Phân tích tài chính dự án đầu tư xây dựng khu biệt thự khách sạn cho thuê White Night

Xác định vốn thiết bị cho dự án

(Có 4 phòng WC cho nhà điều hành) - Thiết bị quản lý và phục vụ chung:. +) Một Hệ thống PCCC chung toàn khu. DANH MụC CHI TIếT CáC THIếT Bị, Đồ DùNG Và CáC CÔNG Cụ, DụNG Cụ NHỏ TRONG PHòNG KHáCH, PHòNG NGủ, RECEPTION. (Tham khảo). STT Tên thiết bị Đơn vị Số lợng Ghi chú. Bàn làm việc Ghế ngồi làm việc Bàn uống nớc. Ghế thấp ngồi uống nớc Hộp màn. Nệm trải giờng Ga trải giờng Màn tuyn Vá gèi Ruét gèi Ch¨n len Riđô che cửa Thảm chân giờng Thảm chùi chân Êm chÐn uèng níc Cèc thuû tinh Bình thuỷ tinh Phích đựng nớc sôi. Đĩa kê cốc thuỷ tinh Gạt tàn thuốc lá. Hộp đựng chè Bô nhựa đổ nớc Sọt rác nhựa Mắc treo quần áo Dép đi trong nhà Tranh treo têng Bàn trải quần áo Bàn trải đánh giầy. Chiếc Chiếc Chiếc Chiếc Chiếc Chiếc Chiếc Chiếc Chiếc Chiếc Chiếc Bé Chiếc Chiếc ChiếcBộ Chiếc Chiếc Chiếc Chiếc Chiếc Chiếc Chiếc Chiếc Chiếc. Phòng ngủ Phòng ngủ Có nệm.  Phần kinh phí để mua sắm các dụng cụ nhỏ này đợc trích từ phần vốn lu động ban đầu trong Tổng mức đầu t của dự án. Tính bình quân, chi phí để mua đồ dùng, công cụ, dụng cụ nhỏ hàng năm khoảng 35 triệu/năm. 3) Dự trù chi phí lắp đặt thiết bị.

Dự trù chi phí lắp đặt thiết bị a) Các căn cứ xác định

Bàn làm việc Ghế ngồi làm việc Bàn uống nớc. Ghế thấp ngồi uống nớc Hộp màn. Nệm trải giờng Ga trải giờng Màn tuyn Vá gèi Ruét gèi Ch¨n len Riđô che cửa Thảm chân giờng Thảm chùi chân Êm chÐn uèng níc Cèc thuû tinh Bình thuỷ tinh Phích đựng nớc sôi. Đĩa kê cốc thuỷ tinh Gạt tàn thuốc lá. Hộp đựng chè Bô nhựa đổ nớc Sọt rác nhựa Mắc treo quần áo Dép đi trong nhà Tranh treo têng Bàn trải quần áo Bàn trải đánh giầy. Chiếc Chiếc Chiếc Chiếc Chiếc Chiếc Chiếc Chiếc Chiếc Chiếc Chiếc Bé Chiếc Chiếc ChiếcBộ Chiếc Chiếc Chiếc Chiếc Chiếc Chiếc Chiếc Chiếc Chiếc. Phòng ngủ Phòng ngủ Có nệm.  Phần kinh phí để mua sắm các dụng cụ nhỏ này đợc trích từ phần vốn lu động ban đầu trong Tổng mức đầu t của dự án. Tính bình quân, chi phí để mua đồ dùng, công cụ, dụng cụ nhỏ hàng năm khoảng 35 triệu/năm. 3) Dự trù chi phí lắp đặt thiết bị. (Lấy TiTBtuỳ theo độ phức tạp khi lắp đặt thiết bị, từ 1->5%) +) TVATLDTBi :Mức thuế suất thuế GTGT đối với công tác lắp đặt thiết bị thứ i. (Vốn xây lắp kiến trúc, vốn thiết bị & chi phí lắp đặt thiết bị). STT Nội dung Kí hiệu Cha VAT Có VAT. 4) Xác định chi phí khác trong vốn đầu t.

Dự trù vốn lu động cho dự án

Chi phí hoạt động (hay chi phí vận hành) hàng năm của dự án không kể đến chi phí khấu hao TSCĐ, chi phí thuê đất ban đầu (giai đoạn xây dựng) & tiền trả lãi vốn vay tín dụng. Trị số của phi phí hoạt động (vận hành) hàng năm đợc lấy từ Bảng 1.17 (Tổng hợp chi phí sản xuất kinh doanh trong các năm vận hành) ở phần sau. Dự trù vốn l u động ban đầu trong Tổng mức đầu t của dự án dự kiến lấy bằng nhu cầu vốn l u động ở năm thứ nhất, nhng không nhỏ hơn tổng lợng vốn lu động dùng cho mua sắm dụng cụ, trang bị cho dự án không thuộc tài sản cố định.

(Là những trang bị, dụng cụ không đủ tiêu chuẩn tài sản cố định theo quy định tối thiểu cho khách sạn, nhà nghỉ, nhà khách v.v…). 6) Nguồn vốn, kế hoạch huy động vốn và trả lãi vay trong thời kỳ xây dựng.

Nguồn vốn, kế hoạch huy động vốn và trả lãi vay trong thời kỳ xây dựng a) Nguồn vốn

- Chi phí lập HSMT mua sắm TB, phân tích & đánh giá HSDT mua sắm TB. - Chi phí khác (chi phí kiểm định chất lợng, lệ phí địa chính, chi phí vận hành, chạy thử có tải, không tải, …). - Một số chi phí khác: Chi phí tuyên truyền quảng cáo giới thiệu khu biệt thự, đào tạo trợ giúp kỹ thuật, chuyển giao công nghệ, chi phí vận hành, hớng dẫn sử dụng công trình, ….

