Giải pháp nâng cao hiệu quả quản lý sử dụng vốn kinh doanh tại công ty cổ phần khai thác và chế biến khoáng sản

Hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh và sự cần thiết phải nâng cao hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh trong doanh nghiệp

Như vậy, có thể hiểu là với một lượng vốn nhất định bỏ vào hoạt động sản xuất kinh doanh phải đem lại lợi nhuận cao nhất và làm cho đồng vốn không ngừng sinh sôi nảy nở, tức là hiệu quả sử dụng vốn thể hiện ở 2 mặt: một mặt phải bảo toàn được vốn và tạo ra được các kết quả theo mục tiêu kinh doanh, trong đó đặc biệt là kết quả về sức sinh lời của đồng vốn; Mặt khác, phải chú ý cả mặt tối thiểu hoá lượng vốn và thời gian sử dụng vốn của doanh nghiệp. Tuy nhiên, để cú cỏc yếu tố “đầu vào” đưa vào quá trình sản xuất kinh doanh đòi hỏi doanh nghiệp phải có một lượng vốn tiền tệ nhất định và muốn quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp diễn ra liên tục thì đòi hỏi doanh nghiệp phải có đủ vốn cần thiết để đầu tư vào các giai đoạn khác nhau của quá trình sản xuất kinh doanh.

Các nhân tố ảnh hưởng và một số giải pháp nâng cao hiệu quả quản lý, sử dụng vốn kinh doanh

Doanh nghiệp cần không ngừng nâng cao năng suất lao động nhằm sản xuất ra nhiều sản phẩm có chất lượng cao, giá thành hạ, tiết kiệm nguyên vật liệu, khai thác tối đa công suất máy móc thiết bị hiện có, mở rộng thị phần, tăng cường công tác tiếp thị, quảng cáo nhằm tăng khối lượng sản phẩm tiêu thụ, hạn chế tới mức thấp nhất sản phẩm tồn kho, từ đó tăng nhanh vòng quay của vốn. - Đối với vốn lưu động: Vốn lưu động của một doanh nghiệp bao gồm: hàng tồn kho, nguyờn nhiờn vật liệu, vốn bằng tiền… Để quản lý tốt và nâng cao hiệu quả sử dụng VLĐ, doanh nghiệp cần xác định đúng đắn nhu cầu VLĐ thường xuyên cần thiết để đảm bảo cho quá trình sản xuất kinh doanh được tiến hành liên tục, tiết kiệm và có hiệu quả kinh tế cao.

Khái quát tình hình tổ chức và hoạt động kinh doanh ở công ty cổ phần khai thác và chế biến khoáng sản Sông Đà

Cơ cấu phõn bổ vốn giữa cỏc khừu phải hợp lý, đảm bảo cho quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp được diễn ra liên tục, sử dụng linh hoạt các nguồn vốn hiện có huy động tối đa vào quá trình sản xuất kinh doanh. - Đối với vốn cố định: để sử dụng có hiệu quả VCĐ trong hoạt động đầu tư phải thực hiện đầy đủ các quy chế quản lý đầu tư và xây dựng từ khâu chuẩn bị đầu tư, lập dự án đầu tư, thẩm định dự án và quản lý thực hiện đầu tư, giúp doanh nghiệp đầu tư được những TSCĐ đồng bộ, phù hợp với tình hình thực tế.

