Hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại Hội sở chính của Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam
MỤC LỤC
Căn cứ thẩm định dự án
Căn cứ quan trọng giúp cho cán bộ thẩm định thực hiện công việc của mình đó chính là hồ sơ dự án.Thông qua hồ sơ dự án xin vay vốn, cán bộ thẩm định có thể đánh giá về các khía cạnh của của dự án như : sản phẩm và thị trường tiêu thụ sản phẩm của dự án, địa điểm xây dựng, các tác động của dự án đến môi trường, khả năng nhu cầu về vốn đầu tư trong từng giai đoạn thực hiện dự án, các giải pháp xây dựng, công nghệ của dự án…Đặc biệt thông qua hồ sơ dự án, cán bộ thẩm định dựa trên các bản vẽ thiết kế xây dựng, công nghệ của những dự án phức tạp, từ đó giúp cán bộ thẩm định đưa ra các đánh giá xác đáng hơn về dự án. Dựa vào việc phân tích, so sánh các báo cáo tài chính của khách hàng trong 2 năm gần nhất (đã được kiểm toán) và quý gần nhất (trừ khách hàng mới thành lập và hoạt động trong quá trình vay vốn) + các báo cáo tài chính dự tính cho 3 năm tới và cơ sở tính toán + bảng kê các loại công nợ của doanh nghiệp + bảng kê các khoản phải thu, phải trả lớn của doanh nghiệp, cán bộ thẩm định sẽ đánh giá năng lực tài chính của khách hàng nhằm xác định sức mạnh về tài chính, khả năng độc lập, tự chủ tài chính trong kinh doanh, khả năng thanh toán và hoàn trả nợ của khách hàng.
Thẩm định dự án đầu tư
Trên cơ sở phân tích quan hệ cung cầu, tín hiệu của thị trường đối với sản phẩm dịch vụ đầu ra của dự án, cán bộ tín dụng đã đưa ra nhận xét về thị trường tiêu thụ đối với sản phẩm, dịch vụ đầu ra của dự án, nhận định về sự cần thiết và tính hợp lí của dự án đầu tư trên các phương tiện như: Sự cần thiết phải đầu tư trong giai đoạn hiện nay.Sự hợp lí của qui mô đầu tư, cơ cấu sản phẩm.Sự hợp lí về việc triển khai thực hiện đầu tư (các giai đoạn đầu tư, công suất thiết kế). - Với thị trường nước ngoài : cán bộ thẩm định xem xét sản phẩm có khả năng đạt các yêu cầu về tiêu chuẩn để xuất khẩu hay không (tiêu chuẩn chất lượng, vệ sinh…)Thị trường dự kiến xuất khẩu có bị hạn chế bởi hạn ngạch không.Sản phẩm cùng loại của Việt Nam đã thâm nhập được vào thị trường xuất khẩu dự kiến chưa, kết quả thế nào.. Thứ tư là :Đánh giá thẩm định về phương thức tiêu thụ và mạng lưới phân phối. Cán bộ thẩm định tiến hành xem xét, đánh giá : Sản phẩm của dự án dự kiến được tiêu thụ theo phương thức nào đó, có cần hệ thống phân phối không. Mạng lưới phân phối của sản phẩm dự án đã được lập hay chưa, mạng lưới phân phối có phù hợp với đặc. điểm của thị trường hay không, ước tính chi phí thiết lập mạng lưới phân phối khi tính toán hiệu quả của dự án. Các chính sách bán hàng, hoa hồng đại lí, đánh giá các chính sách ưu đãi đối với những nhà phân phối lớn để tính toán chi phí bán hàng khi tính hiệu quả của dự án. Phương thức bán hàng trả chậm hay trả ngay để dự kiến các khoản phải thu khi tính toán nhu cầu vốn lưu dộng ở phần tính toán hiệu quả dự án. Nếu việc tiêu thụ chỉ dựa vào một số đơn vị phân phối thì cần có nhận định xem có thể xảy ra việc bị ép giá hay không.).
