MỤC LỤC
+ Rủi ro hối đoái: là khả năng xẩy ra những tổn thất mà ngân hàng phải chịu khi tỷ giá hối đoái thay đổi vợt quá thay đổi dự tính. + Rủi ro tồn đọng vốn: xẩy ra khi vốn bị tồn đọng lớn không cho vay, đầu t đ- ợc và các loại rủi ro khác.
+ Rủi ro lãi suất: là khả năng xẩy ra những tổn thất khi lãi suất thay đổi ngoài dù tÝnh. + Rủi ro thanh khoản: là rủi ro khi khả năng thanh toán của ngân hàng không.
Những rủi ro tín dụng này thờng không do con ngời gây ra mà chủ yếu la do những bất lợi về yếu tố tự nhiên gây ra nh hạn hán, lũ lụt, mất mùa, hoả hoạn..Các NHTM thờng phải tập trung vào ngăn chặn những những rủi ro có thể kiểm soát đợc, còn những rủi ro không thể kiểm soát đợc thì chỉ có cách là chống. + Rủi ro sai hẹn là rủi ro tín dụng xẩy ra khi ngời cho vay vốn ngân hàng không hoàn trả đủ gốc, lãi hoặc cả gốc và lãi tiền vay đúng hẹn đã cam kết trong H§TD.
+ Hoạt động kinh doanh của ngời đi vay có chiều hớng không lành mạnh, có thể do ngành nghề kinh doanh của họ đang gặp rủi ro do sự thay đổi của thị trờng, do sự thay đổi chính sách KT-XH của nhà nớc, hoặc có thể là quan hệ giao dịch với các đối tác của doanh nghiệp không thuận lợi, các đối tác tự ý bỏ hợp đồng kinh doanh với doanh nghiệp..khiến cho doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn về tài chính. Ngời ta thờng sử dụng chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn (tỷ lệ nợ quá hạn = NQH/D nợ) để đánh giá mức độ rủi ro của tín dụng ngân hàng. Tỷ lệ NQH càng cao thì. RRTD của ngân hàng sẽ càng lớn. NQH là vấn đề của tất cả các NHTM ở mọi quốc gia. Cần nhìn nhận NQH nh một hiện tợng bình thờng của hoạt động tín dụng, do vậy cần xác định một tỷ lệ NQH hợp lý là cần thiết. Hiện nay nhiều nhà kinh tế cho rằng tỷ lệ NQH trên tổng d nợ ở mức 3-5% là có thể chấp nhận đợc trong hoạt động tín dụng. Có nhiều cách phân loại NQH, mỗi loại phản ánh mức độ rủi ro tín dụng ở một góc độ khác nhau. Việc phân loại chúng có một ý nghĩa rất quan trọng, đặc biệt trong việc đề ra các biện pháp xử lý, thu hồi nợ. < Xét theo thời hạn có thể chia NQH thành các loại chính sau đây:. + NQH dới 6 tháng: những khoản NQH này thờng đợc coi là có mức độ rủi ro thấp. + NQH trên 12 tháng: đây là những khoản nợ có mức độ rủi ro cao nhất và có nguy cơ mất vốn cho ngân hàng. Một số ngân hàng ở Việt Nam coi NQH trên 12 tháng là NKĐ. Đây là những khoản tín dụng mà ngân hàng khó có thể đòi đợc trong tơng lai. Với những khoản nợ này, ngân hàng đã nắm chắc khả. năng bị mất vốn. < Xét theo nguyên nhân, ngời ta có thể chia NQH theo một số nguyên nhân chÝnh sau:. + Những thay đổi trong chính sách của nhà nớc. + Do khách hàng yếu kém, hoạt động kinh doanh không hiệu quả. + Do khách hàng cố tình lừa đảo. + Do cán bộ tín dụng yếu kém, tiếp tay cho khách hàng lừa đảo. Trong trờng hợp do khách hàng hoạt động kinh doanh yếu kém, song thấy có khả năng phục hồi, ngân hàng có thể cho phép gia hạn nợ, cha chuyển sang NQH. Trờng hợp khách hàng cố tình lừa đảo hay do cán bộ tín dụng phẩm chất yếu kém, những khoản nợ đó thờng đợc chuyển sang NKĐ, vì khả năng thu hồi là hầu nh không có. Những thay đổi trong chính sách quản lý của nhà nớc gây khó khăn đối với việc hoàn trả nợ vay cuả khách hàng đối với ngân hàng, hình thành nên khoản NQH. Nếu không thu hồi đợc ngân hàng có thể chuyển lên chính phủ để chờ xử lý giải quyết, hình thành khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý. < Xét theo khả năng thu hồi, có thể chia NQH thành 3 loại sau:. + NQH có thể thu hồi một phần + NQH không có khả năng thu hồi. Việc phân loại các khoản NQH theo khả năng thu hồi phản ánh rõ nhất mức. độ rủi ro tín dụng của ngân hàng. NQH không có khả năng thu hồi càng cao thì rủi ro về nguy cơ mất vốn của ngân hàng càng lớn. Tuy nhiên việc phân loại này thờng khó chính xác vì khả năng thu hồi của khoản nợ thì đợc xác định theo những nghiên cứu và dự đoán. Nói cách khác, tài sản có sinh lời đã chuyển sang tài sản có không sinh lời mà còn nắm chắc nguy cơ trắng tay. Với những khoản nợ này, NHTM phải có quỹ dự phòng bù đắp rủi ro đủ lớn để có thể loại bỏ chúng ra khỏi tài sản có của ngân hàng. c) Tổn thất tín dụng.
