MỤC LỤC
Trên địa bàn quận Hai Bà Trưng có nhiều nhà máy, xí nghiệp của Trung ương và Hà Nội như: Dệt Kim Đồng Xuân; cảng Hà Nội; cụm công nghiệp Minh Khai-Vĩnh Tuy với hàng chục xí nghiệp nhà máy, chủ yếu thuộc các ngành dệt, cơ khí, chế. Là nơi tập trung nhiều công ty, xí nghiệp, đặc biệt là các xí nghiệp của Trung ương, hơn nữa do vị trí địa lý giáp với trung tâm của thủ đô, buôn bán và kinh doanh phát triển nên đời sống và thu nhập của người dân ở mức cao, quận Hai Bà Trưng là thị trường đầy tiềm năng trong lĩnh vực kinh doanh ngân hàng. Có thể kể đến đầu tiên là bốn ngân hàng lớn nhất trong ngành ngân hàng và cũng là những đối thủ cạnh tranh đáng gờm nhất của MB là: Vietcombank chi nhánh Hà Nội ( 244 Bà Triệu) với 10 phòng giao dịch, Vietinbank chi nhánh Hai Bà Trưng (285 Trần Khát Trân) với 9 phòng giao dịch và 2 quỹ tiết kiệm, BIDV với 1 sở giao dịch tại tòa nhà Vincom (191 Bà Triệu) và 2 phòng giao dịch, 2 quỹ tiết kiệm, và Agribank với 4 chi nhánh và 21 phòng giao dịch.
Mặc dù hiện nay, số lượng các sản phẩm mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng tương đối nhiều, tuy nhiên việc triển khai các dịch vụ vẫn còn hạn chếvới chất lượng chưa cao, chủ yếu vẫn là các sản phẩm cho vay và tiết kiệm. Trong khi đó, thời gian thụ lý hồ sơ của ngân hàng Quân đội đựợc xem là tương đối lâu so với các ngân hàng khác, điều này không chỉ gây cản trở cho kế hoạch kinh doanh của khách hàng mà còn là một điểm yếu trong hoạt động cạnh tranh của ngân hàng.
Trong điều kiện cạnh tranh khốc liệt như hiện nay, việc không ngừng nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ phải được đặt ra như là yếu tố quan trọng nhất để thu hút khách hàng. Đi đôi với hoạt động này là những hình thức khen thưởng kịp thời đối với những cá nhân, tập thể xuất sắc trong hệ thống ngân hàng. Hiện tại chi nhánh Hai Bà Trưng gồm có 1 trụ sở chính ở Lê Đại Hành và 3 phòng giao dịch : 1 phòng giao dịch đặt tại Minh Khai ( PGD Minh Khai ) , 1 phòng giao dịch đặt tại Nguyễn Du (PGD Nguyễn Du ), và 1 phòng giao dịch ở Lò Đúc (mới được đưa vào hoạt động cuối năm 2009 ) với chức năng trực tiếp kinh doanh tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan vì mục tiêu lợi nhuận theo phân cấp của Ngân hàng TMCP Quân đội trên địa bàn theo địa giới hành chính.
Mô hình tổ chức được xây dựng theo mô hình hiện đại hóa, theo hướng đổi mới và tiên tiến, phù hợp với quy mô và đặc điểm hoạt động của chi nhánh. Điều hành hoạt động của NH TMCP QĐ Chi nhánh Hai Bà Trưng là Ban Giám đốc chi nhánh gồm có một Giám đốc điều hành và một Phó Giám Đốc - hoạt động theo sự phân công ủy quyền của Giám đốc.
Đây thực sự là một con số rất ấn tượng thể hiện sự phát triển vượt bậc của ngân hàng Tháng 3/2010, phòng giao dịch Lò Đúc chính thức đi vào hoạt động đã góp phần thúc đẩy hoạt động của chi nhánh ngày càng phát triển, lợi nhuận năm 2010 của chi nhánh đã đạt xấp xỉ 48300. Việc chi nhánh Lò Đúc đi vào hoạt động và tình hình lợi nhuận khả quan của năm 2010 cho thấy tình hình kinh doanh đang có chiều hướng ngày càng phát triển và quận Hai Bà Trưng trong tương lai vẫn là một thị trường đầy tiềm năng đối với ngân hàng. Nguồn vốn huy động tăng nhanh và mạnh qua các năm không chỉ thể hiện sự phát triển ổn định của ngân hàng mà còn chứng tỏ rằng trải qua hơn mười năm hoạt động của ngân hàng TMCP Quân Đội và hơn năm năm hoạt động của chi nhánh Hai Bà Trưng, uy tín của chi nhánh ngày càng được nâng cao.
Cũng dựa vào biểu đồ ta có thể thấy: mức dư nợ quá hạn so với mức cho vay qua các năm đều không đáng kể, chứng tỏ các khoản vay của chi nhánh khá lành mạnh, chi nhánh luôn chú trọng tới chất lượng các khoản cho vay, đôn đốc thu hồi nợ nhằm đảm bảo an toàn vốn, hạn chế rủi ro cho ngân hàng. Sự tăng lên đột ngột của dư nợ quá hạn trong năm 2008 có thể giải thích: một phần do cuộc khủng hoảng tài chính thế giới khiến nền kinh tế Việt Nam cũng lâm vào khó khăn, tình hình kinh doanh của các doanh nghiệp gặp bất lợi khiến họ chậm trễ trong việc trả nợ.
