MỤC LỤC
* Về phương thức thanh tra, giám sát thì hầu hết các nước được khảo sát đều thực hiện phương thức thanh tra tại chỗ và giám sát từ xa, nhưng có điểu ở nhiều nước Thanh tra Ngân hàng đã sử dụng kiểm toán bên trong và kiểm toán bên ngoài để bổ sung và quyết định phạm vi, đối tượng, trọng tâm kiểm tra đồng thời đặc biệt chú trọng đến khâu kiểm toán độc lập (kiểm toán dịch vụ) như thứ công cụ quan trọng để phục vụ cho công tác thanh tra, giám sát hoạt động các ngân hàng thương mại, còn Thanh tra Ngân hàng Việt Nam thì không. Nghiên cứu kinh nghiệm về tổ chức của Thanh tra Ngân hàng; về thanh tra, kiểm soát, kiểm toán ngân hàng ở một số nước trên thế giới cho thấy: việc áp dụng mô hình này hay mô hình kia, việc phân định các yếu tố cấu thành lên hệ thống thanh tra giám sát theo kiểu này hay kiểu khác, hoặc việc sử dụng hay không sử dụng kiểm toán độc lập như một công cụ hỗ trợ hết sức quan trọng cho hoạt động thanh tra các ngân hàng thương mại phụ thuộc vào rất nhiễu yếu tố như: Hoàn cảnh cụ thể của mỗi nước; chính sách quản lý kinh tế - xã hội của mỗi Chính phủ; xu hướng phát triển kinh tế của mỗi quốc gia; trình độ ứng dụng.
Hậu quả tất yếu của những yếu kém trên đây làm cho hệ thống tài chính, tiền tệ, tín dụng, ngân hàng cũng như toàn bộ nên kinh tế rơi vào tình trạng khủng hoảng, kém năng động với tốc độ lạm phát siêu tốc (thời kỳ 1986- 1990), giá cả leo thang ảnh hưởng lớn đến đời sống nhân dân, giảm lòng tin của quảng đại quân chúng nhân dân đối với Đảng và chính phủ Việt Nam. Hệ thống ngân hàng Việt nam bắt đầu Sự nghiệp đổi mới toàn diện của mình bằng việc Nhà nước ban hành hai Pháp lệnh ngân hàng: Pháp lệnh Ngân hàng Nhà nước; Pháp lệnh ngân hàng, Hợp tác xã tín dụng và Công ty tài chính.
Hoạt động thanh tra còn nhiều hạn chế, không nhất quán, do chưa thống nhất về tổ chức thanh tra, vả lại thời kỳ bao cấp thì hoạt động của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam mang nặng tính phục vụ chứ hoạt động kinh doanh tiền tệ hầu như không được quan tâm. Ngân hàng Nhà nước Việt Nam được sử dụng như là một công cụ để thực hiện kế hoạch phát hành tiền của Nhà nước Việt Nam.
Hai Luật ngân hàng ra đời một lần nữa khẳng định sự đúng đắn của mụ hỡnh ngõn hàng 2 cấp, phõn định rừ ràng chức năng nhiệm vụ của từng loại hình ngân hàng đồng thời mở ra khả năng hoạt động to lớn cho hệ thống các Tổ chức Tín dụng Việt Nam trong sự hòa nhập kinh tế khu vực và kinh tế thế giới. Với tổ chức bộ máy theo cơ cấu này, Thanh tra Ngân hàng đã bước đầu phát huy vai trò của tổ chức Thanh tra chuyên ngành, nhằm đảm bảo cho các Tổ chức Tín dụng hoạt động an toàn trong hành lang pháp luật, bảo vệ quyển lợi khách hàng gửi tiền, bảo vệ quyền lợi cho cả các ngân hàng cho vay tiền và góp phần thực hiện thắng lợi chính sách tiễn tệ quốc gia.
Đối tượng của Thanh tra Ngân hàng, được quy định trong điều 5l của Luật Ngân hang Nhà nước và Luật bổ sung sửa đổi một số điều của Luật Ngân hang Nhà nước; điều 2, Nghị định số 91/1999/NĐ-CP của Chính phủ và Nghị định bổ sung sửa đổi một số điểu của các Nghị định này, thì đối tượng của. Theo quy định của Luật Ngân hàng Nhà nước, Luật bổ sung sửa đổi một số điểu của Luật Ngân hàng Nhà nước và các văn bản hướng dẫn thi hành Laật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, thì mục đích của Thanh tra Ngân hàng là “góp phân bảo đảm an toàn hệ thống các Tổ chức Tín dụng, bảo vệ quyền và lợi ích.