Việc phân loại các khoản NQH theo khả năng thu hồi phản ánh rõ nhất mức. độ rủi ro tín dụng của ngân hàng. NQH không có khả năng thu hồi càng cao thì rủi ro về nguy cơ mất vốn của ngân hàng càng lớn. Tuy nhiên việc phân loại này thờng khó chính xác vì khả năng thu hồi của khoản nợ thì đợc xác định theo những nghiên cứu và dự đoán. Nói cách khác, tài sản có sinh lời đã chuyển sang tài sản có không sinh lời mà còn nắm chắc nguy cơ trắng tay. Với những khoản nợ này, NHTM phải có quỹ dự phòng bù đắp rủi ro đủ lớn để có thể loại bỏ chúng ra khỏi tài sản có của ngân hàng. c) Tổn thất tín dụng. Là những khoản tín dụng của ngân hàng thực sự đã biến mất khỏi sự quản lý, kiểm soát của ngân hàng. Nó là hậu quả, kết quả cuối cùng của rủi ro tín dụng, là những khoản NKĐ không thu hồi đợc. ời vay, khả năng tạo ra lợi nhuận và trả nợ cho ngân hàng) và kết quả là những HĐTD kém chất lợng (rủi ro cao hay khả năng thu hồi thấp). Buông lỏng trong khâu giám sát khách hàng, không duy trì mối quan hệ th- ờng xuyên với khách hàng nên để khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, không kịp thời phát hiện nợ có vấn đề để tìm cách tháo gỡ. Thậm chí đến khi hết hạn cũng không đốc thúc thờng xuyên dẫn đến tình trạng khách hàng dây da không trả nợ. Quá coi trọng tài sản thế chấp, cầm cố nên buông lỏng quản lý. Đến khii khách hàng không trả đợc nợ, khả năng thu nợ bằng tiền thực sự từ phát mại những tài sản này không phải dễ, kết quả là ngân hàng không thu đợc đủ cả gốc và lãi. Quá nhấn mạnh vào lợi tức, đặt mong ớc về lợi tức cao hơn các khoản cho vay lành mạnh. Mong muốn chiến thắng trong cạnh tranh bằng cách tăng tỷ trọng cho vay nhiều hơn các ngân hàng khác mà ít quan tâm tới mức độ rủi ro của các khoản cho vay. Sự bất hợp lý trong chính sách tín dụng của chính ngân hàng về quy mô, kỳ hạn nợ. Kỳ hạn nợ không hợp lý nh ngắn hơn chu kỳ sinh trởg của cây, ngắn hơn chu kỳ kinh doanh khiến khách hàng cha kịp thu hồi vốn để trả nợ cho ngân hàng làm phát sinh NQH. ∴ Nguyên nhân khách quan:. Cũng có rất nhiều nguyên nhân khách quan từ phía ngân hàng nh:. Nhiều khi sử lý thu hồi NQH gặp phải rủi ro, rất nhiều khó khăn vì phải trải qua nhiều thủ tục rờm rà, có trờng hợp ngân hàng phải mất vống do các quy định của pháp luật cha bảo vệ đợc lợi ích bình đẳng giữa ngân hàng và khách hàng. Do chính sách, thể lệ tín dụng của NHTM còn cha đầy đủ hoàn thiện, luôn có sự biến đổi, vì vậy mà có thể bị bỏ qua một số khoản cho vay nào đó. Tài sản đảm bảo tín dụng bị giảm giá do biến động của giá cả thị trờng, chất lợng tài sản thế chấp bị suy giảm do hao mòn tự nhiên và hao mòn hữu hình hoặc phát sinh một số trờng hợp hết thời hạn bảo quản. Các điều khoản pháp luật liên quan về thuế, quyền sử dụng đất, bán đấu giá tài sản còn có nhiều điểm bất lợi cho. Đơn cử nh việc khi thanh lý, phát mại tài sản để thu hồi nợ mà vẫn phải chịu mức thuế chung dẫn