Bai t p nhom 1e f0 NHA MAY x LY RAC TH i

Bài tập nhóm DỰ ÁN NHÀ MÁY XỬ LÝ RÁC THẢI SINH HOẠT VÀ CÔNG NGHIỆP THÀNH PHÂN VI SINH Giáo viên hướng dẫn: Thầy Ong Quốc Cường Danh sách nhóm: Nhóm Huỳnh Văn Minh Chánh Lê Khánh Linh Huỳnh Nhựt Linh Đàm Mỹ Huỳnh Đặng Thị Hồng Tươi Nguyễn Phan Hoàng Ngọc Phan Thị Ngọc Hân Trương Thị Kim Hương Nguyễn Thành Vô 3097671 3097708 4104604 4114240 4114334 4114419 4114520 4114530 C1201098 Phân tích thẩm định dự án đầu tư Nhóm MỤC LỤC CHƯƠNG 1: CĂN CỨ LẬP BÁO CÁO KHẢ THI LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI CĂN CỨ PHÁP LÝ CĂN CỨ THỰC TẾ 1)Bối cảnh hình thành dự án đầu tư 2)Mục tiêu đầu tư lực đầu tư a)Mục tiêu đầu tư b)Năng lực đầu tư: 3)Các nguyên tắc đạo trình hình thành thực dự án 4)Mô tả sơ dự án CHƯƠNG 2: THỊ TRƯỜNG VÀ SẢN PHẨM I)NGHIÊN CỨU THỊ TRƯỜNG: 1)Phân khúc thị trường: 2)Lựa chọn thị trường mục tiêu: 3)Phân tích đánh giá thị trường tổng thể: .9 a)Hiện trạng rác TP Cần Thơ: .9 b)Tình hình thu gom xử lý rác thải Cần Thơ: .12 c)Đánh giá thành phần rác thải thị trường phân bón Tp Cần Thơ: .12 d)Đối thủ cạnh tranh: 13 4)Chiến lược Marketing cho nhà máy: 14 a)Chiến lược giá: 15 b)Chiến lược chiêu thị: 15 II)SẢN PHẨM 15 1)Giới thiệu sản phẩm –dịchvụ: 15 2)Đặcđiểm chủ yếu 16 3)Tính cơng dụng phân vi sinh: 16 4)Quy cách tiêu chuẩn chất lượng, hình thức bao bì 17 a)Đối với nhà máy xử lý rác thải 17 b)Đối với sản phẩm phân vi sinh: 19 c)Sản phẩm tái chế: 19 CHƯƠNG 3: NGHIÊN CỨU KỸ THUẬT 20 I)KỸ THUẬT VÀ CÔNG NGHỆ SẢN XUẤT 20 5)Phương pháp xử lý rác thải thành phân hữu 20 a)Nguyên lý hoạt động 20 b)Ưu, nhược điểm phương án chế biến chất thải thành phân hữu 20 c)Các yếu tố cơng nghệ q trình chế biến phân từ rác: 20 6)Công nghệ 22 a)Đặc điểm 22 b)Quy trình cơng nghệ 22 7)Chi phí: 26 a)Chi phí xây dựng: 26 b)Chi phí máy móc thiết bị ước tính sử dụng 10 năm 27 II)NGUYÊN – VẬT LIỆU, NĂNG LƯỢNG 29 8)Nguyên, vật liệu: 29 9)Năng lượng nhiên liệu 30 a)Chi phí điện 30 b)Chi phí nước: 30 GVHD: Ong Quốc Cường Trang Phân tích thẩm định dự án đầu tư Nhóm 10)Chi phí thơng tin liên lạc: .31 III)CÔNG SUẤT HOẠT ĐỘNG: 31 IV)ĐỊA ĐIỂM VÀ TỔ CHỨC XÂY DỰNG 31 V)GIẢI PHÁP TỔ CHỨC XÂY DỰNG 32 11)Quy hoạch phân khu – chức .32 a)Khu hành dịch vụ cơng cộng 32 b)Khu nhà máy sản xuất 32 c)Khu bãi đỗ sân phơi .32 d)Bố cục không gian kiến trúc cảnh quan .35 12)Quy hoạch xây dựng hạ tầng .35 a)Quy hoạch giao thông .35 b)Hệ thống cung cấp điện .36 c)Hệ thống cấp nước 36 d)Cây xanh 36 CHƯƠNG TỔ CHỨC QUẢN TRỊ VÀ NHÂN SỰ CỦA DỰ ÁN .37 I)CƠ CẤU TỔ CHỨC VÀ THÀNH PHẦN LAO ĐỘNG: 37 CHÍNH SÁCH NHÂN SỰ: 46 1)Chính sách tuyển dụng, tuyển chọn