Giải pháp tăng cường quản trị vốn lưu động nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Công ty Cổ phần Đầu tư Xây lắp Dầu khí IMICO
MỤC LỤC
Nguồn hình thành VLĐ của doanh nghiệp
-Nguồn vốn lưu động thường xuyên: là nguồn vốn ổn định, có tính chất dài hạn để hình thành hay tài trợ cho TSLĐ thường xuyên cần thiết trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. -Nguồn vốn lưu động tạm thời: là nguồn vốn có tính chất ngắn hạn ( dưới 1 năm ) doanh nghiệp có thể sử dụng để đáp ứng yêu cầu có tính chất tạm thời phát sinh trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.
QUẢN TRỊ VỐN LƯU ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP
Khái niệm và mục tiêu quản trị vốn lưu động của doanh nghiệp - Khái niệm
Quản trị vốn lưu động có thể được hiểu là việc lựa chọn, đưa ra quyết định, tổ chức thực hiện quyết định nhằm dự tóan trước nhu cầu vốn lưu động, tối ưu hóa việc sử dụng tiền mặt, quản lý hiệu quả các khoản phải thu và hàng tồn kho, giúp cho doanh nghiệp chủ động trong việc huy động vốn, sử dụng vốn hợp lý, tiết kiệm chi phí, thúc đẩy tiêu thụ, thanh toán kịp thời, nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh, hoàn thành các mục tiêu đề ra. •Đảm bảo cho quá trình sản xuất kinh doanh diễn ra thường xuyên, liên tục, không bị gián đoạn do lượng vốn lưu động đưa vào sản xuất kinh doanh không đủ hay lãng phí do dư thừa vốn lưu động.
Nội dung quản trị vốn lưu động của doanh nghiệp .1 Xác định nhu cầu VLĐ của doanh nghiệp
Khoản phải thu là một bộ phận tài sản của doanh nghiệp đang bị các đơn vị và các cá nhân khác chiếm dụng mà doanh nghiệp có trách nhiệm phải thu hồi bao gồm: các khoản phải thu của khách hàng; các khoản thuế GTGT đầu vào được khấu trừ; các khoản phải thu nội bộ; các khoản phải thu tạm ứng cho công nhân viên; các khoản thế chấp, ký cược, ký quỹ. •Xác định trọng tâm quản lý và thu hồi nợ trong từng thời kỳ để có chính sách thu hồi nợ thích hợp: thực hiện các biện pháp thích hợp để thu hồi nợ đến hạn, nợ quá hạn như gia hạn nợ, thỏa ước xử lý nợ, bán lại nợ, yêu cầu sự can thiệp của Tòa án kinh tế của khách hàng chây ỳ nợ hoặc mất khả năng thanh toán nợ.
Các chỉ tiêu đánh giá tình hình quản trị vốn lưu động của doanh nghiệp
Nguyên tắc đảm bảo nguồn vốn lưu động: vốn lưu động được tài trợ bởi toàn bộ nguồn vốn lưu động tạm thời hay nguồn vốn lưu động thường xuyên đạt mức dương hoặc bằng 0, nghĩa là TSNH phải lớn hơn hoặn bằng nợ ngắn hạn, TSDH nhỏ hơn hoặc bằng tổng nguồn vốn thường xuyên. - Hệ số khả năng thanh toán hiện thời: hệ số này phản ánh khả năng chuyển đổi TSNH thành tiền để trang trải các khoản nợ ngắn hạn, vì thế hệ số này cũng thể hiện mức độ đảm bảo thanh toán các khoản nợ ngắn hạn của doanh nghiệp.
Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị vốn lưu động của doanh nghiệp Hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp chịu ảnh hưởng của
+ Rủi ro và mức độ cạnh tranh trên thị trường: Trong quá trình sản xuất kinh doanh, rủi ro là điều không tránh khỏi, bao gồm rủi ro về thiên tai, hỏa hoạn, sự phát triển của thị trường và tốc độ thích ứng của doanh nghiệp, khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp với các thành phần kinh tế khác… Những rủi ro này là điều doanh nghiệp không thể lường trước được. - Sự tiến bộ của khoa học kỹ thuật: Nếu doanh nghiệp không bắt kịp sự tiến bộ của khoa học kỹ thuật thì sẽ rất khó khăn cho doanh nghiệp trong việc điều chỉnh giá thành sản phẩm, do vậy khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp là rất kém.
QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH PHÁT TRIỂN VÀ ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
Qúa trình hình thành và phát triển của Công ty Cổ phần Đầu tư Xây lắp Dầu khí IMICO
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY LẮP DẦU KHÍ IMICO.
