Giải pháp nâng cao chất lượng tài trợ xuất nhập khẩu theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ
MỤC LỤC
Các loại th tín dụng
- Th tín dụng tuần hoàn (Revolving L/C): Là loại L/C không thể huỷ bỏ mà sau khi sử dụng xong hoặc hết thời hạn hiệu lực nó lại tự động có giá trị nh cũ và cứ tuần hoàn nh vậy cho đến khi nào tổng giá trị hợp đồng đợc thực hiện. - Th tín dụng thanh toán dần (Defered payment L/C): Là loại L/C không huỷ ngang, trong đó ngân hàng phát hành hay ngân hàng xác nhận, nếu có, cam kết sẽ thanh toán dần số tiền của L/C cho ngời hởng lợi trong thời hạn quy định của L/C.
Cơ sở pháp lý của hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu theo phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ của ngân hàng thơng mại
- Th tín dụng đối ứng (Reciprocal L/C): Là loại L/C chỉ bắt đầu có hiệu lực khi một L/C đối ứng với nú đó đợc mở. L/C ban đầu ghi rừ L/C này chỉ cú giỏ trị khi L/C đối ứng đã đợc mở bởi ngời hởng cho ngời mở L/C ban đầu.
Các hình thức tài trợ xuất nhập khẩu theo phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ
Tài trợ xuất khẩu
Tài trợ xuất khẩu là các khoản tín dụng ngân hàng cấp cho ngời xuất khẩu với mục đích bổ sung vốn lu động để chuẩn bị hàng hoá xuất khẩu trên cơ sở L/C do ngời nhập khẩu mở hoặc giúp ngời xuất khẩu quay vòng vốn nhanh để tiếp tục sản xuất kinh doanh trong thời gian cấp tín dụng hoặc chờ tiền thanh toán từ ngời nhập khẩu. Để đợc tài trợ, ngời xuất khẩu phải đến ngân hàng và xuất trình các chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn tài trợ nh: hợp đồng ngoại thơng, L/C, tài sản thế chấp… Sau khi thẩm định, nếu đồng ý cho vay, ngân hàng sẽ xác định hạn mức tài trợ, thông thờng ngân hàng chỉ cho vay khoảng 70% giá trị lô hàng với mục đích buộc ngời xuất khẩu cũng phải tham gia vốn tự có của mình nhằm nâng cao trách nhiệm của họ trong giai đoạn chuẩn bị hàng xuất.
Tài trợ nhập khẩu
- Cho vay bắt buộc: Vì L/C là một cam kết trả tiền vô điều kiện của ngân hàng khi bộ chứng từ đợc xuất trình phù hợp với L/C, vì vậy khi đợc xuất trình bộ chứng từ hoàn hảo hoặc khi hối phiếu đã đợc ngân hàng chấp nhận đến hạn mà ngời nhập khẩu cha thanh toán thì ngân hàng sẽ phải trả tiền thay cho ngời nhập khẩu, khoản tiền đó sẽ đợc coi là khoản cho vay bắt buộc của ngân hàng đối với khách hàng. - Bảo lãnh nhận hàng: Trong thơng mại quốc tế có thể xảy ra trờng hợp hàng hoá đến trớc bộ chứng từ do đó ngời nhập khẩu không thể nhận hàng ngay khi hàng hoá đến, điều này sẽ làm tăng chi phí lu kho, lu bãi, chi phí bảo quản hàng hoá…Vì vậy, nếu có thiện chí nhận hàng, ngời nhập khẩu có thể yêu cầu.
Các chỉ tiêu đánh giá chất lợng hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu theo phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ
Các chỉ tiêu đánh giá chất lợng hoạt động tài trợ xuất khẩu a. Chỉ tiêu đánh giá chất lợng tín dụng tài trợ xuất khẩu
Tài trợ bảo lãnh nhận hàng giúp tăng tính linh hoạt cho phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ, tạo điều kiện cho hoạt động kinh doanh của nhà nhập khẩu. Việc sử dụng vốn chiết khấu của ngân hàng đợc coi là có chất lợng tốt khi doanh số chiết khấu càng lớn so với d nợ chiết khấu bình quân, vì vậy ta có thể sử dụng chỉ tiêu vòng quay vốn chiết khấu để đánh giá hiệu quả sử dụng vốn chiết khấu của ngân hàng.
