Thực trạng cho thuê tài chính ở Việt Nam: Nhu cầu, Tiền đề và Phát triển

Bối cảnh ra đời

Vì thế để có thể cạnh tranh được, 3 doanh nghiệp này cần đầu tư vốn để đổi mới thiết bị, hiện đại hoá công nghệ … tuy nhiên việc đầu tư hệ thống mãy móc thiết bị hiện đại đòi hỏi lượng tiền lớn, vượt quá khả năng của ngành và cần có sự đầu tư của các tổ chức bên ngoài. Bối cảnh kinh tế xá hội, nhất là những nhu cầu về vốn, thiết bị , công nghệ cùng với thực trạng công nghệ máy móc thiết bị như trên đã đưa ra yêu cầu về tính cấp bách của nhu cầu đổi mới công nghệ và vì thế đã tạo ra những tiền đề cần thiết thúc đẩy việc hoàn chỉnh các cơ sở pháp lý và kỹ thuật các hoạt động thuê mua ra đời và phát triển ở Việt Nam.

Nhu cầu của hoạt động cho thuê tài chính ở Việt Nam

Hệ quả là hàng hoá sản xuất trong nước có giá thành cao, chất lượng thấp, mẫu mã chậm thay đổi cho phù hợp với thị hiếu người tiêu dùng, hàng hoá trong nước bị mất uy tín và không cạnh tranh được với hàng hoá nước ngoài ngay tại thị trường trong nước. Trước tiên ngâm hàng nhà nước đã ra quyết định số 149 - QĐ – NH5 ngày 27 - 5 -1995 ban hành thế lệ tín dụng thuê mua cho phép các định chế tài chính tổ chức kinh doanh loại hình tín dụng này và ngày 9 – 10 – 1995 chính phủ đã ban hành quy chế tạm thời về tổ chức hoạt động của các công ty thuê mua.Và tiếp sau đó là các nghị định 16, nghị định 65 của chính phủ nhằm quy định về tổ chức và hoạt động của các tổ chức thuê mua tài chính nhằm hoàn thiện hơn hệ thống pháp lý nhằm cho phép hoạt động thuê mua tài chính ở nước ta phát triển mạnh mẽ. Mặt khác thị trường máy móc, thiết bị tài sản Việt Nam cũng là một thị trường có khối lượng cầu rất to lớn, bởi khác hàng của thị trường này là hàng ngàn doanh nghiệp đang có nhu cầu phải đổi mới các loại máy móc thiết bị để cho phù hợp với những yêu cầu ngày càng cao của nền kinh tế thị trường.

Thực trạng của hoạt động cho thuê tài chính ở Việt Nam 1. Giai đoạn 1995 – 2000

Hiện nay, các dịch vụ tài chính ngân hàng trên thị trường cạnh tranh khá gay gắt, sự ra đời của nhiều doanh nghiệp làm dịch vụ cho thuê tài chính khẳng định rằng loại hình dịch vụ này sẽ sôi động trong thời gian tới, nhiều công ty cho thuê tài chính đã có những phương thức khác nhau để thu hút khách hàng như triển khai thêm các sản phẩm đã được Ngân hàng Nhà nước cho phép như cho thuê vận hành, đầu tư tài chính, liên doanh, liên kết trong và ngoài nước để mở rộng thị phần hoạt động …. Vì thế để có thể giành được nhiều sự quan tâm của khách hàng hơn, thể hiện những ưu điểm của mình so với các ngân hàng công tác tiếp thị khách hàng, quảng bá doanh nghiệp của các công ty cho thuê tài chính nói chung cần tiếp tục đẩy mạnh hơn nữa trong thời gian tới để các doanh nghiệp khi có nhu cầu vốn sẽ nhanh chúng tỡm ra “địa chỉ” cỏc kờnh tớn dụng, trong đú họ sẽ hiểu rừ hơn “lợi thế” của cho thuê tài chính so với tín dụng truyền thống. Tuy nhiên, do cả hai phía: các doanh nghiệp nhỏ và vừa thường hạn chế về năng lực, trình độ quản lý, ý thức chấp hành luật pháp, chế độ tài chính kế toán chưa cao gây khó khăn cho các Công ty cho thuê tài chính trong việc đánh giá thẩm định tính khả thi của dự án cũng như nhân thân của khách hàng, gây ra nhiều hạn chế trong việc cho vay của công ty tài chính cũng như có nhiều rủi ro đối với các công ty này.