nhân viên: .46 2)Trang phục làm việc: 46 3)Chính sách số làm việc ngày nghỉ: 46 4)Chính sách lương nhân viên: 46 5)Chính sách khen thưởng xử phạt: .47 CHƯƠNG 5: PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DỰ ÁN 48 I)TỒNG KẾT NHU CẦU VỐN ĐẦU TƯ 48 1)Nhu cầu vốn đầu tư: 48 2)Cơ cấu nguồn vốn: 49 II)DOANH THU 49 1)Doanh thu từ thu gom xử lý rác thải 49 2)Doanh thu từ phân bón 51 III)KẾ HOẠCH KHẤU HAO TÀI SẢN: 52 IV)KẾ HOẠCH TRẢ NỢ: 54 V)DỰ TÍNH CÁC LOẠI CHI PHÍ HẰNG NĂM: 54 VI)KẾ TOÁN KẾT QUẢ LÃI LỖ: 56 PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH CỦA DỰ ÁN 59 1)Điểm hịa vốn 59 2)Hiện giá (NPV), thời gian hòa vốn tỷ suất lợi phí 60 a)Suất chiết khấu: 60 b)Hiện giá 60 c)Thời gian hịa vốn khơng chiết khấu 61 d)Thời gian hịa vốn có chiết khấu 61 e)Tỷ suất lợi phí 62 3)Tỷ suất sinh lời nội .62 4)Kết luận: 63 CHƯƠNG 6: ẢNH HƯỞNG KINH TẾ - XÃ HỘI 64 PHỤ LỤC 1: SƠ ĐỒ NHÀ MÁY 65 GVHD: Ong Quốc Cường Trang Phân tích thẩm định dự án đầu tư Nhóm CHƯƠNG 1: CĂN CỨ LẬP BÁO CÁO KHẢ THI Lý chọn đề tài Trong năm gần đây, tình hình Việt Nam ngày phát triển có nhiều thay đổi lớn.Tốc độ thị hóa cao, đô thị ngày phát triển, đời sống người dân ngày nâng cao.Bên cạnh đó, nhà nước tiến hành nghiệp cơng nghiệp hóa đại hóa, nhiều khu cơng nghiệp, khu chế xuất xuất góp phần nâng cao kinh tế đất nước.Tuy nhiên, phát triển gây khơng vấn đề môi trường, đặc biệt vấn đề rác thải Lượng chất thải phát sinh từ hoạt động sinh hoạt người ngày nhiều hơn, đa dạng thành phần độc hại tính chất Ở đô thị lớn Việt Nam, rác thải gây ô nhiễm môi trường trầm trọng.Chỉ tính riêng TP.HCM, năm 2010 lượng chất thải rắn sinh hoạt phát sinh 7.000 tấn/ngày Theo số liệu Bộ Tài nguyên Môi trường đưa ra, đến năm 2015, khối lượng chất thải rắn phát sinh nước lên tới 44 triệu Đến năm 2020, lên đến 68 triệu đến năm 2025 91 triệu Trong đó, tổng khối lượng chất thải rắn phát sinh vùng kinh tế trọng điểm ĐBSCL khoảng 4.600 tấn/ngày số tăng lên 7.550 tấn/ngày vào năm 2020 Bên cạnh đó, diện tích đất để làm bãi rác cho khu, cụm cơng nghiệp chiếm diện tích đất khoảng 1% diện tích khu, cụm cơng nghiệp, gây lãng phí nguồn tài ngun cơng nghiệp đất Hầu hết chất thải đem chơn lấp, nguy tiềm ẩn vô nguy hiểm Việc xử lý chất thải sinh hoạt công nghiệp cách hợp lý đặt vấn đề xúc hầu hết tỉnh, thành nước ta.Việc lựa chọn công nghệ xử lý rác để đạt hiệu cao, không gây nên hậu xấu môi trường tương lai tốn chi phí ln nỗi xúc ngành chức Trong biện pháp đầu tư xây dựng nhà máy xử lý rác tập trung tiết kiệm đất hiệu kinh tế nhiều so với việc đầu tư riêng lẻ cho dự án chủ đầu tư xây dựng khu, cụm công nghiệp Dự án “Xây dựng nhà máy xử lý chất thải sinh hoạt công nghiệp thành phân vi sinh” đề nhằm giảm bớt sức ép bãi rác thành phố, góp phần ngăn chặn thảm họa ô nhiễm môi trường, tận dụng nguồn tài nguyên rác cung cấp phân bón hữu sinh học phục vụ cho nông nghiệp Không thế, nhà máy mang lại nhiều lợi ích kinh tế tạo việc làm cho người dân, tạo nguồn thu cho Ngân sách Nhà nước, mở rộng sở hạ tầng cho thành phố thu hút nhiều nguồn đầu tư Căn pháp lý GVHD: Ong Quốc Cường Trang Phân tích thẩm định dự án đầu tư Nhóm  Luật Xây dựng số 16/2003/QH11 ngày 17/6/2003 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam( có sửa đổi bổ sung 38/2009/QH12)  Luật Đầu tư số 59/2005/QH11 ngày 29/11/2005 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam;  Luật Doanh nghiệp số 60/2005/QH11 ngày 29/11/2005 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam;  Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp số 14/2008/QH12 ngày 03/6/2008 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam;  Luật Bảo vệ môi trường số 52/2005/QH11 ngày 29/11/2005 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam; điều 116  Bộ luật Dân số 33/2005/QH11 ngày 14/6/2005 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam;  Luật thuế Giá trị gia tăng số 13/2008/QH12 ngày 03/6/2008 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam;  Nghị định số 12/2009/NĐ-CP ngày 12/02/2009 Chính phủ việc Quản lý dự án đầu tư xây dựng cơng trình ;  Nghị định số 124/2008 NĐ-CP ngày 11 tháng 12 năm 2008 Chính Phủ thuế thu nhập doanh nghiệp;  Nghị định số 123/2008/NĐ-CP ngày 08/12/2008 Chính phủ Qui định chi tiết thi hành Luật Thuế giá trị gia tăng;  Nghị định 140/2006/NĐ-CP Chính phủ ngày 22 tháng 11 năm 2006 quy định việc bảo vệ môi trường khâu lập, thẩm định, phê duyệt tổ chức thực chiến lược, quy hoạch, kế hoạch, chương trình dự án phát triển;  Nghị định số 99/2007/NĐ-CP ngày 13/06/2009 Chính phủ quản lý chi phí đầu tư xây dựng cơng trình;  Quyết định 13/2007/QĐ-BXD ban hành ngày 23/4/2007 ban hành “Định mức dự toán thu gom, vận chuyển xử lý chôn lấp rác thải đô thị” Bộ trưởng Bộ Xây Dựng ban hành  Thông tư 08/2008/TT-BTC ban hành ngày 29/1/2008 sửa đổi Thông tư 108/2003/TT-BTC hướng dẫn chế tài áp dụng dự án xử lý rác thải sinh hoạt chất thải rắn đô thị sử dụng nguồn hỗ trợ phát triển thức (ODA) Bộ Tài ban hành  Quyết định 1873/QĐ-TTg ban hành ngày 11/10/2010 phê duyệt Quy hoạch xây dựng khu xử lý chất thải rắn Vùng kinh tế trọng điểm vùng đồng sông Cửu Long đến năm 2020 Thủ tướng Chính phủ ban hành  Quyết định 33/2009/QĐ-UBND quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Ban