Phương pháp thẩm định theo trình tự
Tại Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam, việc áp dụng phương pháp thẩm định trong quá trình thẩm định dự án luôn là sự kết hợp nhiều phương pháp với nhau để thẩm định một khía cạnh của dự án, đảm bảo tính chính xác cao nhất cho nội dung thẩm định và cũng chính là để khắc phục nhược điểm của từng phương pháp, giúp cho việc bổ sung giữa các phương pháp đạt hiệu quả cao. Trong đó, thẩm định tổng quát sử dụng trong thẩm định sự cần thiết phải đầu tư dự án: Cán bộ thẩm định xem xét khái quát các nội dung cần thẩm định của dự án để đánh giá một cách chung nhất tính đầy đủ, phù hợp, hợp lý của dự án: hồ sơ dự án, tư cách pháp lý của chủ đầu tư… Cán bộ thẩm định còn xem xét mục đích của dự án, quy mô đầu tư, tổng mức đầu tư, nguồn vốn đầu tư… để có được những hiểu biết tổng quan về dự ỏn.
Phương pháp so sánh đối chiếu
Sau khi thẩm định tổng quát, các cán bộ thẩm định sẽ tiến hành thẩm định chi tiết các nội dung cụ thể của dự án: phân tích thị trường, khả năng tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ đầu ra, đánh giá khả năng cung cấp nguyên vật liệu và các yếu tố đầu vào, địa điểm xây dựng, mức độ phù hợp của công nghệ, thiết bị mà dự án lựa chọn, phương diện tổ chức, quản lý. Thẩm định hiệu quả tài chính : cán bộ thẩm định đã sử dụng những kinh nghiệm đúc kết được trong quá trình thẩm định các dự án tương tự để so sánh, kiểm tra tính hợp lý, khả thi của các giải pháp được lựa chọn : mức chi phi đầu tư, cơ cấu khoản mục chi phí, các chỉ tiêu tiêu hao nguyên nhiên vật liệu, nhân công, chi phí quản lý..của ngành theo các định mức kinh tế - kỹ thuật chính thức hoặc các chỉ tiêu kế hoạch và thực tế; các chỉ tiêu cơ cấu nguồn vốn, tỉ suất đầu tư.
Phương pháp phân tích độ nhạy
Ngoài ra ,với những dự án có dây truyền công nghệ thiết bị nhập khẩu hoặc những dự án khó thẩm định thiết kế kỹ thuật thì cán bộ thẩm định thường dựa trên những dự án tương tự đã được thẩm định. Trong trường hợp ngược lại, cán bộ thẩm định xem xét, đánh giá lại khả năng xảy ra các tình huống xấu đó để cùng khách hàng đề xuất các biện pháp hữu hiệu nhằm khắc phục hay hạn chế chúng, hoặc từ chối cho vay đối với dự án đó.
Phương pháp dự báo
Nếu dự án vẫn đạt được hiệu quả kể cả trong trường hợp có nhiều bất trắc phát sinh đồng thời thì đó là những dự án có độ an toàn cao.
Phương pháp triệt tiêu rủi ro
Trên đất hiện nay là 01 nhà làm việc: bao gồm phòng làm việc của kế toán, phòng kiểm nghiệm, phòng kiểm tra chất lượng; 02 nhà xưởng trong đó: 01 nhà xưởng sản xuất thực phẩm chức năng, 01 nhà sản xuất vỏ nhựa; 01 nhà kho; 01 nhà bảo vệ; Và hiện nay có 02 công trình xây dựng cơ bản dở dang là phần mở rộng nhà máy sản xuất thực phẩm chức năng và phần nhà máy sản xuất thuốc như đang trình bày. Kể từ khi bước vào lĩnh vực sản xuất trên tiền đề từ làm thương mại là mạng lưới khách hàng sẵn có công ty đã sớm khẳng định được mình trong lĩnh vực sản xuất, đến nay lượng hàng sản xuất ra thị tường bán không kịp, lượng tồn kho thành phẩm rất thấp.
Thẩm định đánh giá khách hàng vay vốn
Thẩm định hiệu quả đầu tư
- Sản lượng và doanh thu: Cán bộ thẩm định sử dụng phương pháp dự báo để kiểm tra cung cầu về sản phẩm và giá cả sản phẩm của dự án để làm cơ sở đánh giá chính xác, dự kiến về sản lượng và doanh thu hàng năm của công ty khi đi vào hoạt động. - Chi phí hoạt động: Cán bộ thẩm định đã vận dụng phương pháp so sánh, đối chiếu để kiểm tra tính hợp lý và tính thực tế của các giải pháp lựa chọn.