Để đảm bảo an toàn trong hoạt động cho vay tại chi nhánh Hai Bà Trưng, cán bộ kế toán cho vay thực hiện kiểm tra, kiểm soát lại hồ sơ khách hàng và các chứng từ do bộ phận tín dụng chuyển đến, cụ thể: Tiến hành kiểm nhận hồ sơ, đối chiếu đúng, đủ theo danh mục ghi cụ thể từng loại giấy tờ. Cán bộ tín dụng phối hợp với phòng kế toán kiểm tra các chứng từ trên trước khi giải ngân, bao gồm việc kiểm tra tính đầy đủ, hợp lệ và chặt chẽ của các giấy tờ nợ, các chứng từ thanh toán, đồng thời kiểm tra các căn cứ giải ngân đảm bảo phù hợp với mục đích vay vốn mà khách hàng đã đệ trình và được ngân hàng chấp nhận. Song từ lúc một hợp đồng tín dụng đựợc kí kết đến lúc hợp đồng đó được giải ngân còn một khoảng thời gian khá dài, vì như đã trình bày ở trên, số lượng chứng từ trong kế toán tiền vay rất nhiều và kế toán tiền vay phải kiểm tra, kiểm soát lại, sau đó mới tiến hành hạch toán rồi mới giải ngân.
Trường hợp chứng từ giải ngân được kế toán tiền vay kiểm tra và chuyển sang giao dịch viên để hạch toán giải ngân ( giao dịch viên hỗ trựo hạch toán giải ngân khi cần thiết). Giao dịch viên là người chịu trách nhiệm về sự chính xác trong hạch toán và chuyển chứng từ theo đúng nội dung của chứng từ giải ngân đồng thời ký vào phần quy định). Vào đầu mỗi ngày làm việc, in danh mục các khoản nợ gốc đến hạn và các khế ước đến ngày điều chỉnh lãi suất trong ngày và chuyển bản sao sang cho cỏn bộ tớn dụng để theo dừi và đụn đốc khỏch hàng trả nợ đồng thời phối hợp với các GDV để giữ lại các khoản tiền trên tài khoản tiền gửi (nếu có) để thu nợ gốc. Trong quá trình sử dụng vốn vay của các cá nhân, tổ chức vay vốn tại ngân hàng không thể tránh khỏi việc khách hàng khkông thể trả lãi, gốc vay đúng hạn vì nhiều lý do khách quan, chủ quan, lý do xuất phát từ phía khách hàng, từ phía ngân hàng do xác định kỳ hạn nợ không khớp với chu kỳ sản xuất kinh doanh của khách hàng.
Toàn hệ thống ngân hàng TMCP Quân Đội nói chung và chi nhánh Hai Bà Trưng nói riêng đều phải trích lập và sử dụng dự phòng theo quy định của tại điều 18/2007/QĐ – NHNN của thống đốc NHNN về việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của các tổ chức tín dụng.
Đồng thời tích cực cơ cấu lại danh mục cho vay, tiếp tục triển khai mạnh mẽ các sản phẩm cho vay như: cho vay mua nhà đất, cho vay tiêu dùng, cho vay ôtô, cho vay chứng khoán… Chính nhờ sự phát triển đa dạng nhưng vẫn đảm bảo an toàn trong hoạt động cho vay đã góp phần gia tăng cho tốc độ tăng trưởng tín dụng, mang lại nhiều lợi nhuận hơn nữa cho chi nhánh Hai Bà Trưng nói riêng và ngân hàng Quân Đội nói chung. - Vì lợi ích của khách hàng và lợi ích của ngân hàng, tuy phải quản lý một khối lượng dư nợ lớn trong khi đó số lượng cán bộ kế toán cho vay tại chi nhánh còn ít song đội ngũ kế toán cho vay của chi nhánh đã thực hiện công việc một cách trôi chảy các nghiệp vụ cho vay, thu nợ, thu lãi, giải quyết cho khách hàng nhanh, không để xảy ra sai sót, nhầm lẫn, đảm bảo an toàn tài sản. Có được những kết quả đạt được trên đây là nhờ sự quan tâm của ban giám đốc, cùng với sự nỗ lực cố gắng vươn lên của đội ngũ cán bộ công nhân viên toàn chi nhánh, bên cạnh đó là việc áp dụng công nghệ tin học vào hoạt động quản trị kinh doanh, chắc chắn nghiệp vụ kế toán cho vay sẽ còn đạt nhiều kết quả tốt hơn trong thời gian tới.
Như đã trình bày ở phần trên, việc thu lãi kiểu này chỉ thích hợp với những khách hàng vay vốn với giá trị lớn và có vòng quay vốn nhanh, có thu nhập thường xuyên ổn định, sẽ tạo cho ngân hàng nguồn thu nhập thường xuyên, ổn định và giúp cho khách hàng không phải thanh toán cùng 1 lúc 1 khoản tiền lớn. - Về quy định chứng từ xin vay vốn: Chứng từ xin vay do khách hàng lập và nộp vào ngân hàng để thực hiện nghiệp vụ cho nên dễ dẫn đến chất lượng chứng từ phụ thuộc rất nhiều vào trình độ lập chứng từ của khách hàng, kế toán phải xem xét và hướng dẫn khách hàng sửa lại cho đúng theo quy định.