Các chỉ tiêu đánh giá chất lợng hoạt động tài trợ nhập khẩu
- Tỷ trọng cho vay bắt buộc/doanh số thanh toán L/C: Nh chúng ta đã biết, ngân hàng chỉ thực hiện cho vay bắt buộc trong trờng hợp đến hạn thanh toán L/C mà khách hàng không có khả năng thanh toán. Trong nghiệp vụ tín dụng tài trợ nhập khẩu, nếu hệ số nợ quá hạn thấp nghĩa là số d nợ quá hạn trong tổng d nợ cho vay thanh toán L/C là nhỏ thì chứng tỏ hoạt động tài trợ XNK có chất lợng cao và ngợc lại.
Các nhân tố ảnh hởng đến chất lợng hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu của ngân hàng theo phơng thức thanh
Trong phơng thức thanh toán TDCT, ngân hàng không chỉ đóng vai trò trung gian giữa nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu mà còn phải đảm nhận rất nhiều trách nhiệm nh: phát hành L/C, thông báo L/C, chiết khấu bộ chứng từ, xác nhận L/C, chấp nhận hối phiếu… Vì vậy yêu cầu đối với mỗi ngân hàng là phải có đội ngũ cán bộ chuyên trách có trình độ, thành thạo kỹ thuật nghiệp vụ tài trợ ngoại thơng, am hiểu về đặc điểm của từng loại hàng hoá và từng thị trờng khác nhau,. Nh vậy tính chất của hàng hoá có thể là nguyên nhân gây nên những mâu thuẫn, tranh chấp giữa ngời xuất khẩu và ngời nhập khẩu, trong khi đó theo tiêu chuẩn quốc tế về thực tiễn ngân hàng, ngân hàng chỉ thực hiện nghiệp vụ của mình trên cơ sở bộ chứng từ, ngân hàng không thể lờng trớc đợc có những sai khác về chất lợng hàng hoá, điều đó ít nhiều ảnh hởng đến chất lợng hoạt động tài trợ của ngân hàng.
Thực trạng Chất lợng hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu theo phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ tại
Tình hình hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu theo phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ
Kết quả trên có đợc do Chi nhánh đã thực hiện nghiêm túc mục tiêu nâng cao chất lợng tăng trởng tín dụng cho cả hệ thống NHCTVN bằng các biện pháp nh tra soát 100% khách hàng, thẩm định kế hoạch vay vốn, phơng án sản xuất kinh doanh, tài sản thế chấp… một cách cẩn thận, kỹ lỡng, giúp Chi nhánh sàng lọc đợc những khách hàng có vấn đề, loại bỏ những phơng án sản xuất kinh doanh không khả thi… nhờ đó mà chất lợng tín dụng đã tăng lên đáng kể. Bảo lãnh nhận hàng là hình thức tài trợ khá phổ biến tại Chi nhánh, đem lại nhiều lợi ích cho ngời nhập khẩu bởi vì họ nhận đợc hàng hoá ngay, tránh phải trả phí lu kho, lu bãi… Trong nghiệp vụ bảo lãnh nhận hàng, rủi ro có thể xảy đến với Chi nhánh nếu ngời nhập khẩu cố tình lừa đảo bằng cách xuất trình hoá đơn để yêu cầu bảo lãnh với giá trị nhỏ hơn giá trị thật của lô hàng, hoặc nhà nhập khẩu sau khi đã đợc bảo lãnh nhận hàng nhng hàng hoá lại không thể thông quan đợc… Tuy nhiên tại Chi nhánh mặc dù nghiệp vụ tài trợ phát hành bảo lãnh nhận hàng đợc thực hiện khá thờng xuyên nhng những rủi ro kể trên cha hề xảy ra.
