanh toán trong trờng hợp tỉ giá hối đoái thay đổi. Tỷ trọng L/C nhập khẩu trong tổng doanh thu từ thanh toán quốc tế(%). Số liệu trên chứng tỏ:.  Tính u việt mà phơng thức tín dụng chứng từ đem lại cho các bên trong giao dịch thơng mại quốc tế qua NHĐT&PT Hà Nội.  Thể hiện đặc điểm nhập siêu của cán cân thơng mại nớc ta. Đây là một tất yếu khách quan trong quá trình tiến lên của các nớc đang phát triển nh Việt Nam hiện nay.  Khối lợng thanh toán L/C nhập khẩu qua NHĐT&PT Hà Nội rất lớn phản. ánh phần nào uy tín của Ngân hàng đối Ngời nhập khẩu, Ngân hàng nớc ngoài và các bên khác có liên quan. Hoạt động thanh toán quốc tế, hiện nay, tồn tại 3 phơng thức thanh toán phổ biến là phơng thức chuyển tiền, phơng thức nhờ thu và phơng thức thanh toán bằng tín dụng chứng từ. Cả ba phơng. thức đều có những mặt mạnh, mặt yếu khác nhau đối với từng bên tham gia vào các giao dịch. Thật vậy, Quyền lợi và nghĩa vụ của nhà xuất khẩu và nhập khẩu thay đổi theo từng phơng thức thanh toán nhng thanh toán bằng L/C là đảm bảo quyền lợi cho ngời xuất khẩu nhất. Cho nên nhiều nhà nhập khẩu Việt Nam đã tin tởng chọn NHĐT&PT Hà Nội là nơi phát hành L/C của họ. C nhập khẩu trong tổng nguồn thu từ thanh toán quốc tế có giảm đi chút ít, song lại đợc đánh giá là một năm thành công với doanh số thu đợc lớn nhất từ khi có hoạt động thanh toán quốc tế tới nay, khoảng 102,5 triệu USD. Trong năm 2002 NHĐT&PT Hà Nội đợc NHĐT&PT Việt Nam đánh giá là Ngân hàng hàng đầu trong hoạt động thanh toán bằng chứng từ trong hệ thống Ngân hàng đầu t. Ngợc lại với thanh toán L/C nhập khẩu, thanh toán L/C xuất khẩu quá nhỏ bé. Quan sát bảng ta thấy, Năm 1998 và 1999 giá trị L/C xuất khẩu rất bé thậm chí năm 1999 doanh số còn giảm đi, luận giải về vấn đề này sẽ có rất nhiều nguyên nhân khác nhau song về phơng diện nào tác động của cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ trong khu năm 1997 có tác động tới Việt Nam. Đồng tiền các nớc Châu á mất giá đồng nghĩa với việc đồng Việt Nam lên giá, vì vậy khi đồng tiền lên giá nó sẽ thúc đẩy hoạt động nhập khẩu hơn là xuất khẩu. Lợng tăng giảm tơng đối so với năm. Lợng tăng giảm so với kỳ gốc năm. Tỷ trọng L/C xuất khẩu trong tổng. Tuy nhiên khi ta quan sát biểu đồ thì xu hớng chủ đạo là gia tăng. Có đợc sự tăng trởng thần kỳ đó do rất nhiều nguyên nhân khác nhau, chẳng hạn do sự tăng trởng trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng, mua bán ngoại tệ, ứng dụng công nghệ thông tin, công nghệ ngân hàng vào hoạt động thanh toán. quốc tế bằng tín dụng chứng từ, quy trình nghiệp vụ gọn nhẹ, một cửa.. Tuy nhiên, ta có thể xem xét một nguyên nhân quan trọng đó là:. Các mặt hàng nh gạo, cà phê tuy sản lợng có giảm nhng bù lại giá cả của các mặt hàng này tăng lên rất mạnh trong năm 2002. định thơng mại Việt- Mỹ, riêng thị trờng Mỹ kim ngạch dệt may đạt tới hơn 975 triệu USD).

