MỤC LỤC
Song một số chuyên gia của một số tổ chức tiền tệ quốc tế và chuyên gia ngân hàng thương mại trong nước cho rằng, tỷ lệ nợ xấu của các ngân hàng thương mại thực tế luôn luôn cao gấp khoảng 2 lần số liệu do Ngân hàng Nhà nước công bố, riêng các NHTM nhà nước tỷ lệ này cao hơn so với các NHTMCP.Tỷ lệ nợ xấu tại NHTM CP Á Châu năm 2005 là 0.29% và năm 2006 là 0.18%. Cũng theo đánh giá của các theo đánh giá của IMF và WB tại Việt Nam , Vụ trưởng Vụ Chiến lược phát triển ngân hàng cũng như các chuyên gia nghiên cứu độc lập thì tỷ lệ nợ xấu của các ngân hàng Việt Nam phải từ hai con số trở lên, cao hơn vốn điều lệ của các ngân hàng rất nhiều.
Mặc dù chính phủ đã ban hành chỉ thị 03 hạn chế cho vay kinh doanh chứng khoán dưới mức 3% tổng dư nợ nhưng xem ra chỉ thị này được ban hành hơi muộn, để các ngân hàng thương mại đã cho vay kinh doanh chứng khoán nhiều, có thời điểm đã lên khoảng 20.000 tỷ đồng. Các dòng tiền ra có thể được được xếp thứ tự theo ngày mà các tài sản Nợ đáo hạn, ngày sớm nhất mà người gửi tiền tiết kiệm thực hiện quyển được rút tiền gửi trước hạn, hoặc ngày sớm nhất mà các nhu cầu về vốn phát sinh một cách đột xuất.
Thực tế, xuất phát từ ý nghĩa quan trọng đặc biệt của vốn tự có, lại trong điều kiện cạnh tranh do Việt Nam gia nhập WTO, theo cam kết của Chính phủ Việt Nam từ ngày 01/04/2007, các tổ chức tín dụng nước ngoài sẽ được phép thành lập các ngân hàng 100% vốn nước ngoài tại Việt Nam và các ngân hàng này được đối xử như các ngân hàng nội địa sẽ là một thách thức lớn đối với các TCTD trong nước nói chung và các NHTM nói riêng. Do đó, việc các NHTM tăng vốn tự có là hết sức cần thiết, nhưng vốn không phải là yếu tố duy nhất quyết định sự thành bại của ngân hàng, nên nếu vốn tăng quá nhanh nhưng hoạt động ngân hàng không tăng tương ứng, trình độ quản lý không theo kịp, hay vốn tăng nhưng ngân hàng chưa thực sự vững mạnh theo đúng chuẩn mực quốc tế thì số vốn tăng sẽ được sử dụng không hiệu quả. Như vậy, nhìn chung hệ thống ngân hàng Việt Nam có năng lực tài chính dồi dào ngày càng được nâng cao ,lợi nhuận cũng tăng theo sự phát triển của nền kinh tế ,cơ cấu thu nhập có sự điều chỉnh theo hướng tăng thu nhập trong lĩnh vực dịch vụ và giảm thu nhập trong hoạt động tín dụng, đảm bảo cho sự phát triển vững mạnh của ngân hàng trong thời gian tới.
NHTM VN sẽ bước những bước dài trong tiến trình phát triển và hội nhập của nền kinh tế đất nước.
Tăng vốn bằng phát hành trái phiếu dài hạn: Là biện pháp hiệu quả để tăng cường năng lực tài chính của ngân hàng đáp ứng yêu cầu trước mắt, nhưng về bản chất đây chỉ là tăng vốn tự có trên danh nghĩa, còn về lâu dài sẽ là một gánh nặng nợ nần, đồng thời chi phí vốn cao sẽ làm suy giảm mức lợi nhuận của ngân hàng. Trên thế giới, các công ty kinh doanh mua bán nợ (factoring) đã hình thành từ khá lâu và đã có nhiều kinh nghiệm trong quản lý nợ khó đòi của các doanh nghiệp; họ tạo ra một thị trường nợ rất sôi động có thể mang lại nhiều lợi nhuận, đồng thời cung cấp nhiều giải pháp chuyên môn hóa cho cả chủ nợ lẫn khách nợ. Bên cạnh đó, hoạt động của tổ chức quản lý và mua bán nợ góp phần không nhỏ trong việc bảo toàn, phát triển nguồn vốn của NHTM cũng như của các doanh nghiệp tồn tại và phát triển, góp phần tạo công ăn việc làm cho người lao động, ổn định tình hình kinh tế, chính trị xã hội.
Khoản nợ được mua, bán là khoản nợ được tổ chức tín dụng thành lập và hoạt động theo Luật Các tổ chức tín dụng, tổ chức tín dụng nước ngoài cho khách hàng vay hiện đang cũn dư nợ hoặc đang được theo dừi ngoại bảng. Trong quy chế cũng nờu rừ nhiều điều cụ thể về bờn mua, bỏn nợ, cỏc quy định về cỏc khoản nợ được mua bán, phương thức mua bán nợ, hợp đồng mua bán nợ và giá cả các khỏan nợ. Hoàn thiện hồ sơ có liên quan đến khoản nợ theo qui định của pháp luật trình ban giám đốc công ty xem xét, trình Tổng giám đốc và các cơ quan hữu quan cho phép xóa nợ cho khách hàng (đối với nhóm nợ không có tài sản đảm bảo và không còn đối tượng để thu hồi).