Đánh giá về chất lợng hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu theo phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ
Trong suốt quá trình triển khai, dự án luôn nhận đợc sự quan tâm và hỗ trợ tích cực của Ban Lãnh đạo NHNN, Ban Quản lý các dự án NHNN, Ngân hàng Thế giới (World Bank) và các cơ quan hữu quan; sự hợp tác chặt chẽ, tích cực và hiệu quả giữa NHCTVN, T vấn giám sát KPMG – Singapore và công ty Silverlake – Malaysia trong việc phối hợp triển khai dự án, đồng thời không thể không kể đến những nỗ lực cố gắng của Ban Lãnh đạo cũng nh đội ngũ cán bộ nhân viên của Chi nhánh. - Về khách hàng: Sau một thời gian dài áp dụng cơ chế ngoại thơng độc quyền, khép kín, chỉ buôn bán với các nớc XHCN, đến nay mặc dù chính sách mở cửa hội nhập kinh tế đã đợc thực hiện từ lâu song các nhà kinh doanh XNK của Việt Nam vẫn cha hết lúng túng, hẫng hụt khi phải thử sức trên thơng trờng quốc tế rộng lớn với các đối tác là những tổ chức, công ty, tập đoàn lớn không chỉ có thế mạnh về tiềm lực tài chính mà còn có kinh nghiệm hàng trăm năm đã.
Định hớng của Nhà nớc
Giải pháp nâng cao chất lợng hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu theo phơng thức thanh toán tín dụng chứng. Nhận thức sâu sắc vai trò của các NHTM trong việc hỗ trợ và thúc đẩy hoạt động tài trợ XNK, Đảng và Nhà nớc cũng đã đặt ra định hớng cho sự phát triển của hệ thống NHTM đó là: tiếp tục hội nhập quốc tế về tài chính tiền tệ, cải cách Hệ thống Ngân hàng Việt Nam và cải cách khuôn khổ pháp lý về ngân hàng theo hớng hội nhập quốc tế, thực hiện cải cách toàn diện nhằm lành mạnh hoá và.
Định hớng của Ngân hàng Công thơng - Chi nhánh Hoàn Kiếm
- Trong mảng dịch vụ tài trợ XNK: Phấn đấu đạt đợc sự tăng trởng cả về số lợng và chất lợng, đa dạng hoá hình thức tài trợ, hiện đại hoá công nghệ và nâng cao chất lợng đội ngũ thanh toán viên. - Trong mối quan hệ với các ngân hàng nớc ngoài phải không ngừng củng cố, duy trì và mở rộng bằng cách hoàn thiện chất lợng sản phẩm dịch vụ, nâng cao uy tín của Ngân hàng.
Một số Kiến nghị 1. Kiến nghị đối với Nhà nớc
- Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nớc 1. Hoàn thiện cơ chế điều hành tỷ giá
- Kiến nghị đối với Ngân hàng Công thơng Việt Nam
Vì vậy, Nhà nớc và các bộ ngành có liên quan cần nghiên cứu đa ra các giải pháp đồng bộ, hữu hiệu và khả thi nhằm góp phần hoàn thiện môi trờng luật pháp trong nghiệp vụ thanh toán quốc tế và tài trợ XNK của các NHTM Việt Nam mà trớc hết là các quy định pháp lý về trách nhiệm của các bên liên quan trong nớc trong việc thực hiện các quy ớc, quy tắc thanh toán quốc tế; quy định về phơng pháp xử lý khi có xung đột giữa UCP 500 và luật pháp Việt Nam; xử lý trách nhiệm khi có tranh chấp hoặc thiệt hại…. Chính vì vậy để đứng vững và giành thắng lợi trong môi trờng cạnh tranh ngày càng khốc liệt, NHCT – CNHK cần phải nỗ lực không ngừng nâng cao chất lợng hoạt động bằng cách tìm kiếm và triển khai thực hiện các giải pháp cho những vấn đề còn tồn tại nh vấn đề về nguồn vốn, về nguồn nhân lực và công nghệ, về mối quan hệ với khách hàng… Bên cạnh đó, NHCT – CNHK cũng nh các NHTM Việt Nam cần có sự hỗ trợ, giúp đỡ về nhiều mặt từ phía Nhà nớc, NHNN để từng bớc nâng cao khả năng cạnh tranh, nâng cao vị thế của các NHTM Việt Nam cả ở thị trờng trong nớc cũng nh trên thị trờng quốc tế.
Phạm Thị Thu Hà
Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu này là của riêng tôi, do tôi trực tiếp làm dới sự chỉ đạo của giáo viên hớng dẫn. Các số liệu, kết quả trong khoá luận là trung thực, xuất phát từ thực tế của Ngân hàng Công thơng Chi nhánh Hoàn Kiếm.