tới giảm giá trị. Khó phát mại tài sản làm cho ngân hàng không thu đợc đủ nợ gốc và chi phí cho vay. Có thể nói rằng, có tối đa 80-90% vốn tín dụng ngân hàng tham gia vào các công đoạn của quá trình sản xuất kinh doanh của các khách hàng. Bởi vậy khả. năng rủi ro tín dụng có thể xảy ra ở bất cứ khâu nào từ sản xuất tới tiêu thụ sản phẩm của khách hàng. b) Nhóm nguyên nhân từ phía khách hàng. Trong quan hệ tín dụng ngân hàng luôn có 2 chủ thể là khách hàng và NHTM. Theo thống kê cho thấy khả năng xẩy ra rủi ro tín dụng xuất phát từ phía khách hàng là phổ biến nhất bởi khách hàng là ngời trực tiếp sử dụng vốn vay. Có thể chia làm 2 trờng hợp sau:. ∴ Nguyên nhân chủ quan:. Doanh nghiệp tiến hành phơng án kinh doanh nh trong hồ sơ xin vay nhng do năng lực yếu kém, khả năng thích ứng thị trờng, sản xuất kinh doanh còn thiếu linh hoạt, sản phẩm làm ra không đáp ứng đợc nhu cầu thị trờng dẫn đến tụt hậu trong cạnh tranh, sản phẩm làm ra không có doanh thu làm giảm khả năng trả nợ hay phát sinh nợ có vấn đề. Nếu không kịp thời tìm cách tháo gỡ, nợ có vấn đề sẽ trở thành NQH khi hết hạn mà doanh nghiệp không có tiền trả ngân hàng. Doanh nghiệp có nhiều hành vi gian dối, lừa đảo trong quá trình đi vay và sử dụng vốn vay: cung cấp thông tin không đúng sự thật. Sử dụng một tài sản làm vật thế chấp để vay nhiều nơi mà tổng số tiền vay > giá trị tài sản thế chấp, sử dụng vốn vay sai mục đích khác với hồ sơ, rủi ro cao, dễ thua lỗ, không trả đợc nợ cho ngân hàng. ∴ Nguyên nhân khách quan. khi nhà nớc thực hiện các chính sách kinh tế vĩ mô thu hẹp chi tiêu của nền kinh tế nh tăng các loại thuế đầu vào, đầu ra trong thời kỳ các doanh nghiệp đang. cả, chi phí..gây thiệt hại cho các doanh nghiệp, từ đó gián tiếp ảnh hởng tới ngân hàng. Do có sự thay đổi trong môi trờng chính trị ở những nớc là thị trờng tiêu thụ hàng hoá xuất khẩu, có thể dẫn tới mất thị trờng tiêu thụ, từ đó hàng hóa sản xuất ra sẽ không bán đợc do đó thua lỗ là nguyên nhân gây ra rủi ro cho ngân hàng. Trên thị trờng có hành vi cạnh tranh không lành mạnh nh hành vi làm hàng giả, buôn lậu..làm cho hàng hoá bán ra của doanh nghiệp suy giảm dẫn đến giảm doanh thu, lợi nhuận từ đó ảnh hởng đến khả năng trả nợ. Do trong quá trình sản xuất kinh doanh các doanh nghiệp gặp phải các rủi ro bất khả kháng nh thiên tai, địch hoạ..làm gián đoạn hoặc thiệt hại cho các doanh nghiệp. c) Do các nguyên nhân khác. Vốn tín dụng cấp cho các doanh nghiệp trải dài từ quá trình sản xuất đến phân phối lên rủi ro có thể xẩy ra ở bất cứ công đoạn nào cuả quá trình sản xuất hay xác xuất xảy ra rủi ro là rất lớn.
+ Tỷ lệ thanh toán nợ do bán tài sản của ngời vay: đợc xác định bằng số tiền thu nợ do khách hàng bán tài sản/ tổng doanh số thu nợ. Nó phản ánh sự chuẩn bị của ngân hàng cho các khoản tổn thất tín dụng thông qua trích lập quỹ dự phòng tổn thất tín dụng hàng năm từ thu nhập giữ lại.