Một là, ngoài khả năng đáp ứng các điều kiện vay vốn của khách hàng nói chung, khi quyết định chọn lựa biện pháp bảo đảm tiền vay trong các trường hợp cho vay có bảo đảm bằng tài sản, cho vay không có tài sản bảo đảm đối với khách hàng vay, TCTD cần phải tuân thủ các điều kiện qui định của Nhà nước, của NHNN và của Hội sở chính về biện pháp bảo đảm tiền vay tương ứng. Hai là, để có được một biện pháp bảo đảm tiền vay không những phù hợp với từng loại hình khách hàng cụ thể, mà còn đảm bảo an toàn, hiệu quả, trước hết TCTD cần phải có sự tính toán đầy đủ, đồng bộ và cân nhắc chính xác các yếu tố như tình hình SX-KD, khả năng tài chính, hiệu quả dự án/phương án, tài sản bảo đảm, mối quan hệ tín dụng trên cơ sở có sự phối hợp kiểm tra, đối chiếu thực tế, sau đó phân ra từng loại khách hàng để có chính sách ưu tiên hợp lý. Ngoài rủi ro tín dụng và rủi ro thị trường đã được qui định tại Basel 1, Basel 2 bổ sung thêm một loại rủi ro nữa là rủi ro hoạt động (rủi ro xảy ra tổn thất do các qui trình, hệ thống hay nhân viên trong nội bộ ngân hàng vận hành không tốt hoặc do các nguyên nhân khách quan bên ngoài. Đây là một trong những rủi ro trầm trọng mà ngân hàng thường phải đối mặt trong quá trình hoạt động).
Nếu giá trị tài sản bảo đảm sau khi được tính theo tỷ lệ phần trăm lớn hơn giá trị khoản nợ, thì số tiền dự phòng cũng bằng không có nghĩa là tổ chức tín dụng trên thực tế không phải lập dự phòng cho khoản nợ đó. Vì giá trị tài sản bảo đảm ghi trên hợp đồng không được dùng để xử lý tài sản bảo đảm khi khách hàng không trả được nợ, nên trên thực tế các ngân hàng thường quy định giá trị danh nghĩa trong hợp đồng bảo đảm. Việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro được thực hiện theo nguyên tắc sử dụng dự phòng cụ thể đối với từng khoản nợ trước, phát mại tài sản bảo đảm để thu hồi nợ, và cuối cùng nếu phát mại tài sản không đủ bù đắp thì mới được sử dụng dự phòng chung.
Toàn cầu hoá làm cho biến động tiền tệ rất phức tạp, do đó phải đặc biệt chú trọng chính sách tiền tệ; đề cao trách nhiệm kiểm soát lạm phát, trách nhiệm tổ chức môi trường tiền tệ trong cả nước của Ngân hàng Nhà nước; tăng cường năng lực dự báo; phát triển hệ thống công cụ điều chỉnh thị trường tài chính nhằm mở rộng môi trường tác động và thực thi chính sách tiền tệ. Đối với các bộ phận, phòng ban trong ngân hàng, cần phải hiểu rằng: kiểm toán nội bộ hỗ trợ trong việc thực hiện trách nhiệm của mình về kiểm soát nội bộ và trao đổi thông tin về các sáng kiến kinh doanh và các thông lệ tốt nhất nhằm đạt được các mục tiêu đề ra để có sự phối hợp tốt trong công việc. Hai là, xây dựng lộ trình càng sớm càng tốt để hình thành một mô hình tổ chức của hệ thống kiểm soát, kiểm toán nội bộ theo thông lệ tốt nhất đó là: không còn bộ phận kiểm tra, kiểm soát chuyên trách mà tập trung sức mạnh cho hệ thống kiểm toán nội bộ cũng như thiết lập được hệ thống kiểm soát nội bộ hoàn thiện.
Ngoài ra cần phải có một chương trình phòng chống tiền giả ở tầm quốc gia với sự phối hợp chỉ đạo của các ngành liên quan trong đó ngành Công an chủ trì, đồng thời có sự đầu tư nhân lực, tài chính tương ứng với yêu cầu này, có như vậy mới có thể từng bước giảm đến mức thấp nhất tội phạm tiền giả, bảo vệ tốt hơn an ninh đất nước và lợi ích của nhân dân. Thông qua hoạt động của bộ máy kiểm tra kiểm toán nội bộ, ngân hàng giám sát việc chấp hành các quy định của pháp luật, quy định của NHNN và các cơ quan thẩm quyền cũng như các quy trình nghiệp vụ, hoạt động kinh doanh và các quy định nội bộ khác của các bộ phận trong ngân hàng nhằm phòng chống việc lợi dụng hệ thống ngân hàng để rửa tiền. T24 sẽ cho phép các ngân hàng Việt Nam nhanh chóng phát triển sản phẩm mới, kịp thời cải tiến các quy trình hiện có , giúp các ngân hàng quản trị rủi ro trên 4 lĩnh vực: Quản trị rủi ro về thị trường, quản lý rủi ro tín dụng, thanh khoản và tác nghiệp với 9 mức quản lý khác nhau, nâng cao việc quản lý tài khoản khách hàng và cung cấp dịch vụ cho khách hàng theo công nghệ mới.