Đặc điểm hoạt động kinh doanh của Công ty Cổ phần Đầu tư Xây lắp Dầu khí IMICO
Phòng Kế hoạch tổng hợp: là phòng chuyên môn có chức năng thanh quyết toán khối lượng công việc đối với từng hạng mục công trình với từng xí nghiệp thành viên, xây dựng các kế hoạch trong tháng quý trên cơ sở thực tế các kỳ kinh doanh và xu hướng biến động của thị trường, báo cáo kết quả thực hiện các kế hoạch với Ban Giám đốc và đề ra kế hoạch mới. Nguồn nguyên liệu, vật tư của Công ty khá đa dạng và phong phú, có thể mua của các nhà cung cấp trong nước đạt tiêu chuẩn hoặc cũng có thể nhập khẩu từ nước ngoài với một số nguyên liệu đòi hỏi tiêu chuẩn kỹ thuật cao mà các nhà sản xuất trong nước không thể đáp ứng.
Khái quát tình hình tài chính của Công ty Cổ phần Đầu tư Xây lắp Dầu khí IMICO .1 Khái quát tình hình biến động tài sản và nguồn vốn
Năm 2013 và 2014 vừa qua nền kinh tế nước ta và nền kinh tế thế giới nói chung vẫn đang trong tình trạng chững và chưa thoát khỏi khủng hoảng, chính vì thế Công ty gặp khá nhiều khó khăn trong quá trình kinh doanh, đặc biệt là khâu bán hàng cung cấp dịch vụ. Bên cạnh đó chi phí quản lý doanh nghiệp của Công ty vẫn còn khá cao, năm 2013 là hơn 12 tỷ đồng và năm 2014 là hơn 13 tỷ đồng, điều này xuất phát từ nguyên nhân bộ máy quản lý của Công ty còn khs rườm rà, chưa có công tác quản lý hiệu quả.
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ VLĐ TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY LẮP DẦU KHÍ IMICO
Thực trạng vốn lưu động và phân bổ VLĐ
Trong thời gian tới Công ty cần xem xét và có chính sách thu hồi nợ hợp lý hơn nữa để tránh tình trạng ứ đọng vốn nhất là ở phải thu khách hàng để làm tăng hiệu quả sử dụng vốn lưu động. Để xem xét chi tiết và có đánh giá chính xác hơn tình hình quản trị VLĐ của Công ty chúng ta đi sâu phân tích tình hình quản trị vốn bằng tiền, các khoản phải thu và hàng tồn kho là những yếu tố cơ bản cấu thành nên VLĐ.
Thực trạng nguồn VLĐ và tổ chức đảm bảo nguồn VLĐ .1 Thực trạng nguồn VLĐ của Công ty
Điều này cho thấy việc Công ty gia tăng vay nợ ngắn hạn bên ngoài đã tạo áp lực thanh toán nợ ngắn hạn, cũng cho thấy được uy tín của Công ty trong việc huy động các khoản vay ngắn hạn. Công ty tăng vốn chiếm dụng từ nhà cung cấp, đây là khoản vay dựa trên tín chấp, không cần tài sản đảm bảo đồng thời có thể thương lượng được với nhà cung cấp trong trường hợp cần giãn nợ hay trả chậm.
Thực trạng về xác định nhu cầu VLĐ
Đây là tiền đề cho việc mở rộng quy mô kinh doanh của Công ty, tạo điều kiện để Công ty có thể khai thác tiềm năng nhằm mục địch phát triển trong thời gian tới. Vì vậy Công ty cần chú ý về vấn đề xác định nhu cầu VLĐ trong những năm tiếp theo để tránh tình trạng bị động tại những thời điểm nhất định trong năm, gây khó khăn và tăng thêm chi phí huy động ngoài kế hoạch.
Thực trạng quản trị vốn bằng tiền
Khi đó Công ty vừa đảm bảo được khả năng ứng phó khi cần thiết, vừa thu được những khoản tiền lãi từ các hoạt động trên, đem lại mục đích cuối cùng là nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, tăng lợi nhuận cho Công ty. Tuy nhiên Công ty cũng nên xem xét và so sánh hệ số này với một số doanh nghiệp cùng lĩnh vực để xây dựng hệ số sao cho hợp lý, đảm bảo quản trị tài chính có hiệu quả cao.