Các loại hợp đồng cho thuê tài chính

Người cho thuê giao lại tài sản cho người bán (người thuê) thông qua một hợp đồng hoàn trả toàn bộ hay hợp đồng thuê mua vận hành tùy theo sự thỏa thuận giữa hai bên hoặc nếu người cho thuê vay tiền của 1 ngân hàng để tài trợ cho người thuê thì hợp đồng có thể thêm dạng thuê mua bắc cầu đan xen vào. - Các giao dịch bán và tái thuê ngoài việc giải quyết nhu cầu về vốn lưu động, thì các công ty muốn tạo ra lợi nhuận ghi sổ hay lợi nhuận tính thuế cũng có thể áp dụng hình thức này ( với điều kiện giá bán tài sản cao hơn phần giá trị khấu hao còn lại trong sổ sách) - Dùng để tài trợ trung, dài hạn đối với những tài sản trước đó được. Nhưng khi thực hiện được một phần hợp đồng, người thuê thứ nhất không còn nhu cầu đối với tài sản đã thuê hay vì một lý do nào đó (mà hợp đồng này là loại không thế hủy ngang) nên họ phải tìm người thuê thứ hai để chuyển giao hợp đồng.

Trong trường hợp DN không có điều kiện thuận lợi để thực hiện những công việc này, họ có thế tìm ngay tới một công ty Leasing đề nghị tài trợ và cung cấp cho co công ty Leasing những thông tin cần thiết như dự án đầu tư chứng minh nhu cầu tài trợ và khả năng thanh toán, bảng tổng kết tài sản, bảng phân tích tình hình tài chính, các loại báo cáo…. Trong trường hợp như chiến tranh, thiên tai hủy hoại tài sản hay tài sản bị mất, bị hòng không do lỗi của người thuê, người thuê phải thông báo ngay bằng văn bản cho người cho thuê và hợp đồng mặc nhiên hết hiệu lực, Mặt khác, người thuê phải tiến hành các thủ tục pháp lý để người bảo hiểm bồi thường thiệt hại.

Những nội dung cơ bản của hợp đồng cho thuê tài chính

Khi người thuê hoàn thành mọi nghĩa vụ theo hợp đồng thì người cho thuê sẽ chuyển cho người thuê khoản tiền này. Nếu tài sản bị mất do lỗi của bên thứ ba, người thuê có trách nhiệm thanh toán ngay toàn bộ số tiền thuê cho đến khi kết thúc hợp đồng và thu hồi số tiền này từ bên thứ ba. - Quy định thực hiện các nghĩa vụ bảo đảm, bảo lãnh, mua bảo hiểm - Cam kết chi trả các chi phí ngoài phí thuê tài sản….

Các chính sách thúc đẩy Dựa trên các quan điểm

Hơn nữa, với hệ thống pháp luật về cho thuê tài chính đồng bộ sẽ góp phần giúp cho chủ sở hữu, các công ty cho thuê tài chính và các doanh nghiệp thuê tài chính tuân thủ pháp luật, thực hiện đúng chức năng, nhiệm vụ, quyền và lợi ích được pháp luật ghi nhận, bảo vệ. Cần có chính sách miễn, giảm thuế để tạo điều kiện cho các công ty cho thuê tài chính áp dụng lãi suất cho phù hợp, đủ sức cạnh tranh trên thị trường như thuế xuất nhập khẩu, thuế chuyển nhượng quyền sở hữu tài sản, thuế thu nhập doanh nghiệp đối với hoạt động cho thuê. Do các công ty cho thuê tài chính mới ra đời và hoạt động , nghiệp cụ cho thuê tài chính rất mới mẻ đối với các doanh nghiệp Việt Nam, địa bàn hoạt động lại rộng khắp trong toàn quốc, do vậy, việc quy định chi phí quảng cáo, tiếp thị của các công ty cho thuê tài chính( 5%- 7% tổng chi phí) giống như các tổ chức tín dụng hiện hành là chưa hợp lý, cần phải nâng lên mức khoảng 7%-10%.

Chính sách vi mô

Với một doanh nghiệp kinh doanh thì cái gì có lợi hơn thì họ sẽ làm, nếu cho thuê tài chính giúp doanh nghiệp họ :”huy động được vốn” nhanh, không bị quá nhiều ràng buộc như vay vốn của ngân hàng, có được chi phí rẻ thì doanh nghiệp sẽ sẵn sàng tìm đến các công ty tài chính. Việt Nam đã ra nhập WTO nên thị trường tài chính Việt Nam là một bộ phận của thị trường tài chính thế giới, với sự hội nhập quốc tế này thì sẽ có rất nhiều các tổ chức tài chính nước ngoài xâm nhập vào Việt Nam, với khả năng rất mạnh về vố, và kinh nghiệm già dặn, nếu các công ty cho thuê tài chính của nước ta không hoạt động có hiệu quả, không ổn định, không có các chiến lược phát triển hợp lý, sẽ không cạnh tranh được với họ, sẽ dàn mất đi tiềm năng khách hàng khá lớn ở Việt Nam. Các đối tác tham gia thành lập công ty cho thuê tài chính không nên dừng lại ở các doanh nghiệp trong nước mà bổ sung thêm đối tác tham gia thành lập là các doanh nghiệp nước ngoài, việc các doanh nghiệp không phải là tổ chức tín dụng tham gia thành lập công ty cho thuê tài chính đã trở nên khá phổ biến ở nhiều nước.