Sử dụng hiệu quả công cụ giá cả để tăng cường năng lực cạnh tranh của doanh nghiệp sản xuất xi măng Việt Nam trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế

Hội nhập kinh tế quốc tế và sử dụng giá cả để cạnh tranh của các doanh nghiệp sản xuất xi măng

Mặc dù việc đầu tư trực tiếp hay gián tiếp cần thời gian nhất định và sự gia tăng số lượng các công ty XMLD chưa diễn ra ngay lập tức nhưng điều này chắc chắn xảy ra do Nhà nước chủ trương khuyến khích kể cả đầu tư nước ngoài theo hỡnh thức liờn doanh hoặc cổ phần trong chiến lược phát triển ngành xi măng. Trong khi giảm bớt kiểm soát hành chính trực tiếp đối với giá cả thị trường, tôn trọng quyền tự định giá của doanh nghiệp, Nhà nước tăng cường quản lý các hoạt động khác như: giám sát chặt chẽ các hành vi hạn chế cạnh tranh (thành lập cơ quan chống độc quyền, khuyến khích cạnh tranh thay cho cơ quan quản lý giá); chống gian lận thương mại; v.v.

Giá cả, một công cụ cạnh tranh thuộc hệ thống marketing hỗn hợp của doanh nghiệp sản xuất xi măng

Tóm lại, do những đặc điểm của quá trình sản xuất kinh doanh của ngành công nghiệp xi măng và thị trường xi măng và trong bối cảnh HNKTQT, sử dụng giá cả để cạnh tranh không phải là việc cân nhắc nên hay không nên thực hiện mà là thực hiện như thế nào. Chiến lược cạnh tranh qua giá của các DNSXXM có thể được tập trung vào hạ thấp chi phí sản xuất và giảm giá thành sản phẩm, thiết lập giá để xâm nhập thị trường, định giá phân biệt và thay đổi giá xi măng nhằm thích ứng với sự biến động của thị trường cạnh tranh.

Các yếu tố làm tăng lợi nhuận của doanh nghiệp

Sản lượng xi măng tiêu dùng qua các năm

Các doanh nghiệp sản xuất xi măng thuộc các thành phần kinh tế

Ra đời trong tiến trình cổ phần hoá các doanh nghiệp nhà nước và đa dạng hoá các loại hình sở hữu trong nền kinh tế, công ty CPXM và TNHH đã có mặt với 10 doanh nghiệp, trong đó duy nhất 1 công ty lớn thuộc TCTXM là Công ty cổ phần xi măng Bút Sơn, 9 công ty còn lại công suất 80 nghìn tấn/năm do địa phương quản lý. Đó cũng là cơ sở để phân tích và đánh giá về lợi thế cạnh tranh, khả năng và mức độ sử dụng giá cả nhằm mục đích cạnh tranh của các doanh nghiệp ở các khu vực thị trường nhất định cũng như tác động của HNKTQT đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp xi măng ở mỗi nhóm doanh nghiệp xi măng.

Các nhóm doanh nghiệp sản xuất xi măng theo cấp quản lý

Theo cấp quản lý, toàn bộ các DNSXXM hiện có được phân biệt một cách tương đối thành ba nhóm: Các doanh nghiệp xi măng là thành viên của TCTXM, các công ty XMLD với nước ngoài (gọi tắt là đầu tư nước ngoài) và các doanh nghiệp xi măng do địa phương và ngành quản lý. Mặc dù các công ty thành viên hạch toán độc lập song TCTXM với vai trò điều phối chung trong nội bộ vẫn thực hiện cơ chế bù trừ và hỗ trợ lẫn nhau giữa các doanh nghiệp xi măng thành viên cả về tài chính lẫn thị trường tiêu thụ.

Các doanh nghiệp sản xuất xi măng ở các khu vực địa lý

Xi măng Hoàng Thạch đã tồn tại trên thị trường miền Bắc gần 30 năm qua, được người sử dụng phía bắc rất ưa chuộng trong khi xi măng Tam Điệp và Hoàng Mai là hai nhãn hiệu mới xuất hiện trên thị trường khoảng 2-3 năm trở lại đây. Một mặt, sự “độc quyền” của một số nhãn hiệu xi măng ở mỗi khu vực đảm bảo cho các doanh nghiệp sở hữu các nhãn hiệu đó khả năng tiêu thụ chắc chắn trong bất kỳ tình huống nào, mặt khác nó lại tạo ra sức ỳ trong cạnh tranh của các doanh nghiệp.

Sản lượng xi măng sản xuất và cung ứng thời kỳ 1990-2006

Trên thị trường xi măng trong nước, hầu như không tồn tại khái niệm nhãn hiệu toàn quốc đối với sản phẩm xi măng mà chỉ có các nhãn hiệu khu vực và nhãn hiệu địa phương. Đặc biệt, khi mở cửa thị trường, sự xuất hiện của các ĐTCT mạnh hơn đẩy các doanh nghiệp hiện đang hoạt động vào thế bất lợi hơn do sự trì trệ đó gây ra.

