MỤC LỤC
Trong hoạt động sản xuất tiêu dùng của xã hội luôn xảy ra tình trạng đối nghịch là có những cá nhân, tổ chức có vốn tiết kiệm, nhàn rỗi không có nhu cầu hoặc cha có nhu cầu sử dụng đến nó trong khi đó lại có những cá nhân, tổ chức có nhu cầu cần một khoản vốn để sử dụng cho mục đích đầu t hay tiêu dùng cá nhân. Ngân hàng thơng mại là một trung gian trên thị trờng tài chính đóng vai trò cầu nối, dẫn vốn từ nơi nhàn rỗi sang nơi cần sử dụng vốn, làm cho phù hợp với nguyện vọng giữa những ngời cần tiền và những ngời có tiền.
- Giấy phép đăng ký kinh doanh, giấy phép hành nghề (nếu có) - Quyết định bổ nhiệm giám đốc, kế toán trởng. - Các báo cáo tài chính đã đợc quyết toán: Bảng cân đối tài sản, báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh, báo cáo lu chuyển tiền tệ, thuyết minh các báo cáo tài chính. Từ đó xác định t cách pháp nhân của doanh nghiệp xin vay vốn. Báo cáo tài chính là căn cứ cho những phân tích về tình hình sản xuất kinh doanh và tình hình tài chính doanh nghiệp 9 với những doanh nghiệp không phải là doanh nghiệp mới). b) Thẩm định tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp : Mục tiêu của nội dung này là cán bộ thẩm định nắm đợc khả năng, năng lực quản lý điều hành của ban lãnh đạo, uy tín của doanh nghiệp trên thị trờng và tình hình tài chính của doanh nghiệp. Thông tin sử dụng để phân tích không chỉ đơn thuần là các báo cáo tài chính đợc cung cấp từ phía doanh nghiệp. Cán bộ thẩm định cần trực tiếp nắm bắt tình hình thực tề hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp bằng phơng pháp tiếp cận thăm dò 9 qua bạn hàng, khách hàng của doanh nghiệp, qua ngân hàng mà doanh nghiệp có quan hệ tín dụng..) và tìm hiểu các thông tin tài chính khác. - Kiểm tra cân đối cung cầu của sản phẩm trên 3 phạm vi : nhu cầu hiện tại của sản phẩm đó nh thế nào, mức độ đáp ứng nhu cầu đócủa các nguồn kênh ra sao; nhu cầu hiện tại của thị trờng trên các địa bàn mà dự án dự kiến sẽ thâm nhập, chiếm lĩnh, các nguồn các kênhvà mức độ đáp ứng nhu cầu về hiện tại về sản phẩm kể cả sản phẩm tơng tự, sản phẩm thay thế sẽ và đang đ- ợc nhập khẩulà nh thế nào; dự báo về sản phẩm, khả năng đáp ứng về nhu cầu đó, nguồn tiêu thụ, các kênh phân phối chủ yếu trong tơng lai.
Trong nhiều trờng hợp, mức độ thành công hay thất bại của dự án không phải do các yếu tố về thị trờng hay kỹ thuật mà do chính năng lực tổ chức quản lý và tổ chức thực hiện của các cơ quan có liên quan cũng nh quan hệ phối hợp giữa họ, đó là chủ dự án, các tổ chức thiết kế, thi công, cung ứng nguyên vật liệu và thiết bị, đội ngũ nhân viên kỹ thuật chịu trách nhiệm vận hành dự án. Nếu vốn cố định và vốn lu động của dự án đợc hình thành từ vốn vay ngắn hạn thì hoạt động của dự án sẽ Ngân hàng Ngoại thơng Việt Namặp khó khăn trong việc cân đối tiền mặt vì phải trả các khoản vốn gốc lớn hơn và sớm hơn trong lúc các khoản thu của giai đoạn đầu cha có khả năng trang trải những khoản nợ đó.
+ Đóng góp của dự án vào nền kinh tế quốc đân là nhiều hay ít, có thực hiện đợc chính sách đầu t phát triển kinh tế xã hội hay không?. Vì vậy, để có thể hiểu chính xác khái niệm chất lợng thẩm định dự án, chúng ta sẽ xem xét phân tích kỹ từng khâu trong quy trình thẩm định dự án.
Thực tế, nớc ta cha có quy định pháp lý đối với từng ngành cụ thể, điều này dẫn đến việc đánh giá dự án thờng có các tỷ lệ chiết khấu khác nhau( do bản thân ngời thẩm định xác định), làm cho việc so sánh, lựa chọn các dự án khó khăn và thờng không chính xác. Một dự án đầu t thờng có tuổi thọ dài, do đó các nhân tố môi trờng bên ngoài nh tình hình kinh tế, sức ép cạnh tranh trong ngành, các quy định của pháp luật cũng có những ảnh hởng nhất định tới chất lợng Thẩm định dự án đầu t của ngân hàng.
Đối với trờng hợp cho vay đầu t cải tiến kỹ thuật, đổi mới công nghệ một phầnthiết bị hiện có hoặc mở rộng hợp lý hóa sản xuất,..với vốn vay không lớn hơn tài sản hiện có của chủ đầu t thì vốn tự có tham gia đầu t có tham gia dự áncó thể không đặt ra nếu dự án có hiệu quả, khả năng trả nợ chắc chắn. - Trờng hợp sản lợng giảm 5%;10% hoặc 15%..(mức giảm nhiều hay ít tùy thuộc vào tính chất của dự án, khả năng tổ chức sản xuất, thị trờng tiêu thụ..) ta tính lại tổng doanh thu và tính lại chi phíbiến đổi( biến phí) để kiểm tra kinh doanh lỗ hay lãi, khả năng trả nợ, tính NPV và IRR của dự án.