Trong trờng hợp khoản vay có rủi ro cao, ngân hàng khó có thể chịu nổi nếu rủi ro xảy ra, ngân hàng sẽ “bán” khoản cho vay cho ngân hàng lớn hơn hoặc một trung gian tài chính khác để hởng hoa hồng phí. Do đó cán bộ tín dụng phải là ngời biết vận dụng kiến thức tổng hợp về khoa học, tự nhiên và xã hội cũng nh công nghệ ngân hàng để có thể xem xét chính xác các chỉ tiêu kinh tế, kỹ thuật, phơng thức tổ chức kinh doanh, phơng án cho vay và trả nợ..Ngân hàng phải thờng xuyên xây dựng kế hoạch bồi dỡng đào tạo nâng cao với nội dung phù hợp với yêu cầu công việc thực tế đồng thời phải xắp xếp công tác cho cán bộ tín dụng phù hợp với năng lực, chuyên môn của từng ngời.
Vì vậy nhà nớc cần có những chính sách biện pháp nhằm đảm bảo một môi trờng kinh tế ổn định cho hoạt động của các doanh nghiệp, trong đó có ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác. Mặt khác, nhà nớc cũng cần có những biện pháp nhằm bảo vệ hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp trong nớc, giúp các doanh nghiệp từng bớc phát triển, khẳng định vị trí của mình ngay tại thị trờng trong nớc và vơn ra các nớc trong khu vực và trên thế giới.
Hiện tại khách hàng chính của các NHTM là các doanh nghiệp quốc doanh nên việc chấn chỉnh lại hoạt động của các doanh nghiệp này phải tiến hành song song với việc cải tổ hệ thống ngân hàng. Sau khi sắp xếp lại các DNQD, chính phủ cũng cần có biện pháp tăng cờng năng lực tài chính để nâng số vón tự có của các doanh nghiệp này lên, khắc phục tình trạng vốn vay ngân hàng chiếm phần lớn trong tổng vốn kinh doanh và dùng vốn vay ngắn hạn để mua sắm tài sản cố định.
Qua đó sẽ nâng cao đợc trách nhiệm của doanh nghiệp trong vạch ra kế hoạch và thực thi chiến lợc sản xuất kinh doanh, đảm bảo an toàn về vốn, trong đó có vốn vay ngân hàng. Điều này sẽ giúp cho các tổ chức tín dụng nói riêng và xã hội nói chung tránh phải bơm vốn vào những doanh nghiệp không hiệu quả.
Kèm theo đó phải là sự thực hiện nghiêm chỉnh, triệt để của các cơ quan nhà nớc, của toàn xã hội.
Thứ ba, đó là việc trích DPRR đối với các khoản NQH cũ đợc tích luỹ từ nhiều năm trớc đợc dồn vào 1 năm tài chính dẫn đến tình trạng nhiều tổ chức tín dụng bị lỗ lớn và không phản ánh đúng kết quả kinh doanh trong năm tài chính của các tổ chức tín dụng. Mặc dù các khoản nợ này đã đợc xác định là không có khả năng thu hồi và không bắt nguồn từ những nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng, nhng để xoá nợ thì ngân hàng phải thực hiện rất nhiều thủ tục rờm rà, mất thời gian.
Một trong những nguyên nhân chủ yếu dẫn đến tình trạng trên là do thông tin của CIC phần lớn là do các doanh nghiệp, các ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác cung cấp, thông tin này thờng bị sai lệch do các doanh nghiệp cha thực hiện. Chính vì vậy mà thông tin của CIC không đủ khả năng giúp các NHTM và các tổ chức tín dụng khác đánh giá đúng thực trạng tài chính và d nợ của các doanh nghiệp để đảm bảo sự đúng đắn của quyết định cho vay, khiến cho mức rủi ro trong công tác tín dụng của NHTM VN cao hơn mức an toàn cho phép.
Tóm lại bản thân Sở Giao Dịch có thể chủ động hạn chế một phần rủi ro thông qua các biện pháp: chuyên môn hoá cán bộ tín dụng, nâng cao khả năng cạnh tranh trong hoạt động tín dụng, đa dạng hoá các hoạt động đầu t, tín dụng..tuy nhiên việc hạn chế rủi ro tín dụng không chỉ là trách nhiệm của một mình Sở mà còn cần sự phối hợp của các cấp các ngành, sự chỉ đạo điều hành của chính phủ và NHNN. Chính vì vậy chính phủ và NHNN cần có những biện pháp nhằm tạo điều kiện thuận lợi hơn cho các ngân hàng trong việc hạn chế RRTD bao gồm: hoàn thiện môi trờng pháp lý, môi trờng kinh tế, chấn chỉnh hoạt động của các doanh nghiệp, nâng cao chất lợng của công tác thông tin tín dụng..và hy vọng rằng với sự chỉ đạo điều hành của chính phủ, NHNN, sự phối kết hợp của các bộ các ngành và sự nỗ lực của tập thể cán bộ công nhân viên chức tại ngân hàng, tình trạng RRTD sẽ đợc hạn chế ở mức độ an toàn, tạo điều kiện phát triển KT-XH.