Giới thiệu về Công ty cổ phần chứng khoán Bảo Việt

Cơ cấu tổ chức

Công ty cổ phần chứng khoán Bảo việt được tổ chức và hoạt động theo luật doanh nghiệp đã được Quốc hội nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam khóa X kỳ họp thứ V thông qua ngày 12/6/1999 và được thay thế bởi luật doanh nghiệp số 60/2005/QH11 đã được Quốc hộI nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam khóa XI thông qua ngày 29/11/2005. Điều lệ công ty bản sửa đổi đã được Đại hội đồng cổ đông thông qua theo hình thức lấy ý kiến bằng văn bản ngày 17/08/2006 là cơ sở chi phối mọi hoạt động của công ty. + Ban kiểm soát: do đại hội đồng cổ đông bầu ra, có nhiệm vụ kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp trong quản trị và điều hành hoạt động kinh doanh, các báo cáo tài chính của công ty.

+ Ban giám đốc: do HĐQT bổ nhiệm, có nhiệm vụ tổ chức điều hành và quản lý mọi hoạt động kinh doanh của công ty theo chiến lược và kế hoạch kinh doanh hằng năm đã được đại hội đồng cổ đông và HĐQT thông qua.

Vị thế của công ty so với các doanh nghiệp khác cùng ngành

Bên cạnh hệ thống phần mềm quản lý và tác nghiệp, BVSC còn triển khai thành công các sản phẩm cung cấp thông tin và dịch vụ tiện ích cho khách hàng qua internet, website của công ty, các sản phẩm này đều do Phòng tin học của công ty tự triển khai nghiên cứu, xây dựng và phát triển, được nhiều chuyên gia đánh giá rất tốt về nội dung thông tin cung cấp cùng với các dịch vụ tra cứu số dư tài khoản và kết quả giao dịch, cung cấp các thông tin về giá và diễn biến giao dịch của TTCK. Triển vọng phát triển của thị trường chứng khoán Việt Nam trong giai đoạn tới đánh dấu bởi sự ra đời chính thức của luật chứng khoán ban hành 6/2006, có hiệu lực kể từ đầu năm 2007 sẽ tạo thời cơ tốt để các công ty chứng khoán phát huy hết năng lực và công ty cổ phần chứng khoán Bảo Việt hoàn toàn có thể tiếp tục khẳng định vị thế vững chắc của mình trên TTCK Việt Nam. Qua phần tìm hiểu chung vừa rồi, chúng ta có thể thấy vị trí quan trọng và những đóng góp to lớn của BVSC trong sự phát triển của thị trường chứng khoán Việt Nam nói riêng và sự phát triển kinh tế VN nói chung.

Vậy với tư cách là một doanh nghiệp lớn và đang trên đà phát triển như vậy, liệu BVSC đã có những nhận thức đúng đắn về tầm quan trọng của hệ thống kiểm soát nội bộ và đã tổ chức nó như thế nào trong thực tế?.

HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ CỦA BVSC

Mô tả hệ thống kiểm soát nội bộ của BVSC

Còn từ khi lệnh được đưa cho một cán bộ khác đọc lệnh lên trung tâm và đại diện của công ty trên trung tâm là người cuối cùng nhập lệnh lên sàn thì không hề có sự kiểm tra, giám sát của ai khác.Nếu như cán bộ đọc lệnh đọc sai hoặc cán bộ nhập lệnh nhập sai (số lượng chứng khoán được yêu cầu mua hoặc bán bị sai số lượng, loại chứng khoán…) thì sẽ không thể nào phát hiện ra để ngăn chặn kịp thời. BVSC sẽ phải xin lỗi công khai tới khách hàng, không thu phí giao dịch của khách hàng đặt lệnh đó, đồng thời phải tiến hành mua cho đủ hoặc bán ra đủ số lượng khách hàng yêu cầu trong lệnh đặt bị sai đó trong điều kiện giá của phiên giao dịch sau chắc chắn đã thay đổi so với phiên giao dịch trước, chưa kể đến trường hợp đã hết chứng khoán loại khách hàng yêu cầu mua. Do đó, BVSC nên có quy định chặt chẽ hơn, với việc có sắp xếp cán bộ kiểm soát theo dừi việc đọc lệnh của cỏn bộ đọc lệnh, cỏn bộ kiểm soỏt đặt tại TTGDCK để kiếm soát việc nhập lệnh lên sàn của cán bộ nhập lệnh và cần thiết phải để lại dấu vết của sự kiểm soỏt để cú thể phõn định rừ ràng trỏch nhiệm cũng như truy tỡm nguồn của sai phạm.

Hơn nữa, việc tổ chức kiểm tra trong quá trình này của BVSC còn chưa phù hợp ở chỗ: cuối ngày, cán bộ kiểm soát tiến hành đối chiếu sổ các lệnh đặt trong ngày với phiếu lệnh tập hợp từ cán bộ nhận lệnh, trong khi phần việc của cán bộ nhận lệnh đã được người duyệt lệnh kiểm tra ký xác nhận đồng thời sau đó nó lại còn được chuyển cho cán bộ khác đọc lệnh.Sự kiểm tra, kiểm soát như thế này dẫn tới tình trạng “vừa thừa, vừa thiếu” khi mà cán bộ nhận lệnh không phải là người chịu trách nhiệm cuối cùng về lệnh sẽ lên sàn ra sao mà lại bị kiểm tra tới 3 lần trong khi cán bộ đọc lệnh, cán bộ nhận lệnh không hề chịu sự kiểm tra, kiểm soát nào. Hai là: Nhân viên môi giới của BVSC không thực hiện việc ghi thứ tự, thời gian đặt lệnh vào phiếu lệnh (mặc dù trên mẫu lệnh có cột ghi thời gian) và mở sổ lệnh để theo dừi thứ tự, thời gian đặt lệnh theo quy định (mà chỉ in ra sổ tập hợp lệnh đặt khi đã kết thúc phiên giao dịch trong ngày), tạo nên sự tùy tiện trong việc sắp xếp lệnh nhập vào hệ thống giao dịch của thị trường giao dịch chứng khoán, vì vậy mới xảy ra các tình huống trong thực tế: như vi phạm qui định về trật tự ưu tiên lệnh khách hàng trước lệnh tư doanh hay việc “ưu tiên’’ đặt lệnh trực tiếp vào hệ thống hệ thống giao dịch chứng khoán thành phố Hồ Chí Minh cho một số nhà đầu tư, kể cả tổ chức và cá nhân dẫn tới vi phạm nguyên tắc trật tự thị trường. Đối với nhược điểm thứ hai này, cần khắc phục bằng cỏch trờn phiếu lệnh phải ghi rừ thời gian đặt lệnh và khách hàng chỉ việc ký vào lệnh đó nếu như thấy đúng thời gian, số lượng, chủng loại…Sau đó cuối mỗi phiên giao dịch hoặc cuối ngày, những người có nhiệm vụ kiểm tra, kiểm soát sẽ kiểm tra lại tờ lệnh khách hàng đã kí, sổ lệnh và phiếu tập hợp các lệnh được khớp xem có phù hợp không.

Phần dành cho công ty