Lĩnh vực kinh doanh chính của Công ty

+ Hiện dự án Ferocrom có tổng số vốn đầu tư 150 tỷ, Công ty đã đầu tư số vốn 100 tỷ đồng, Ngoài số vốn đã đầu tư, số vốn còn thiếu chủ yếu là vốn của các tổ chức tín dụng thương mại trong giai đoạn năm 2010 và 2011 khoản vay 50 tỷ chịu một mức lãi suất rất cao, việc sản xuất kinh doanh cũng gặp khó khăn do biến động về giá cả nguyên vật liệu đầu vào, các nguồn vốn lưu động huy động khó khăn do chính phủ thắt chặt tín dụng đặc biệt đối với các ngành nghề khai khoáng. + Dự án đô thị tại Thành phố Hồ Chí Minh Công ty liên doanh với Công ty đầu tư và phát triển Sông Đà IDC đầu tư 20 tỷ vào dự án xây dựng tổ hợp nhà liền kề, cao ốc tại quận Gò Vấp – TP Hồ Chí Minh, hiện số vốn góp liên doanh 20 tỷ tập trung giải phóng xong mặt bằng trên diện tích 1,5 ha, hiện đã làm xong quy hoạch 1/500 nhưng do tình hình thắt chặt tín dụng đặc biệt đối với Bất động sản nên dự án đang thiếu vốn nghiêm trọng.

Cơ cấu vốn và nguồn vốn của công ty CP KT&CB khoáng sản Sông Đà Đơn vị tính: đồng

Tỷ trọng các nguồn vốn trong năm thay đổi không đáng kể; nguồn vốn tạm thời đầu kì chiếm 37%, cuối kì chiếm 27%, còn lại là nguồn vốn thường xuyên chiếm tỷ trọng tương ứng, đầu kì chiếm 63% và cuối kì chiếm 72%. Một điều nữa là VLĐ tuy đã giảm 22% so với cùng kỳ năm trước nhưng vẫn chiếm phần không nhỏ trong tổng số VKD của công ty (27%), điều này cũng dễ hiểu vì đặc điểm kinh doanh của công ty là xây dựng và khai thác, chuyên thi công xây dựng nhà máy khai thác mỏ ở là chủ yếu nên đòi hỏi VLĐ là rất lớn.

So sánh hệ số nợ của công ty cổ phần KT&CB khoáng sản Sông Đà

Tuy hệ số nợ càng gần 1 thì biểu hiện khả năng rủi ro trong thanh toán càng cao nhưng hệ số nợ của công ty giảm đáng kể cho thấy một điều chắc chắn rằng công ty đã rất cố gắng trong việc duy trì một tình hình tài chính mạnh hơn và rủi ro trong thanh toán đã giảm. Mặc dù vậy, bù lại doanh nghiệp lại được sử dụng một lượng tài sản lớn mà chỉ cần bỏ ra một lượng tài sản nhỏ để mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh, khuyếch đại doanh lợi vốn chủ sở hữu.

Tình hình nợ phải trả công ty cổ phần KT&CB khoáng sản Sông Đà

Tuy nhiên, hệ số nợ của 2 năm qua vẫn còn ở mức cao, nó vẫn có thể đe doạ đến hoạt động của công ty nếu như công ty không sử dụng có hiệu quả nguồn vốn này. Vậy trong năm vừa qua, công tác thanh toán cho người bán của công ty đã tốt hơn năm trước, điều này đồng nghĩa với việc công ty đã giảm được lượng vốn chiếm dụng của nhà cung cấp và đã giảm được đáng kể các khoản nợ, tăng uy tín của mình đối với nhà cung cấp.

So sánh nợ phải trả ngắn hạn và nợ phải thu ngắn hạn

Ta thấy tính đến cuối năm 2011, các khoản nợ vẫn chiếm phần lớn trong tổng cộng nguồn vốn của công ty. Như vậy do cả hai chỉ tiêu trên đều giảm và các khoản phải trả có tốc độ giảm chậm hơn các khoản phải thu nên số vốn công ty chiếm dụng được tăng lên đáng kể.