Quan điểm của Chủ tịch Hỗ Chí Minh về công tác thanh tra là: “Thanh tra là tai mất của trờn là người bạn của dưới” và “Thanh tra là để theo dừi xem xét kế hoạch, chỉ thị, chính sách đó, các địa phương đã chấp hành như thế nào, nếu họ làm sai hay gặp khó khăn, còn giúp họ làm cho đúng với nghị quyết, chỉ thị của trên đưa xuống”. Trong các văn kiện đại hội Đảng Cộng Sản Việt Nam và trong các Nghị quyết trung ương đều khẳng định mục tiêu xây dựng và hoàn thiện Nhà nước Cộng Hoà Xã Hội Chủ Nghĩa Việt Nam luôn gắn với việc phát huy quyển dân chủ của nhân dân.
- Đổi mới về nội dung và phương thức hoạt động, bởi vậy cần có sự đồng bộ về cơ sở pháp lý và cả về chỉ đạo điều hành. * Căn cứ vào thông lệ quốc tế để vận dụng nội dung giám sát và Thanh tra Ngân hàng vào nước ta cho phù hợp, đặc biệt là sau thời kỳ gia nhập WTO.
Về tổ chức, nếu duy trì Thanh tra Ngân hàng thuộc Ngân hàng Trung ương thì tính ưu việt sẽ kém hơn là việc duy trì tổ chức thanh tra thị trường vốn, vì nếu duy trì tổ chức thanh tra thị trường vốn sẽ có thế mạnh hơn, hội nhập nhanh hơn, nhưng chưa phù hợp với thể chế chính trị và tình hình cải cách hành chính ở Việt Nam hiện nay. * Tạm thời trong khoảng thời gian khi mà Thanh tra Ngân hàng vẫn thuộc bộ máy của Ngân hàng Trung ương, với một nên kinh tế đang chuyển đổi như ở Việt Nam, khi mà hệ thống pháp luật và hệ thống các định chế tài chính tiễn tệ còn đang ở trong quá trình phát triển, sự phối kết hợp giữa các định chế thường chưa được hoàn thiện và còn nhiều vướng mắc, thì việc Nên giữ Thanh tra Ngân hàng nằm trong bộ máy của Ngân hàng Trung ương để thực hiện các.
Quan hệ của Ngân hàng Nhà nước với hệ thống các ngân hàng thương mại trong mọi lĩnh vực, đặc biệt trong thanh tra, kiểm soát cũng phải đổi mới theo hướng dành quyển tự chủ- tự chịu trách nhiệm nhiều hơn cho các Tổ chức Tín dụng. Theo đó Thanh tra Ngân hàng không cần phải tiến hành thanh tra thường xuyên đối với các chỉ nhánh của ngân hàng thương mại, thanh tra cả pháp nhân của Tổ chức Tín dụng mà chủ yếu là thanh tra ở trụ sở chính và Sở giao dịch, khi cần có thể tiến hành thanh tra đột xuất, hoặc kiểm tra để xác định một số vấn để cần thiết ở chi nhánh.
Thanh tra Ngân hàng trung ương tiến tới sẽ không phải làm việc này, mà trách nhiệm đặt ra cho Thanh tra Ngân hàng trung ương là sẽ đảm trách việc hoạch định chính sách tiền tệ, xây dựng các quy chế trong thanh tra giám sát, xây dựng chương trình, tổ chức đoàn thanh tra. Đối với Thanh tra Ngân hàng trung ương khu vực sẽ chỉ tập trung vào việc thanh tra, giám sát các Tổ chức Tín dụng và Tổ chức Tín dụng phi ngân hàng tại trụ sở chính mà không trực tiếp thanh tra các chỉ nhánh ngân hàng thương mại, trừ trường hợp đặc biệt.