Năm 2 Năm 3-ổn định
Thông tin thu thập trong quá trình thẩm định dựa trên thông tin về doanh nghiệp ,về dự án được trình bày trong hồ sơ dự án và hồ sơ doanh nghiệp .Ngoài ra thông tin còn được thu thập từ phía các mối quan hệ của doanh nghiệp với tổ chức tín dụng khác ,với các doanh nghiệp khác ,qua thông tin đại chúng, internet góp phần tăng thêm tính chính xác cho kết quả thẩm định. Khi đánh giá thị trường, nhất là thị trường nguyên vật liệu của dự án đặc biệt là các dự án nhập khẩu nguyên vật liệu, cán bộ thẩm định mới chỉ xem xét nguồn cung cấp nguyên vật liệu mà chưa đánh giá được khả năng cung cấp nguyên vật liệu theo yêu cầu của dự án, hoặc nếu có thì cũng chỉ dựa trên những thông tin cung cấp từ khách hàng, hoặc do cán bộ tự tìm, không có nguồn cung cấp thông tin chính thống.
NGÂN HÀNG TECHCOMBANK
Định hướng phát triển của Ngân hàng Techcombank Định hướng phát triển chung
Cũng giống như quy trình thẩm định dự án thì phần nội dung thẩm định dự án tại ngân hàng chưa thực sự linh hoạt, có những nội dung dài và không cần thiết nếu như áp dụng đúng những nội dung thẩm định dự án này vào một dự án vay vốn với quy mô nhỏ,tính chất kĩ thuật đơn giản thì phần nội dung đánh giá thị trường là rườm già và trở thành thủ tục hành chính rắc rối cho quá trình thẩm định, không những vậy nội dung đánh giá về thị trường quá dài khiến cho các dự án nhỏ nhiều khi không đáp ứng được yêu cầu của nội dung thẩm định thị trường và trở lên không khả thi. Do đó, ngân hàng cần đưa ra một khung thống nhất về các vấn đề khi xem xét tổng mức vốn đầu tư của dự án nhằm tạo ra sự thống nhất cho các cán bộ thẩm định khi xem xét các dự án, như đối với vốn xây lắp, việc tính toán tổng mức đầu tư thường được ước tính trên cơ sở khối lượng xây dựng phải thực hiện và đơn giá xây lắp tổng hợp, vì vậy khi kiểm tra, cán bộ thẩm định cần chú ý kiểm tra những công việc có tính chất trùng lặp, những công việc không nằm trong thành phần chi phí xây lắp, kiểm tra sự đúng đắn, tính hiện hành của các định mức, đánh giá mà dự án sử dụng.
Một số kiến nghị để hoàn thiện công tác thẩm định
+ Chính phủ cũng cần có văn bản hướng dẫn cụ thể trách nhiệm của các bên với kết quả thẩm định trong nội dung dự án, quy định từng bước về từng bước mở rộng quyền và trách nhiệm thẩm định đối với những đối tượng thường xuyên liên quan đến lập và thẩm định dự án như Ngân hàng, Bộ thương mại, Bộ Kế hoạch đầu tư…. Bên cạnh đó ngân hàng cũng cần tích cực tổ chức các hội nghị tổng kết kinh nghiệm thẩm định, các hội thi cán bộ thẩm định giỏi nghiệp vụ toàn ngân hàng nhằm tăng cường sự hiểu biết và phối hợp giữa các chi nhánh và các đơn vị trực thuộc Ngân hàng không nên ngồi một chỗ mà nên chủ động tìm kiếm các dự án đầu tư có hiệu quả để cho vay, chủ động tiếp cận tìm hiểu nhu cầu đầu tư của doanh nghiệp, từ đó tư vấn cho doanh nghiệp có phương hướng đầu tư có hiệu quả căn cứ vào định hướng của nhà nước và kế hoạch cho vay của ngân hàng.
Tài liêu tham khảo
Điều này dẫn đến ngày càng có nhiều dự án ra đời, xong năng lực của cá nhân, doanh nghiệp là có hạn do vậy ngoài nguồn vốn tự có để đầu tư cho dự án thì nguồn vốn cho vay của các Ngân hàng có vai trò hết sức quan trọng với dự án. Một lần nữa em xin chân thành cảm ơn cô Nguyễn Bạch Nguyệt – Giáo viên hướng dẫn trực tiếp và tập thể các cán bộ của Ngân hàng Techcombank đã giúp đỡ tận tình em trong quá trình thực tập để em hoàn thành tốt chuyên đề tốt nghiệp của mình.