So sánh tỷ lệ nợ phải trả ngắn hạn/ nợ phải thu ngắn hạn

Cơ cấu và sự biến động Vốn cố định của công ty cổ phần KT&CB khoáng sản Sông Đà

Để đánh giá chính xác hơn về tình hình quản lý và hiệu quả sử dụng VCĐ của công ty năm vừa qua, chúng ta đi sâu xem xét khoản mục TSCĐ - khoản mục chiếm tỷ trọng lớn trong VCĐ của công ty. Việc xem xét cơ cấu TSCĐ có một ý nghĩa quan trọng trong VKD của công ty, cung cấp những nét sơ lược về công tác đầu tư dài hạn của doanh nghiệp cũng như tình hình đầu tư vào TSCĐ và tình hình năng lực sản xuất của doanh nghiệp.

Cơ cấu tài sản cố định của công ty CP KT&CB khoáng sản Sông Đà

Tỷ lệ tài sản đang sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty trong năm là 100%, không có TSCĐ chưa cần dùng hay không cần dùng, tài sản chờ xử lý. Công ty Cổ phần khai thác và chế biến khoáng sản Sông Đà là công ty hoạt động trong lĩnh vực khai thác mỏ, chuyên thi công các công trình về khai thác và chế biên có vốn lớn, yêu cầu trình độ công nghệ và kỹ thuật cao phù hợp với chất lượng.

Biến động tài sản cố định năm 2011 công ty CP KT&CB khoáng sản Sông Đà

Ở trên mới chỉ là sự phân tích về mặt nguyên giá của TSCĐ, nguyên giá TSCĐ chưa phản ỏnh đầy đủ năng lực cũng như cỏch sử dụng và quản lý VCĐ của cụng ty, để hiểu rừ hơn, ta đi vào chi tiết các giá trị còn lại (GTCL) và số trích khấu hao qua biểu 13. Do địa bàn hoạt động rộng, khoảng cách các công trình xa, nằm phân tán, rải rác tại các tỉnh khác nhau; đòi hỏi phương tiện vận tải phải đầy đủ, đáp ứng nhu cầu về điều chuyển máy móc, vật tư tới các đội, các công trình.

Tình hình hao mòn và giá trị còn lại của tài sản cố định năm 2011

Hiệu quả sử dụng Vốn cố định

Cơ cấu và sự biến động Vốn lưu động của công ty cổ phần KT&CB khoáng sản Sông Đà

Cơ cấu và sự biến động hàng tồn kho

Giá trị thuần có thể thực được là giá bán ước tính của HTK trừ chi phí ước tính để hoàn thành sản phẩm và chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng. Ta thấy các năm vừa qua Công ty khụng trớch lập dự phòng giảm giá HTK, chứng tỏ trong các năm qua giá trị thuần có thể thực hiện được mà công ty ước tính cao hơn giá gốc của HTK.

Cơ cấu và sự biến động các khoản phải thu

+ Khoản mục các khoản phải thu khác chiếm một tỷ trọng rất nhỏ trong tổng các khoản phải thu. Điều này do các nguyên nhân như là: Công ty đã thu được các khoản bồi thường vật chất do các cá nhân, tập thể trong và ngoài đơn vị gây ra, hay các khoản phải thu do đơn vị cho vay, mượn vật tư, tiền vốn tạm thời giảm đi.

Các chỉ tiêu phản ánh tình hình nợ phải thu

Đây cũng là tình trạng chung của các công ty thuộc lĩnh vực xây dựng do khối lượng công trình thường được nghiệm thu vào cuối tháng, cuối năm và thanh toán ở kỳ tiếp theo nên nợ phải thu trong năm thường khá cao. Trong đơn vị sản xuất kinh doanh vốn bằng tiền là một bộ phận cấu thành VLĐ và luôn là một trong những tài sản thiết yếu nhằm đáp ứng nhu cầu của hoạt động sản xuất kinh doanh như: mua sắm nguyên vật liệu, thanh toỏn các khoản chi phí nhanh chóng và nó còn là khoản dự phòng nhằm ứng phó với các sự kiện bất thường chưa dự đoán được.

Cơ cấu và sự biến động vốn bằng tiền của công ty