Hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm
MỤC LỤC
Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Công Thơng Hoàn Kiếm trong thời gian qua
Năm 2005, tốc độ tăng liên hoàn chậm lại do công tác huy động vốn gặp nhiều khó khăn với sự cạnh tranh mạnh mẽ của các ngân hàng thơng mại trên địa bàn giao dịch, bên cạnh đó sự biến động bất ổn của lãi suất đã đặt công tác huy động vốn của Ngân hàng trớc nhiều thách thức. (Nguồn: Tổng hợp các báo cáo kết quả kinh doanh của NHCT Hoàn Kiếm) Theo số liệu trên, ta thấy rằng d nợ tín dụng ngày càng tăng thêm, cơ cấu d nợ dịch chuyển theo hớng cho vay trung và dài hạn. Thời kỳ mở cửa hội nhập tạo ra cơ hội và thách thức mới cho các tổ chức kinh tế, mức độ cạnh tranh ngày càng cao, nền kinh tế càng phát triển thì các hoạt động dịch vụ cũng càng chiếm tỷ trọng lớn trong thu nhập của các ngân hàng.
Trong thời gian qua, Ngân hàng đã luôn chú trọng và nâng cao chất lợng dịch vụ nhằm đáp ứng nhu cầu khách hàng. Trong năm 2002, Ngân hàng Công Thơng Hoàn Kiếm đã tham gia mạng thanh toán điện tử liên Ngân hàng và phát triển thêm dịch vụ thẻ ATM. Giao dịch chuyển tiền tại phòng Giao dịch Đồng Xuân và phòng Kế toán đạt 320 tỷ đồng, Ngân hàng đã thực sự trở thành địa chỉ tin cậy của khách hàng.
Năm 2004, lợi nhuận hạch toán sau khi trích dự phòng rủi ro là 54,5 tỷ đồng, tăng gấp 3,2 lần so với năm trớc, đây là kết quả tổng hợp của sự phát triển vững chắc trong các mặt của hoạt động kinh doanh. Từ những kết quả này ta có thể thấy đợc đà phát triển và sự nỗ lực của Ngân hàng Công Thơng Hoàn Kiếm để trở thành một chi nhánh xuất sắc trong hệ thống Ngân hàng Công Thơng Việt Nam nói riêng và hệ thống ngân hàng Việt Nam nói chung.
HàNG CÔNG THƯƠNG HOàN KIếM
Giải pháp nhằm góp phần nâng cao chất lợng thẩm định tài chính dự án
- Ngân hàng nên có những đãi ngộ hợp lý với những cán bộ làm việc tốt, có thành tích tốt để tạo cho họ một sự động viên khích lệ trong công việc. Trớc hết để hỗ trợ cho cán bộ thẩm định, Ngân hàng có thể xây dựng những quy trình, phơng pháp thẩm định tài chính cụ thể cho các dự án phân theo nhóm ngành nghề nhất định để cán bộ thẩm định có thể tránh hay chú trọng đối với những dự án có đặc điểm, điều kiện khác nhau. Tuy vậy khi thẩm định một dự án phải thẩm định đầy đủ các nội dung trong công tác thẩm định, và trong từng nội dung phải xem xét kỹ tìm những giải pháp hợp lý để không mang tính hình thức, phải khoa học, chính xác và đáp ứng.
Trong đó cần chú ý đến vốn đầu t cho tài sản cố định, vì nó chiếm tỉ trọng lớn trong tổng vốn đầu t, ngân hàng cần căn cứ vào bản thiết kế công trình để xem xét đầy đủ các hạng mục các thiết bị, số lợng và đơn giá. - Trong quá trình thẩm định về nguồn vốn vay cần chú ý khi đánh giá về nguồn tài trợ, cần đặc biệt xem xét điều kiện cụ thể của từng nguồn vay: Trớc hết ngân hàng cần đánh giá xem dự án khi vay cần bao nhiêu vốn vay và tỷ trọng của vốn chủ sở hữu chiếm có nhiều không. Chính vì thế ngân hàng cần xem xét kĩ lỡng dự án phân tích xem nguồn tài trợ gồm những bộ phận nào, điều kiện của từng nguồn vay, nhất là về lãi suất, thời hạn trả, từ đó đánh giá liệu dự.
Các chỉ tiêu tính toán về chi phí sản xuất, giá thành sản phẩm và các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả của dự án, ngân hàng cần tính toán một cách hợp lý, chính xác theo các chỉ tiêu nh chi phí cố định, chi phí biến đổi, tổng chi phí. Ngân hàng cần đặc biệt chú ý đến nguồn nguyên liệu đầu vào, xem xét chúng nhập từ trong nớc hay nớc ngoài, từ đó tính toán các chi phí hợp lý. Ngân hàng có thể ngiên cứu đối thủ cạnh tranh, nghiên cứu điểm mạnh yếu, cơ hội rủi ro của doanh nghiệp, của sản phẩm, đánh giá chất lợng sản phẩm, tiến hành định vị sản phẩm trên thị trờng, đồng thời áp dụng các mô hình thống kê, kinh tế lợng để xác định mức tiêu thụ và giá bán.
