Phân tích hoạt động thu chi tài chính và xác định kết quả kinh doanh của Habubank chi nhánh Thanh Quan

Hoạt động sử dụng vốn

Ngoài ra, yếu tố pháp luật cũng vô cùng quan trọng bởi nó là một trong những nhân tố của môi trường vĩ mô sẽ tạo động lực thúc đẩy hay kìm hãm sự phát triển. Tuy nhiên chi nhánh Thanh Quan là một chi nhánh có nguồn vốn hoạt động nhỏ nên giá trị cho vay khoản này không lớn, năm 2002 cho vay đối với các TCTD chiếm 3%, sang năm 2003 và 2004 giá trị này chỉ dao động trong khoảng 1%. Như đã nói ở phần trên không phải bất kỳ một ngân hàng nào cũng có thể tiếp cận nguồn vốn này cho nên khi tỷ trọng này được nâng cao nó cũng chứng tỏ chi nhánh ngày càng có uy tín trên thị trường tài chính.

Tuy nhiên để thâm nhập được vào thị trường tín dụng của các DNNN thì không phải là dễ bởi nhiều lý do trong nguyên nhân quan trọng nhất là khách hàng đặc biệt là khách hàng doanh nghiệp khi đã quan hệ với ngân hàng thì rất ngại chuyển sang các ngân hàng khác. Ngoài ra thì các DNNN thường vay với một khối lượng vốn lớn trong khi đó vốn tự có của ngân hàng Habubank nhỏ, mà hoạt động cho vay bị giới hạn bởi số vốn này. Trên đây ta xét hoạt động tín dụng của chi nhánh theo tiêu chí thành phần kinh tế, để có thể xem xét một cách toàn diện hơn ta lấy tiêu chí kỳ hạn để phân chia dư nợ tín dụng đối với các TCKT.

Các doanh nghiệp vừa và nhỏ thường có vòng quay vốn ngắn vì họ không có điều kiện về vốn để có thể sản xuất kinh doanh những mặt hàng có vòng quay vốn dài. Mặc dù độ rủi ro của khoản cho vay trung và dài hạn được đánh giá cao hơn so với cho vay ngắn hạn song lãi suất cho vay lại cao hơn và ngân hàng sẽ giảm được chi phí thẩm định. Nếu các nhà ngân hàng chỉ chú trọng mở rộng tín dụng mà không nâng cao chất lượng tín dụng thì về lâu dài ngân hàng không thể trụ lại trên thị trường được.

Nếu nó là nguyên nhân khách quan thì chi nhánh có thể gia hạn nợ cho khách hàng, hoặc là hoãn hạn trả lãi để cho khách hàng vượt qua được giai đoạn khó khăn v.v.

Hoạt động kế toán ngân quỹ

Để quản lý tốt được NQH chi nhánh đã phân loại NQH theo nhiều tiêu chí khác nhau để trên cơ sở đó người quản lý dễ dàng đưa ra được biện pháp thích hợp. Một cách phân loại NQH mà được chi nhánh sử dụng thường xuyên là dựa vào nguyên nhân dẫn đến các đơn vị phải gia hạn nợ. Nếu là nguyên nhân chủ quan thì cả ngân hàng và khách hàng cùng ngồi để bàn bạc cách giải quyết sao cho có lợi cả hai bên.

Chính do những biện pháp tích cực trên mà tỷ lệ NQH được ngân hàng khống chế tới mức tối đa. Cùng với bộ phận kế toán, bộ phận ngân quỹ cũng trực tiếp tham gia giao dịch với khách hàng. Vì vậy bộ phận này cũng góp phần vào việc tạo uy tín và hình ảnh của chi nhánh trong khách hàng.

Dưới sự quản lý của giám đốc chi nhánh, những cán bộ làm ở bộ phận ngân quỹ chấp hành nghiêm túc chế độ quản lý kho quỹ như tiếp quỹ đầu ngày, nộp quỹ cuối ngày. Giá trị chuyển tiền nội tỉnh đạt 25891 triệu đồng, giá trị chuyển tiền ngoại tỉnh đạt 4867 triệu đồng. Có được thành công này thì ngoài yếu tố công nghệ của chi nhánh thì không thể không nói đến cung cách làm việc của các nhân viên.

Hoạt động khác

Hơn nữa, trong các năm vừa qua hầu như không còn sự biến động tỷ giá lớn nên không gây sốc cho ngân hàng cũng như các doanh nghiệp kinh doanh. Hoạt động bảo lãnh của chi nhánh gồm có: bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh thực hiện hợp đồng và bảo lãnh bảo hành sản phẩm. Trong các loại bảo lãnh trên thì bảo lãnh thực hiện hợp đồng đạt giá trị lớn nhất, sau đó đến bảo lãnh dự thầu vì theo quy định của chi nhánh bảo lãnh thực hiện hợp đồng thì phải bảo lãnh ít nhất là 10% giá trị hợp đồng, còn bảo lãnh bảo hành ít nhất phải đạt được 5% giá trị đối tượng bảo lãnh.