Vốn đi vay đợc vay rải rác đều trong quý (Có ảnh hởng tới cách tính lãi vay). NhucÇu (Cã VAT)vèn. Thời gian thực hiện. Tù cã Vay Tù cã Vay Tù cã Vay Tù cã Vay Tù cã Vay. II Giai đoạn. III Giai đoạn kết. IV Huy động vốn. c) Dự trù trả lãi vay trong thời kỳ xây dựng. - Lãi suất vay vốn, thời gian vay và phơng thức trả lãi (giả định trong thời kỳ xây dựng cha trả nợ cả gốc & lãi).

Vốn cố định

Chơng Ii

Qua các bớc phân tích tài chính (các chỉ tiêu tĩnh, động, …), ta thấy dự án đang xét là đáng giá. Tuy nhiên, để khẳng định một cách chắc chắn về tính khả thi của dự án, ta cần phải tiến hành phân tích tiếp các chỉ tiêu về hiệu quả kinh tế xã hội ở phần sau.

Phân tích hiệu quả kinh tế - xã hội dự án đầu t

Qua các bớc phân tích tài chính (các chỉ tiêu tĩnh, động, …), ta thấy dự án đang xét là đáng giá. Dự án có độ an toàn & ổn định tơng đối cao. Vậy dự án đang xét là đáng để đầu t. Tuy nhiên, để khẳng định một cách chắc chắn về tính khả thi của dự án, ta cần phải tiến hành phân tích tiếp các chỉ tiêu về hiệu quả kinh tế xã hội ở phần sau. chính ± Chính sách giá của Nhà nớc). Xác định giá trị sản phẩm gia tăng do dự án tạo ra hàng năm và tính cho cả đời dự án. Giá trị sản phẩm gia tăng càng lớn thì dự án đóng góp tạo nên tổng sản phẩm quốc dân càng nhiều, hiệu quả kinh tế - xã hội càng cao. • Doanh thu hàng năm. • Các chi phí đầu vào vật chất, bao gồm các chi phí sau:. - Chi phí điện, nớc trong thời gian vận hành. - Khấu hao tài sản cố định hàng năm.  Lập bảng xác định giá trị sản phẩm gia tăng do dự án tạo ra:. • Giá trị sản phẩm gia tăng hàng năm do dự án tạo ra:. • Giá trịsản phẩm gia tăng cho cả đời dự án :. • Giá trị sản phẩm gia tăng bình quân 1 năm:. Bảng 2.1: xác định giá Trị Sản Phẩm gia tăng do Dự án tạo ra. vận hànhNăm Doanh thu. hàng năm Chi phí. đầu vào vật chất Giá trị sản. phẩm gia tăng Giá trị sản phẩm gia tăng cộng dồn. Nhận xét: Giá trị sản phẩm gia tăng của dự án tạo ra cao, đóng góp của dự án vào tổng sản phẩm quốc dân cao. Giá trị sản phẩm gia tăng bình quân tính cho một đồng vốn. -Doanh thu cho các năm vận hành tiêu hao vật chất cho sản xuất kinh doanh -Nhu cầu vốn của dự án.  Giá trị sản phẩm gia tăng bình quân tính cho một đồng vốn dự án H= GBQ / VDA. +) GBQ: Giá trị sản phẩm gia tăng bình quân. Mức đóng góp vào ngân sách hàng năm và mức đóng góp của dự án trong cả đời dự án.  Các khoản nộp ngân sách chủ yếu là thuế các loại (thuế môn bài, thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế giá trị gia tăng) & tiền thuê đất trong sản xuất kinh doanh. 1) Mức đóng góp hàng năm vào ngân sách. Đây là khoản thuế doanh nghiệp đăng ký kinh doanh hằng năm phải nộp một khoản thuế cố định cho Nhà nớc. b) Thuế thu nhập doanh nghiệp:. +) TS : Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp. +) DT cha VAT : Doanh thu hàng năm cha có thuế VAT. +) CFcha VAT : Chi phí sản xuất kinh doanh cha có thuế VAT.

Dự án đợc phê duyệt, tiến hành đầu t và đa vào vận hành hoạt động sẽ góp phần làm thay đổi cơ cấu kinh tế của vùng theo định hớng và mục tiêu phát triển kinh tế xã hội của toàn nền kinh tế nói chung & của vùng đó nói riêng. Do có chiến lợc kinh tế của Nhà nớc đẩy mạnh hoạt động du lịch, dịch vụ nhằm thu hút khách du lịch quốc tế. Mặt khác, nền kinh tế nớc ta có tốc độ phát triển khá nhanh, vững chắc, vùng xây dựng là vùng ven đô (có tiềm năng du lịch, khí hậu thoáng mát, không khí trong lành, …), giao thông thuận lợi (nằm trên Quốc lộ 5).

Dòng tiền tệ ròng tăng dần theo thời gian, đến năm thứ 7 thu hồi hết vốn đầu t. Dự án có thời hạn thu hồi vốn nhanh, khả năng trả nợ cao; doanh thu hoà vốn và mức hoạt động hoà vốn, doanh thu và mức hoạt động bắt đầu có khả nợ cũng nh trả xong nợ khá thấp. Dự án tạo ra một giá trị sản phẩm gia tăng lớn cho xã hội; đóng góp một phần.

Tăng còng, mở rộng mối quan hệ giao lu văn hoá giữa các vùng miền trong nớc cũng nh giữa Việt Nam & bè bạn quốc tế.