Khi sử dụng chỉ tiêu này Ngân hàng nên tính với các mức lãi suất khác nhau, với những dự án dài hạn thì nên sử dụng kết hợp với những ph-. Chỉ tiêu này cho phép đo lờng mức độ rủi ro của dự án, và cũng là chỉ tiêu để ngân hàng đánh giá xem dự án có bảo đảm đủ tiến độ hoàn trả nợ của dự án hay không?. Chỉ số doanh lợi (PI) là chỉ số phản ánh khả năng sinh lợi của dự án, tính bằng tổng giá trị hiện tại của các dòng tiền trong tơng lai chia cho vốn đầu t bá ra ban ®Çu.
+ Với độ rủi ro của dự án: Trong thời buổi hiện nay nền kinh tế thị trờng luôn luôn biến động, chính vì thế giá cả và mức tiêu thụ sản phẩm cũng biến. + Thẩm định khả năng trả nợ: Khi một dự án đi vào thực hiện phải có nguồn vốn đầu t mà nguồn vốn này dự án không chỉ vay ngân hàng mà có rất nhiều chủ nợ. Một ngân hàng muốn hoạt động tốt không chỉ phụ thuộc vào cán bộ công nhân viên trong ngân hàng mà quan trọng nhất đó là sự chỉ đạo đúng hớng của ban lãnh đạo cấp trên.
Những kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng thẩm định dự án đầu t tại Ngân hàng Công Thơng Hoàn Kiếm
- Trong thời đại thông tin đang bùng nổ, cạnh tranh gay gắt không chỉ giữa các ngân hàng trong nớc mà còn cả những ngân hàng nớc ngoài. + Các nguồn thông tin mà NHCT Hoàn Kiếm còn ít sử dụng đó là CIC, từ Ngân hàng Nhà nớc, NHCT Việt Nam cần đợc tăng cờng hơn. Vì thế ngân hàng đã có kiến nghị lên NHCT Việt Nam cần có trụ sở mới để sánh ngang với tầm vóc của ngân hàng.
Nhng song song với việc kiến nghị, ngân hàng cần tích luỹ nguồn lực tài chính để mua trụ sở mới. - Nhà nớc cần quy định rừ hơn trỏch nhiệm của chủ đầu t và ngời cú thẩm quyền quyết định đầu t, trách nhiệm của các bên đối với các kết quả thẩm định trong nội dung dự án đầu t. Đã là chủ đầu t thì thoát ly khỏi chức năng quản lý Nhà nớc để tập trung vào công tác quản lý xây dựng, tổ chức hạch toán, sử dụng có hiệu quả vốn đầu t.
- Nhà nớc chỉ đạo các doanh nghiệp nghiêm túc thực hiện chế độ kế toán, thống kê và thông tin báo cáo theo đúng quy định, thực hiện chế độ kiểm toán bắt buộc tạo điều kiện giúp ngân hàng trong việc phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp, tài chính dự án. - Thứ nhất về việc tổ chức hoạt động, Ngân hàng Công Thơng Việt Nam cần có những văn bản, quy định về công tác thẩm định phải hợp lý hơn với những đặc điểm riêng của từng chi nhánh. Làm sao cho hoạt động của các ngân hàng vừa nằm trong khuôn khổ pháp lý nhng cũng phải tạo cho họ tính độc lập, tạo cho ngân hàng nâng cao đợc tính tự chủ, tính linh động của chính mình.
- Về việc thu thập, xử lý thông tin: Ngân hàng Công Thơng Việt Nam cần thiết lập mạng lới thông tin để các ngân hàng trong nớc có thể trao đổi thông tin, nắm rõ tình hình và dặc điểm của từng khách hàng trong hệ thống ngân hàng,giúp họ giải quyết tốt các rủi ro xảy ra. Ngân hàng Công Thơng Việt Nam nên tích luỹ nguồn năng lực về công nghệ, vật chất sẵn sàng có những công nghệ mới áp dụng cho hệ thống ngân hàng. - Ngân hàng Công Thơng Việt Nam nên tăng cờng công tác đào tạo cán bộ ngân hàng, nâng cao trình độ, khả năng hoạt động của họ đặc biệt về hoạt.
- Một vấn đề mà Ngân hàng Công Thơng Việt Nam cần chú ý hơn đối với NHCT Hoàn Kiếm đó là vấn đề trụ sở. Trong những năm gần đây NHCT Hoàn Kiếm đã phát triển một cách nhanh chóng và điều kiện về trụ sở hiện thời không còn phù hợp ngang bằng với tầm vóc của ngân hàng nữa. Các dự án phải đợc xác định đầu t đúng tổng số vốn theo thời điểm xây dựng, khắc phục tình trạng làm với khối lợng nhiều nhng tính toán ít để dễ đợc phê duyệt.