Năm 2001 Chính phủ ban hành Nghị định 64/CP thay thế cho Nghị định 91/CP cùng hàng loạt các văn bản quy định khác tập trung vào việc mở rộng hoạt động thanh toán trong nền kinh tế thị trường. Chi nhánh áp dụng tối đa các phương thức thanh toán không dùng tiền mặt hiện có ở trong nước nhưng phương tiện uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, séc được sử dụng rộng rãi hơn cả. Về hoạt động thanh toán thẻ chi nhánh cũng như hệ thống Habubank không có các máy ATM riêng mà kí hợp đồng sử dụng máy của các ngân hàng khác.

Khi hệ thống bank net được đưa vào hoạt động thì sẽ tạo lợi thế cho ngân hàng về hoạt động thanh toán thẻ vì chi nhánh chỉ cần bỏ ra một lượng chi phí nhỏ nhưng vẫn có thể phát triển được dịch vụ thanh toán thẻ. Khi hoạt động kiểm tra kiểm soát được tiến hành một cách nghiêm túc sẽ giúp ngân hàng đánh giá được sự chấp hành các quy định quy trình nghiệp vụ diễn ra hàng ngày như thế nào. Nhận thức rừ được tầm quan trọng của kiểm toỏn nội bộ nờn giỏm đốc chi nhỏnh trực tiếp xây dựng một bộ phận kiểm soát, theo đó bộ phận này sẽ lập lịch công tác và phân công cụ thể cho từng cán bộ.

Nhờ thế mà những sai phạm được phát hiện kịp thời, chất lượng của công tác kế toán cũng như huy động vốn và các hoạt động khác được nâng lên.

Thực trạng hoạt động thu nhập chi phí và xác định kết quả kinh doanh của chi nhánh Thanh Quan

Tại chi nhánh Thanh Quan hoạt động gửi tiền tại các TCTD khác cũng đem lại cho chi nhánh nguồn thu đáng kể, giá trị thu được chiếm đến 5.3%, 4.25%, 4.0% tổng giá trị thu nhập. Tỷ trọng của khoản thu này có xu hướng giảm đi chứng tỏ được rằng vốn đã được sử dụng vào các hoạt động đầu tư khác vì thực chất lãi suất được hưởng trên số khoản tiền gửi này thường rất thấp. Hoạt động dịch vụ bao gồm nhiều nội dung ví dụ như dịch vụ bảo lãnh, dịch vụ chuyển tiền, dịch vụ thu hộ, dịch vụ chi hộ, dịch vụ thanh toán bằng thẻ và séc v.v.

Chi phí có mối quan hệ thuận chiều với quy mô hoạt động ngân hàng, nhưng nếu nhà quản lý ngân hàng giỏi thì sẽ khống chế cho tốc độ tăng của chi phí nhỏ hơn tốc độ tăng của quy mô. Có nhiều nguyên nhân làm cho chi phí hoạt động của chi nhánh tăng, nhưng một trong những nguyên nhân hết sức quan trọng là quy mô hoạt động được mở rộng hơn so với. Lý do của hiện tượng này là quy mô huy động vốn liên tục tăng qua các năm cho nên chi phí trả lãi cũng phải tăng theo và tổng chi phí cũng tăng nhưng mức tăng của chi phí trả lãi vẫn nhỏ hơn mức tăng của tổng chi phí.

Nếu đánh đổi giữa chi phí trả lãi cao để được có khách hàng với việc mất khách hàng và cơ hội kinh doanh đem được lợi nhuận cao thì chắc chắn ban giám đốc sẽ chọn phương án thứ nhất. Tuy nhiên để đem lại tối đa hoá lợi nhuận cho chi nhánh thì chi nhánh nên chủ động tạo nguồn vốn kinh doanh với chi phí rẻ, hạn chế đến mức tối đa việc đi vay vốn trên thị trường tiền tệ liên ngân hàng. Trong hoạt động ngân hàng, hình ảnh của ngân hàng phụ thuộc phần lớn vào đội ngũ cán bộ nhân viên cho nên khi có chính sách về nguồn nhân lực hợp lý ngân hàng sẽ thu được thắng lợi lớn.

Đối với mọi ngân hàng nguồn vốn kinh doanh đóng vai trò là yếu tố tiên quyết quyết định đến hoạt động của ngân hàng bởi vốn kinh doanh chủ yếu là nguồn vốn huy động chư không phải là vốn tự có. Giám đốc chi nhánh nhận thấy con người là nhân tố quan trọng quyết định sự thành công của hoạt động kinh doanh nên luôn tạo điều kiện vật chất cũng như tinh thần tốt nhất cho nhân viên của mình. Bộ phận huy động vốn chưa chủ động tìm kiếm những nguồn vốn nhàn rỗi trong công chúng mà chủ yếu là chờ họ đem tiền đến gửi, tại chi nhánh vẫn chưa có hình thức huy động bằng việc phát hành GTCG hay là đưa nhân viên trực tiếp đến giao dịch với những người có tiềm năng tài chính để thuyết phục họ gửi tiền cũng như tiêu dùng sản phẩm của ngân hàng.