MỤC LỤC
Tuy nhiên trong một số trường hợp cần thiết thì phòng đầu tư dự án có thể yêu cầu phòng quản lý rủi ro cung cấp các thông tin liên quan đến rủi ro ngành nghề hoặc mặt hàng mà dự án đang đề cập hoặc sự phù hợp của dự án so với các chính sách quản lý hiện hành của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam. Thẩm định khía cạnh kỹ thuật là một khâu tốn thời gian và tương đối phức tạp đối với cán bộ thẩm định của SGD nói riêng và của các ngân hàng nói chung vì phần đa các cán bộ thẩm định của ngân hàng đều được đào tạo về kinh tế do đó để thẩm định khía cạnh kỹ thuật đòi hỏi cán bộ thẩm định phải có những hiểu biết nhất định về mặt kỹ thuật thì mới có thể đưa ra được những kết luận, đánh giá một cách khách quan và chính xác. Tại SGD thẩm định khía cạnh kỹ thuật của dự án cán bộ thẩm định thường thẩm định những nội dung : địa điểm xây dựng; quy mô sản xuất và sản phẩm của dự án; dây chuyền công nghệ phục vụ cho dự án; quy mô, giải pháp xây dựng; đánh giá tác động đến môi trường của dự án, phương án phòng cháy chữa cháy….
Thông thường đối với một dự án thì phần đảm bảo tiền vay là toàn bộ những tài sản vật chất của doanh nghiệp( cả phần đi vay lẫn tự có). Tuy nhiên theo. bảo khi phát mại đảm bảo thu hồi đủ vốn và lãi vay), người đi vay phải cam kết dùng toàn bộ trị giá công trình đầu tư mới bao gồm toàn bộ văn phòng, nhà xưởng, kho tàng, công trình xây dựng, thiết bị máy móc, giá trị thuê đát của dự án… để thế chấp cho ngân hàng. Thực tế sẽ xảy ra trường hợp các công trình đầu tư mới ( như nhà xưởng, kho tàng, vật kiến trúc khác…), chưa hình thành hoặc đang xây dựng dở dang, do vậy việc xác định trị giá tài sản này phải dựa trên luận chứng kinh tế kỹ thuật hoặc báo cáo kinh tế, kỹ thuật và tổng dự toán công trình đã được cấp có đủ thẩm quyền phê duyệt. Việc áp dụng phương pháp thẩm định theo trình tự sẽ giúp SGD tiết kiệm thời gian, công sức, chi phí thẩm định các nội dung còn lại nếu một số nội dung cơ bản của dự án bị bác bỏ thị có thể bác bỏ dự án mà không cần phải thẩm định toàn bộ các nội dung tiếp theo.
Sau đó, CBTĐ sẽ dự kiến một số tình huống bất trắc có thể xảy ra trong tương lai theo chiều hướng xấu đối với dự án như : vượt chi phí đầu tư ban đầu, giá các chi phí đầu vào tăng và giá sản phẩm tiêu thụ giảm… Qua đó CBTĐ đánh giá tác động của các yếu tố đó đến các chỉ tiêu hiệu quả của dự án vay vốn. Tại SGD, khi tiến hành thẩm định CBTĐ cho các yếu tố thay đổi từ 5-20%( tùy theo từng đặc điểm của dự án) nếu các chỉ tiêu hiệu quả của dự án vẫn ở mức an toàn thì SGD sẽ xem xét các phương án tài trợ vốn và ngược lại đối với các dự án không đảm bảo được giới hạn an toàn thì cán bộ thẩm định sẽ xem xét và trình lên cấp có thẩm quyền xem xét không cấp tín dụng cho dự án.
Thực tế khi thực hiện rất nhiều dự án có chi phí đầu tư cao hơn tổng mức đầu tư đã được duyêt hoặc đã dự kiến ban đầu do phát sinh nhiều hạng mục chi phí hoặc là chủ đầu tư cố làm giảm tổng vốn đầu tư để dễ nhận được sự chấp thuận của Ngân hàng và các cán bộ thẩm định của SGD vẫn chưa dự tính và phát hiện được điều này làm cho việc cho vay kém hiệu quả. Về nội dung xác định dòng tiền của dự án: khi xác định dòng tiền ròng của dứ án để tính toán các chỉ tiêu hiệu quả tổng thể dự án, không nên đưa chi phí lãi vay vào dòng tiền mặt như hiện nay nếu như tính theo phương pháp trực tiếp hay nói cách khác nếu tính theo phương pháp gián tiếp, dòng tiền ròng phải bao gồm lợi nhuận sau thuế, khấu hao và lãi vay. Việc xác định sản lượng để tính doanh thu và chi phí hàng năm của dự án tuy đã xem xét đến các yếu tố thị trường, tính cạnh tranh của sản phẩm và so sánh với các sản phẩm tương tự nhưng vẫn còn mang tính chất ước lượng chủ quan, chưa có một phương pháp phân tích định lượng hay một phương pháp toán học thống kê nào để xác định một cách chính xác, khoa học.