- Đào tại trong thực tiễn công tác theo phương pháp vừa học, vừa làm, kèm cặp và giúp đỡ lấn nhau ngay trong đoàn thanh tra, thông qua việc tổng kết rút kinh nghiệm sau mỗi đợt thanh tra để bổ sung cho nhau. * Chế độ tiền lương của cán bộ Thanh tra Ngân hàng phải không bị thấp hơn so với cán bộ ở các Tổ chức Tín dụng, bên cạnh đó việc để bạt cán bộ thanh tra cũng phải thoả đáng, điều này sẽ có tác dụng trong công tác thu hút nhân tài và nhân lực luôn có tư tưởng an tâm với nghề nhiều hơn.
Liên quan đến hoạt động ngân hàng cần phải tiếp tục bổ sung, sửa đổi luật khiếu nại, tố cáo nhằm điều chỉnh những vấn để có liên quan đến chức năng, quyền hạn, nhiệm vụ của các tổ chức thanh tra chuyên nghành trong lĩnh vực xét giải quyết đơn thư khiếu nại, tố cáo cho phù hợp với việc thiết lập cơ quan xét xử hành chính và phương hướng đổi mới tổ chức, hoạt động thanh tra, không nên để tổ chức này có chức năng xét giải quyết khiếu nại khiến tố. - Xây dựng hệ thống kế toán cho mọi thành phần kinh tế có hoạt động ngân hàng, trong đó Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chỉ quy định khung kế toán chung còn hiệp hôi ngân hàng sẽ cụ thể hoá khung này cho phù hợp với từng loại hình Tổ chức Tín dụng và từng Tổ chức Tín dụng lại chỉ tiết hoá một bước nữa cho phù hợp với đặc thù hoạt động, nội dung kinh doanh và khách hàng của từng Tổ chức Tín dụng.
Trước hết nói về thẩm quyển của Thanh tra Ngân hàng: tại Luật Ngân hàng Nhà nước, Luật các Tổ chức Tín dụng và pháp lệnh thanh tra không quy định, còn thẩm quyển xử lý vi phạm hành chính (ban hành tháng 7/1995) lại không phù hợp và nhiều vấn để bất cập với hiện tại, nhất là đối với lĩnh vực tiền tệ và hoạt động ngân hàng. Trong điều kiện của Việt Nam, do môi trường pháp lý cho hoạt động của các yếu tố cấu thành nên quá trình thanh tra - giám sát còn hạn chế và chưa động bộ vì vậy cơ sở cho việc phối hợp hoạt động giữa các bộ phận khác nhau trong Thanh tra Ngân hàng sẽ có không Ít trục trặc và làm hạn chế hiệu quả của công tác thanh tra - giám sát.
Việc thực hiện các giải pháp trên đây, trước hết xuất phát từ đổi mới về quan điểm, nhận thức về vai trò của Thanh tra Ngân hàng của các nhà lãnh đạo ngân hàng ở nước ta.
TS Nguyễn Đình Tự (2006), Một số vấn để về quan hệ giữa thanh tra ngần hàng và các Tổ chức tín dụng trong giám sát thanh tra, Tạp chí ngân hàng, 09. Trịnh Bá Tửu: Thanh tra ngân hàng có hiệu quả - những trăn trở về định hướng tầm nhìn - Tài liệu hội thảo khoa học “Bàn về công tác thanh tra,.
Chuẩn mực 6: Thanh tra ngân hàng phải đặt ra những yêu cầu về bảo toàn vốn tối thiểu cẩn trọng và phù hợp cho tất cá ngân hàng các yêu cầu nay nên phản ánh những rủi ro mà ngân hàng sẻ gánh chịu và phải xác định được các yếu tố cấu thành của vốn, lưu ý đến khả năng chíu đựng thua lỗ của nân hàng, vốn tối thiểu đối với ngân hàng hoạt động trên phạm vi quốc tế, những yêu cầu này không được thấp hơn so với những yêu câu đã được thiết lập trong hiệp định về vốn của Basle cũng như những sửa đổi của nó. Chuẩn mực 25: Các thanh tra viên ng phải yêu cầu các hoạt động tại địa phương của ngân hàng nước ngoài được thực hiện với những tiêu chuẩn cao như là đã yêu cầu với các Tổ chức Tín dụng địa phương và có quyền chia sẻ những thông tin cần thiết với các thanhtra viên của nước chính quốc của ngân hàng nước ngoài nhằm mục đích tiến hành hoạt động thanh tra tổng hợp.