Thực trạng về quản trị vốn tồn kho dự trữ
Trong bối cảnh áp lực cạnh tranh tăng, trên thị trường có nhiều công ty cùng ngành ngày càng mở rộng thị trường với nhiều chính sách ưu đãi khách hàng, do đó Công ty cần áp dụng chính sách chiết khấu thanh toán sao cho phù hợp để có thể thu hút và giữ chân khách hàng. Công ty có thể áp dụng chính sách chiết khấu thanh toỏn để khuyến khớch khỏch hàng thanh toỏn tiền ngay, theo dừi cỏc khoản nợ sắp đến hạn để có biện pháp xử lý kịp thời, điều tra thông tín khách hàng kỹ trước khi áp dụng nợ.
Thực trạng về hiệu suất và hiệu quả sử dụng vốn lưu động Để có những đánh giá mang tính chính xác, chúng ta đi xem xét các chỉ
Luân chuyển thuần tăng chủ yếu do trong năm Công ty mở rộng kinh doanh nhiều lĩnh vực, tham gia nhiều gói thầu xây dựng các công trình dân dụng, thi công lắp đặt nhiều công trình có vốn lớn và đầu tư vào lĩnh vực tài chính. - Nhìn chung hiệu quả quản trị vốn lưu động của Công ty Cổ phần Đầu tư Xây lắp Dầu khí IMICO đang có chuyển biến tốt, thể hiện ở số vòng quay VLĐ tăng, kỳ luân chuyển vốn được rút ngắn và hàm lượng VLĐ giảm đi.
ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ VỐN LƯU ĐỘNG CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY LẮP DẦU KHÍ
Những kết quả đạt được
Công ty cần tiếp tục xây dựng công tác quản trị VLĐ sao cho hợp lý, đem lại hiệu quả cao như chú trọng công tác quản trị vốn bằng tiền, khoản phải thu, dự trữu hàng tồn kho hợp lý. - Thứ sáu, Công ty đang có những chuyển biến tích cực trong năm 2014 về công tác thu hồi các khoản nợ, kỳ thu tiền bình quân đã giảm.
Những hạn chế
Trên thị trường hiện nay, mức độ cạnh tranh giữa các doanh nghiệp cùng ngành là vô cùng gay gắt, gây khó khăn không nhỏ trong các hoạt động kinh doanh, ảnh hưởng tới công tác quản trị vốn lưu động. Bộ máy quản lý của Công ty hoạt động chưa thực sự hiệu quả, để xảy ra tình trạng sai sót trong quá trình quản lý, quá trình kinh doanh gây lãng phí vốn của Công ty.
MỤC TIÊU VÀ ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY LẮP DẦU KHÍ IMICO
Bối cảnh kinh tế - xã hội
Trên cơ sở hiệu quả của gói kích cầu của Chính phủ nhằm đưa nền kinh tế nhanh chóng thoát khỏi tình trạng suy thoái và những tín hiệu phục hồi của kinh tế thế giới. Trong những năm tới, để duy trì nhịp độ tăng trưởng kinh tế cao, Việt Nam sẽ phát triển nhiều hơn nữa hệ thống đường giao thông đặc biệt là đường cao tốc, hệ thống tàu điện ngầm, cảng biển, cảng hàng không.
Mục tiêu định hướng phát triển của Công ty trong thời gian tới Xây dựng Công ty hoạt động chuyên nghiệp, phát huy tiềm năng, lợi thế
Mục tiêu của Công ty Cổ phần Đầu tư Xây lắp Dầu khí IMICO là trở thành một thương hiệu uy tín, để đạt được mục tiêu này, Ban lãnh đạo Công ty đó định hỡnh rừ chiến lược hoạt động trong giai đoạn từ nay đến năm 2015 và tầm nhìn 2020 trên cơ sở bốn chiến lược sản xuất, kinh doanh cơ bản. Thứ nhất là phát triển đa doanh, đa dạng hóa ngành nghề, bao gồm: thi công xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; đầu tư kinh doanh bất động sản; gia công, chế tạo các sản phẩm cơ khí; mở rộng kinh doanh dịch vụ, khai thác khoáng sản, thương mại vận tải.
ĐIỀU KIỆN THỰC HIỆN CÁC GIẢI PHÁP .1 Đối với CTCP Đầu tư Xây lắp Dầu khí IMICO
Đối với Nhà nước
Để nghị Chính phủ, thông qua Bộ Tài chính miễn, giảm hoặc hoãn nộp thuế cho một số doanh nghiệp trong ngành đang gặp khó khăn do tác động xấu của nền kinh tế thế giới và trong nước. Có giải pháp đồng bộ, thiết thực, nghiêm khắc và quyết liệt trong công tác quản lý, điều hành về giá, về lãi suất cho vay đối với các Ngân hàng, nhất là phải xử lý nghiêm khắc các hành vi vi phạm.