Qui trình kiểm tra L/C tại NHĐT&PT Hà Nội

Khi tài khoản kí quĩ đủ số d thanh toán, Thanh toán viên làm thủ tục kí hậu vận đơn( nếu vận. đơn đợc lập theo lệnh của NHĐT&PT Hà Nội và giao chứng từ cho ngời mở ), thực hiện thanh toán cho nớc ngoài theo mẫu điện MT202, MT203 và thông báo cho Ngân hàng nớc ngoài biết việc thực hiện thanh toán(MT756, MT799). Nếu quá 15 ngày kể từ ngày bộ chứng từ đợc chiết khấu theo L/C trả ngay, 2 ngày sau khi hối phiếu trả chậm đáo hạn mà cha nhận đợc tiền thanh toán từ Ngân hàng nớc ngoài, Thanh toán viên thông báo cho ngời hởng lợi biết và thực hiện các biện pháp cần thiết để yêu cầu Ngân hàng Phát hành thanh toán.

Những thành tích chủ yếu và hạn chế trong hoạt động thanh toán quốc tế của NHĐT&PT Hà Nội

Điều này cha tơng xứng với NHĐT&PT, một trong bốn NHTM quốc doanh lớn của Nhà nớc với bề dày trên 45 năm tồn tại và phát triển, với 3 chi nhánh Ngân hàng ở Đông Anh, Thanh Trì, Từ Liêm và rất nhiều các bàn tiết kiệm trải đều trên địa bàn Hà Nội, đội ngũ nhân viên đông đảo có chuyên môn, trình độ trong công tác nghiệp vụ, với rất nhiều tài khoản ở nớc ngoài nh CHASE BANK, BANK OF NEWYORK, MANHATTAN BANK..tạo. Qui định này của NHĐT&PT Việt Nam là khá chặt chẽ và phù hợp với tình hình thực tế ở Việt Nam( là một quốc gia đang phát triển do vậy năng lực sản xuất kinh doanh, uy tín, khả năng tài chính của hầu hết các doanh nghiệp còn cha cao) nên việc cha áp dụng phổ biến hình thức nghiệp vụ này là chính xác.

Một số nguyên nhân ảnh hởng đến hoạt động TTQT bằng L/C tại NHĐT&PT Hà Nội 1 - Nhóm nguyên nhân khách quan

Một số giải pháp hoàn thiện và phát triển phơng thức tín dụng chứng từ tại NHĐT&PT Hà Nội

- Nếu L/C quy định ngân hàng hoàn tiềnlại là ngân hàng thứ ba ở nớc ngoài, khi phát hành L/C cần bổ sung thêm một điều khoản nh sau: "Yên cầu gửi thông báo hoàn tiền cho NHĐT&PT Hà Nội 5 ngày trớc khi gửi điện yêu cầu hoàn tiền cho ngân hàng hoàn tiền", để đảm bảo quyền kiểm soát bộ chứng từ xuất trình của ngân hàng phát hành. Củng cố và phát triển khách hàng truyền thống (các doanh nghiệp Nhà nớc, các tổng công ty 90, 91): phát triển các khách hàng mới (các công ty liên doanh, văn phòng đại diện, tổ chức quốc tế, và một số thành phần kinh tế ngoài quốc doanh làm ăn có hiệu quả): mở rộng và phát triển quan hệ hợp tác với các ngân hàng bạn trong và ngoài nớc, các tổ chức tài chính quốc tế.

Một số kiến nghị

Đặc biệt là sau khi đồng EURO ra đời, phải dự trữ trớc nhu cầu cần dùng để thanh toán bằng tiền EURO của các doanh nghiệp có làm ăn với các nớc thuộc liên minh châu Âu (EU), để duy trì một khả năng thanh toán cần thiết có thể đáp ứng nhu cầu giao dịch bất cứ lúc nào của khách hàng mà không bị thiệt thòi trong chuyển đổi tỷ giá. Do đó cần bổ sung quy định về xác định hiệu lực pháp lý của bộ chứng từ đòi tiền và th tín dụng cần thụng bỏo (nh: định nghĩa rừ ràng chứng từ là gỡ?, nh thế nào là chứng từ phự hợp?, ngoài Hối phiếu có thể dùng Hoá đơn thơng mại đòi tiền đợc không?, thế nào là sự cẩn thận thích đáng của ngân hàng trong việc kiểm tra chứng từ?, còn một số điều khoản mâu thuẫn nhau thì sử dụng thế nào?..).

Môc lôc

Ch ơng 3 : Giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng Phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng đầu t và phát triển hà nội 1. Kiến nghị với Uỷ ban Ngân hàng - Phòng Thơng mại và Công nghiệp quốc tế về điều chỉnh, bổ sung một số điều khoản của UCP..104.