Thị phần của các nhóm doanh nghiệp xi măng

Nhu cầu và sản lượng xi măng sản xuất trong nước, 1990 – 2006

Cạnh tranh trên thị trường xi măng theo đánh giá của doanh nghiệp

Ngay cả khi đã có sự phân chia thị trường tiêu thụ của TCTXM, vẫn xuất hiện tình trạng một số doanh nghiệp tìm cách xâm nhập thị trường của các doanh nghiệp xi măng khác bằng việc áp dụng các mức giá thấp, đặc biệt là sử dụng chiết khấu thương mại có lợi đối với nhà phân phối. Theo kết quả điều tra (xem phụ lục 4), 100% DNSXXM xác định có sự cạnh tranh giữa các công ty trong nước với các công ty liên doanh, đặc biệt giữa các công ty lớn, công nghệ hiện đại và nắm giữ thị phần lớn trên thị trường.

Đối thủ cạnh tranh chủ yếu theo lựa chọn của các doanh nghiệp sản xuất xi măng

Việc xác định ĐTCT chủ yếu của DNSXXM được thể hiện trong biểu sau đây.

Lợi thế cạnh tranh theo đánh giá của các doanh nghiệp sản xuất xi măng

Giá thành xi măng PCB30 (bao) tại công ty xi măng Hoàng Thạch

Đặc biệt, luận án sẽ tập trung vào phân tích chi tiết những yếu tố hình thành chi phí sản xuất xi măng ở một số doanh nghiệp xi măng và chỉ ra những khả năng giảm thiểu và tiết kiệm chi phí sản xuất xi măng làm cơ sở cho cạnh tranh bằng giá cả. Chi phí khấu hao TSCĐ và trả lãi vay chiếm tỷ trọng cao trong cơ cấu giá thành xi măng đối với các nhà máy mới trong khi bộ phận này lại chiếm tỷ trọng đặc biệt thấp ở các nhà máy đã sản xuất trong nhiều năm và đạt tỷ lệ huy động cụng suất cao.

Giá thành xi măng của một số doanh nghiệp sản xuất xi măng năm 2004- 2005

So sánh giữa các doanh nghiệp xi măng cho thấy sự khác nhau về mức và cơ cấu chi phí trong giá thành sản phẩm của các doanh nghiệp xi măng ở các quy mô, thời gian hoạt động, công nghệ và cấp quản lý khác nhau. Cụ thể, khi nhu cầu xi măng sụt giảm mạnh vào cuối những năm 1990, hầu hết các doanh nghiệp xi măng chỉ hoạt động cầm chừng, sản lượng xi măng sản xuất và tiêu thụ chỉ đạt hơn 50% công suất thiết kế, cá biệt có doanh nghiệp đạt dưới 30% (Xi măng Hệ Dưỡng).

Một số chỉ tiêu chủ yếu của các doanh nghiệp sản xuất xi măng năm 1999

(3) Khả năng sử dụng giá cả để cạnh tranh của các doanh nghiệp xi măng phụ thuộc rất lớn vào việc áp dụng tổng thể các biện pháp quản lý chi phí hướng vào sử dụng có hiệu quả các yếu tố đầu vào, tiết kiệm chi phí và hạ giá thành sản phẩm chứ không phải là chỉ đáp ứng các đòi hỏi của công tác kế toán - tài chính của từng doanh nghiệp xi măng. - Các DNSXXM có ít hoặc thiếu những thông tin chi tiết về phản ứng của khách hàng trước những thay đổi giá, mong đợi của khách hàng đối với giá sản phẩm xi măng,… Ngay cả các công ty XMLD lớn như Holcim, Chinfon cũng thừa nhận rằng họ không có các cuộc nghiên cứu chi tiết về hành vi mua của các nhóm khách hàng ở các khu vực thị trường mà doanh nghiệp đang phục vụ.

Tìm hiểu về đối thủ cạnh tranh của các doanh nghiệp sản xuất xi măng

Có thể nói, sự quan tâm tìm hiểu cạnh tranh của các doanh nghiệp xi măng mới chỉ dừng lại ở những khía cạnh chung, thiếu chi tiết bởi vì không có bất kỳ một doanh nghiệp nào đưa ra các dự đoán, dù là dự đoán ngắn hạn, về các biện phấp cạnh tranh mà đối thủ có thể áp dụng trong thời gian tới. Thứ hai, các công ty XMLD thực hiện các nội dung nghiên cứu về ĐTCT khá toàn diện, đặc biệt chú trọng vào dự đoán các phản ứng của ĐTCT trên thị trường trong khi các doanh nghiệp thuộc TCTXM và doanh nghiệp địa phương lại không có bất kỳ dự đoán nào về các hành động của ĐTCT.