Thực tế cho thấy số lượng cán bộ thẩm định tại SGD vẫn còn thấp, chưa đủ đối với yêu cầu của khối lượng cộng việc tại SGD, theo đó thì cường độ là việc của cán bộ thẩm định là khá cao, sức ép công việc lớn nên nhiều dự án không được thực hiện đầy đủ, toàn diện tất cả các nôi dụng quy định trong báo cáo thẩm định mà chỉ lựa chọn những chỉ tiêu và phương pháp thẩm định cơ bản nhất phù hợp với dự án. Các văn bản pháp lý, chế độ, chính sách quy định về nghiệp vụ ngân hàng, về thống kê kế toán, về quản lý đầu tư… mặc dù trong thời gian qua đã được xây dựng và cải thiện liên tục nhưng vẫn chưa theo kịp thực tế tình hình phát triển kinh tê, xã hội, Nhiều văn bản còn chưa bao quát được hết những tình huống có thể xảy ra nên đôi khi trong thực tế làm cán bộ thẩm định rất khó áp dụng, lung túng. Hiện nay, nguồn thông tin ngân hàng thu thập được chủ yếu vẫn dựa và nguông thông tin do khách hàng cung cấp mà nguồn thông tin này thường xuyên không đầy đủ, không thống nhất, phụ thuộc chủ yếu vào chủ đầu tư và đôi khi tính chính xác không cao…Mặc dù cán bộ thẩm định đã có nhiều cố gắng thu thập thêm thông tin từ bên ngoài nhưng chất lương thông tin vẫn không cao và mang tính chắp vá.
III, ĐỊNH HƯỚNG VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN TẠI SGD. Tiếp tục đẩy mạnh các lĩnh vực cho vay truyền thống như dầu khí, điện lực, viễn thông, bất động sản mà đây hội sở chính đã làm. SGD sẽ tiếp tục duy trì, phát triển môi quan hệ với các khách hàng doanh nghiệp Nhà nước hoạt động có hiêu quả, đồng thời chú trọng phát triển tín dụng đến các khách hàng là các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, công ty trách nhiêm hữu hạn, công ty cổ phần và thực hiện mô hình tín dụng mới.
Các giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại.
Với những dự án đầu tư lớn, công nghệ kỹ thuật phức tạp trong lĩnh vực chuyên môn mà cán bộ tín dụng không thể phân tích hết được các thông số trong hồ sơ do không được đào tạo chuyên sâu; khi đó việc cần tham mưu ý kiến chuyên gia là hết sức cần thiết. Cần đánh giá về tình hình cung cầu thị trường, về khả năng tiêu thụ của sản phẩm cần được tính toán chặt chẽ hơn và có định lượng cụ thể chứ không nên đán h giá chung chung theo cảm tính hoặc dựa vào báo cáo khả thi của doanh nghiệp. Ngân hàng cần áp dụng những phương pháp hiện đại trong dự báo cung cầu sản phẩm như: ngoại suy thống kê, phương pháp định mức, phương pháp hệ số co giãn…Trong quá trình thẩm định cũng cần lưu ý các yếu tố khá c nữa như: thị hiếu người tiêu dùng, những thay đổi về chính sách kinh tế vĩ mô….
Nguồn thông tin bên ngoài là nguồn thông tin tín dụng của Ngân hàng Nhà nước, các ngân hàng thương mại khác, từ phía bạn hàng, từ các cơ quan quản lý khác nhau như các Bộ Thương mại, Bộ Đầu tư, từ sách báo, tạp chí,… Nguồn thông tin này cũng quan trọng không kém nguồn thông tin nội bộ. Điều này là vô cùng quan trọng, chỉ cần có nguồn thông tin thật chính xác, thật minh bạch thì ngân hàng có thể ra quyết định cho vay vốn hay không cho vay, khoản vay là bao nhiêu, lãi suất như thế nào, nó có quyết định đến khả năng thu hồi vốn của ngân hàng và quyết định đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng. Trong công tác thẩm định tài chính dự án cũng vậy, nếu sắp xếp công việc một cách hợp lý, khoa học sẽ tránh được những công việc không cần thiết, tránh được sự chồng chéo, có thể phát huy được khả năng của từng cá nhân cũng như sức mạnh tập thể.