- Thực hiện nghiệp vụ kinh doanh điện theo qui hoạch và kế hoạch phát triển ngành điện của Nhà nớc; chủ động trong công tác kinh doanh, bao gồm từ khâu xây dựng kế hoạch phát triển, chuẩn bị đầu t, đầu t XDCB, khảo sát thực tế, tổ chức xây lắp, tiêu thụ sản phẩm, XNK, cung ứng vật t thiết bị, hợp tác liên doanh, liên kết với các tổ chức kinh tế trong và ngoài nớc phù hợp pháp luật, chính sách của Nhà nớc. + Nợ vay nhập máy móc thiết bị rất lớn và hầu hết bằng ngoại tệ trong khi doanh thu bán điện chủ yếu bằng đồng Việt Nam nên khả năng rủi ro do biến động tỷ giá sẽ là sức ép ảnh hởng đến khả năng trả nợ của Tcty, mặc dù giá điện của Tcty xây dựng trình Chính phủ trên cơ sở tính bằng USD.
Một số dự án xin vay vốn chỉ nhằm xây dựng một phần trong tổng thể phát triển của dự án hoặc doanh nghiệp xin vay để mua thiết bị lẻ trong dây chuyền sản xuất. Nh vậy, việc tính toán hiệu quả kinh tế của dự án hết sức khó khăn và thờng là tính doanh thu, chi phí, lợi nhuận chung của cả dây chuyền đầu t của toàn doanh nghiệp.
Họ cố tình đa giá lên cao cho đủ phần vốn tham gia chiếm 30% tổng chi phí dự. Tuy nhiên ở đây ta cũng cần thấy rằng công tác công chứng cha thật nghiêm minh.
Để duy trì thế mạnh trong công tác thanh toán cần đẩy mạnh việc áp dụng công nghệ vào công tác thanh toán để nâng cao hơn nữa chất lợng phục vụ khách hàng; đổi mới hơn phong cách, thái độ phục vụ;áp dụng rộng rãi hơn trong hệ thống các biện pháp thu hút khách hàng nh giảm phí thanh toán u tiên mua bán ngoại tệ..; thống nhất trong toàn hệ thống về phơng pháp đánh giá, phân loại khách hàng và ngân hàng đại lý. Kiến nghị với các cơ quan cấp trên có cơ chế đơn giá tiền lơng thích hợp nhằm khuyến khích ngời lao động làm việc trong DNNN nói chung, NHTMQD nói riêng nâng cao chất lợng và hiệu quả của công việc, phát huy tính sáng tạo và gắn bó với.
Xây dựng chiến lợc đào tạo dài hạn kể cả việc đào tạo cho cấp quản lý.
Trớc hết Ngân hàng nên cập nhật những thay đổi về chính sách của Nhà nớc liên quan đến các chỉ tiêu trong hoạt động thẩm định, đặc biệt là các chỉ tiêu về tài chính nh chính sách về thuế VAT, thuế thu nhập doanh nghiệp, thu sử dụng vốn ngân sách Nhà nớc, các qui định về trích khấu hao tài sản cố định và ứng dụng các chỉ tiêu đó trong phân tích cho phù hợp. Ngân hàng tăng cờng áp dụng các chỉ tiêu tài chính, đặc biệt là những chỉ tiêu có tính đến giá trị thời gian của tiền vào quá trình thẩm định và xét duyệt dự án đầu t, kiểm tra các chỉ tiêu đang sử dụng để hạn chế và chuẩn lại phơng pháp thẩm định dự án đầu t.
Tổ chức các buổi trao đổi nghiệp vụ chuyên môn trong các phòng hoặc giữa các phòng thẩm định của các chi nhánh lớn, đồng thời tạo điều kiện cho các anh chị em đợc tham dự các khóa đào tạo chuyên môn, nghiệp vụ trong và ngoài ngành, nhằm nâng cao trình độ, năng lực của tất cả các cán bộ trong phòng. Tuy nhiên, phòng khách hàng chủ yếu là báo cáo trực tiếp lên ban lãnh đạo, hầu nh cha có sự phối hợp chặt chẽ giữa phòng Khách hàng với phòng Dự án, phòng Thẩm định và đầu t chứng khoán trong việc trao đổi thông tin về hoạt động sản xuất kinh doanh.
Hàng năm trên cơ sở kế hoạch chung, ngân hàng cần xây dựng một chơng trình kế hoạch, nhiệm vụ cho công tác thẩm định và có tổ chức tổng kết, đánh giá để rút kinh nghiệm.
Đề nghị các bộ ngành sớm ban hành các quy định về đơn giá xây dựng tổng hợp, suất vốn đầu t, định mức tiêu hao nguyên vật liệu..cho từng ngành, từng lĩnh vực cụ thể, tạo điều kiện thuận lợi cho việc xác định tổng vốn đầu t và các chi phí sản xuất hàng năm. Đề nghị các Bộ, ngành cần phối hợp chặt chẽ trong việc thẩm định và phê duyệt các dự án đầu t; nâng cao trình độ, chất lợng thẩm định dự án nhất là về các mặt kỹ thuật, công nghệ, thị trờng, kinh tế xã hội, đánh giá tác động của môi trờng để làm căn cứ cho ngân hàng thẩm định dự án.