Các phương pháp định giá ban đầu được áp dụng ở các doanh nghiệp sản xuất xi măng

Kết quả điều tra cho thấy các doanh nghiệp địa phương và ngành thường lấy giá xi măng của các doanh nghiệp thuộc TCTXM và công ty liên doanh làm căn cứ so sánh và thường định giá thấp hơn giá sản phẩm cùng loại của TCTXM và công ty XMLD từ 15% đến 20% tuỳ loại xi măng và điều kiện thị trường. Theo kết quả điều tra, 86,7% doanh nghiệp được điều tra áp dụng hình thức phân biệt giá này nhưng có sự khác nhau về sự chênh lệch giữa các mức giá cụ thể và tính chi tiết của các địa điểm tuỳ thuộc vào phạm vi địa lý và mức độ bao phủ thị trường của mỗi doanh nghiệp xi măng.

Giá bán xi măng PCB30 tại một số địa phương miền Bắc

Ví dụ, giá xi măng PCB30 Hải Phòng được phân biệt theo 11 địa điểm với 9 mức giá khác nhau trong phạm vi tỉnh Phú Thọ, nhưng tại Tuyên Quang và Hà Giang chỉ có một địa điểm là thị xã Tuyên Quang và thị xã Hà Giang. Phân biệt giá xi măng theo địa điểm của cùng một nhãn hiệu được xác định khá chi tiết với sự chênh lệch không lớn chỉ từ 0,07 đến 2%.

Giá bán xi măng PCB30 tại Hà Nội, tháng 1/2006

- Các chênh lệch giá theo khu vực và địa điểm giao nhận của một nhãn hiệu xi măng nhất định được quy định chi tiết nhưng định hướng cạnh tranh của phân biệt giỏ theo khu vực khụng rừ ràng bởi vỡ mức chờnh lệch giỏ khụng cao, phổ biến từ 10.000 – 25.000 đ/tấn tuỳ theo khoảng cách giữa các địa điểm. Ví dụ, chi phí vận chuyển xi măng từ các nhà máy đến các điểm giao nhận đầu mối ở hai khu vực phía bắc và nam sông Hồng của Hà Nội có sự chênh lệch đáng kể, trong đó chi phí vận chuyển xi măng bằng phương tiện đường sắt có mức cao nhất, tiếp theo là vận tải đường thuỷ và đường bộ.

Chi phí vận chuyển xi măng từ nơi sản xuất đến Hà Nội, 1/2007

Có thể khẳng định rằng phân biệt giá xi măng theo phương thức vận chuyển về thực chất vẫn chỉ là sự phản ánh sự chênh lệch về chi phí vận chuyển, bốc xếp, trung chuyển, áp tải,… giữa các phương tiện, không thể hiện sự cạnh tranh giữa các doanh nghiệp xi măng. Bởi vì, về cơ bản, phân biệt giá xi măng theo phương thức vận chuyển tương tự như phân biệt giá xi măng theo khu vực, do đó, ít có tác dụng kích thích khách hàng mua xi măng theo các phương thức vận chuyển mà doanh nghiệp có lợi thế về chi phí.

Giá bán xi măng PCB30 phân biệt theo phương thức vận chuyển

Nhiều doanh nghiệp xi măng sử dụng kết hợp giữa phân biệt giá theo đối tượng khách hàng với các hình thức linh hoạt như chiết giá theo khối lượng mua, hỗ trợ chi phí vận chuyển, tiền thưởng theo doanh số,…để thể hiện sự phân biệt giữa khách hàng mới và khách hàng lâu năm, khách hàng mua khối lượng lớn ổn định và khách hàng mua ít, nhỏ lẻ. Cạnh tranh giữa các doanh nghiệp xi măng chủ yếu ở đoạn thị trường này nhưng do sự can thiệp bằng biện pháp hành chính của cơ quan chủ quản, các công ty xi măng địa phương và ngành đôi khi không cần thực hiện phân biệt giá theo khách hàng mà vẫn dành được các khách hàng lớn ở địa phương và ngành.

Giá xi măng phân biệt theo khối lượng mua năm 2004

Theo quy định ở đây, khối lượng xi măng làm cơ sở áp dụng mức giá phân biệt được xác định theo mỗi tháng, giá bán được phân biệt theo bốn mức và giảm dần khi khối lượng mua tăng lên nhưng mức và tỷ lệ giảm không giống nhau giữa các mức. Bởi vì, các công ty nay cho rằng, việc phân biệt giá theo khối lượng mua một cách chính thức sẽ góp phần làm tăng lợi thế của một số nhà phân phối lớn và làm suy yếu các nhà phân phối nhỏ hơn do họ được hưởng lợi ít hơn từ các mức giá phân biệt.

Áp dụng phân biệt giá ở các doanh nghiệp sản xuất xi măng

Lý do duy nhất của các lần thay đổi giá xi măng nói trên là do giá cả các yếu tố đầu vào của sản xuất xi măng tăng lên. Theo kết quả điều tra, các doanh nghiệp xi măng lại cho rằng thay đổi giá của doanh nghiệp không phải chỉ do chi phí sản xuất thay đổi mà do cả các yếu tố như cung cầu trên thị trường, cạnh tranh và cả sự chỉ đạo của cơ quan chủ quản.

Thực hiện thay đổi giá ở các doanh nghiệp sản xuất xi măng

Trong một số trường hợp, sự thay đổi giá còn có những ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động cạnh tranh trên thị trường xi măng, không thúc đẩy các doanh nghiệp cạnh tranh mà ngược lại, tăng giá để tiếp tục duy trì mức lợi nhuận cao của các doanh nghiệp xi măng. Trong khuôn khổ cuộc nghiên cứu về sử dụng giá cả để cạnh tranh của các DNSXXM do nghiên cứu sinh tiến hành, sự kết hợp giữa giá cá cả với các biện pháp marketing hỗn hợp khác đã được xem xét và đánh giá.

Kết hợp các biện pháp marketing hỗn hợp khác với giá cả

Tất cả các công ty liên doanh đều chú trọng các hoạt động cạnh tranh thông qua quảng cáo, tuyên truyền và xúc tiến bán và đa dạng hoá chủng loại sản phẩm trong khi chỉ có gần 20% doanh nghiệp xi măng quốc doanh thực hiện hoạt động này. Phân tích thống kê về đánh giá tầm quan trọng của các biện pháp cạnh tranh ngoài giá cho thấy các biện pháp về phân phối, điều kiện thanh toán và nâng cao chất lượng sản phẩm được đánh giá cao trong khi các biện pháp quảng cáo, giới thiệu sản phẩm và đa dạng hoá chủng loại sản phẩm lại không được đánh giá cao thậm chí là tương đối thấp.

Phân tích thống kê đánh giá tầm quan trọng của các biện pháp cạnh tranh ngoài giá của các doanh nghiệp sản xuất xi măng

Dự báo nhu cầu xi măng đến năm 2015

Đối với các dự án xi măng mới, doanh nghiệp dành được lợi thế của người đi sau do tiếp cận ngay công nghệ sản xuất xi măng từ các nước phát triển, tổ chức sản xuất theo mô hình hiện đại, thu hẹp khoảng cách về công nghệ với các nước trong khu vực, nâng cao năng suất lao động và hiệu quả sản xuất, giảm chi phí sản xuất và hạ giá thành sản phẩm. Thông qua các kênh huy động như thị trường chứng khoán, phát hành trái phiếu, doanh nghiệp xi măng trong nước nói chung có cơ hội tiếp cận và sử dụng các nguồn vốn vào mục đích phát triển sản xuất, giảm sự phụ thuộc của doanh nghiệp vào một vài nguồn vốn, tăng khả năng lựa chọn khi quyết định huy động vốn.

Dự báo cung cầu xi măng trong nước đến năm 2010

Thực hiện thay đổi giá xi măng nhằm mục đích cạnh tranh

Đồng thời, các công ty XMLD cũng phải thực hiện thay đổi giá để ngăn chặn các công ty xi măng mới xâm nhập thị trường nhằm bảo vệ thị phần hiện tại. Khi TCTXM và các công ty XMLD thay đổi giá, các công ty địa phương và ngành nên thực hiện thay đổi giá nhằm duy trì mức chênh lệch giá giữa các loại xi măng này đã được xác lập trên thị trường nhằm mục đích phòng vệ và thích ứng với sự thay đổi giá sản phẩm trên thị trường.

Hoàn thiện hệ thống thông tin cạnh tranh

Danh mục các thông tin có thể bao gồm các thông tin tổng quát về tình hình cạnh tranh trên thị trường như số lượng các ĐTCT, số lượng loại xi măng cạnh tranh, các biện pháp cạnh tranh chủ yếu được các đối thủ áp dụng,… Quan trọng hơn, doanh nghiệp phải thiết lập và cập nhật hệ thống thông tin chuyên sâu về các ĐTCT cạnh tranh trực tiếp và tiềm tàng. Nhà nước cần sớm chuyển sang định giá xi măng theo cơ chế thị trường, dành cho doanh nghiệp xi măng nhiều quyền hạn hơn trong việc quyết định giá bán xi măng, giảm bớt sự can thiệp của Nhà nước dưới mọi hình thức vào quá trình định giá sản phẩm của doanh nghiệp xi măng.