Quản lý Khu Chế xuất Công nghiệp Cần Thơ GVHD: Ong Quốc Cường Trang Phân tích thẩm định dự án đầu tư Nhóm  Định mức chi phí quản lý dự án tư vấn đầu tư xây dựng kèm theo Quyết định số 957/QĐ-BXD ngày 29/9/2009 Bộ Xây dựng ;  Các văn khác Nhà nước liên quan đến lập Tổng mức đầu tư, tổng dự tốn, dự tốn cơng trình, xử lý rác thải sinh hoạt sản xuất phân vi sinh Căn thực tế 1) Bối cảnh hình thành dự án đầu tư Thành phố Cần Thơ đô thị hạt nhân miền Tây Nam Bộ từ thời Pháp thuộc, tiếp tục trung tâm kinh tế vùng Đồng Sơng Cửu Long.Ngồi đặc trưng địa lý đầu mối giao thông quan trọng tỉnh khu vực, thành phố Cần Thơ biết đến "đô thị miền sông nước" Theo quy hoạch đến năm 2025, thành phố Cần Thơ trở thành trung tâm công nghiệp, thương mại - dịch vụ, giáo dục - đào tạo khoa học - cơng nghệ, y tế văn hố vùng Đồng Sông Cửu Long; đô thị cửa ngõ vùng hạ lưu sông Mêkông; đầu mối quan trọng giao thông vận tải nội vùng liên vận quốc tế; có vị trí chiến lược quốc phịng, an ninh Với vị tầm cỡ quan trọng vậy, mục tiêu bảo vệ môi trường mục tiêu hàng đầu cấp lãnh đạo thành phố Theo thống kê sơ bộ, địa bàn Thành phố Cần Thơ có khu cơng nghiệp, cụm cơng nghiệp với tổng diện tích khoảng 2.500 Trong có KCN Thốt Nốt vừa đưa vào sử dụng nhà máy xử lý nước thải công nghiệp vào ngày 15/8/2013 xây dựng Nhà máy xử lý nước thải Khu cơng nghiệp Trà Nóc Các KCN CCN cịn lại chưa có nhà máy xử lý nước thải tập trung, nên vấn đề ô nhiễm môi trường nước thải công nghiệp chất thải rắn chưa xử lý mức báo động Bên cạnh đó, số Bệnh viện đa khoa địa bàn thành phố Cần Thơ chưa có hệ thống xử lý nước thải y tế; rác thải sinh hoạt chưa phân loại nguồn; khu dân cư khu cơng nghiệp cịn tình trạng xả thải trực tiếp kênh, rạch gây ô nhiễm môi trường Trong năm qua, tác động biến đổi khí hậu, Cần Thơ liên tục bị ngập lụt nhiều khu vực, gây hư hại nhiều cơng trình, gây xói lở bờ sơng, tổn hại nghiêm trọng đến đời sống phát triển kinh tế Theo nghiên cứu ban đầu Trung tâm Nghiên cứu & Quy hoạch môi trường đô thị nông thôn, thành phố Cần Thơ ngày có đến 1.030 chất thải rắn thu gom Các chất thải rắn sinh hoạt chôn lấp chủ yếu bãi rác Tân Long thuộc tỉnh Hậu Giang, chiếm 90% khối lượng.Số lại xử lý bãi rác lộ thiên quận Ơ Mơn, huyện Cờ Đỏ Vĩnh Thạnh, khơng đảm bảo vệ sinh mơi trường Vì dự án cần thiết, giải phần vấn nạn ô nhiễm môi trường, giảm thiểu lượng rác thải, tiết kiệm diện tích đất bãi rác, đáp ứng nhu cầu phân bón thị trường, hạn chế lượng phân bón hóa học, giảm thiểu chi phí GVHD: Ong Quốc Cường Trang Phân tích thẩm định dự án đầu tư Nhóm sản xuất nơng nghiệp, góp phần phát triển sở vật chất, thu hút đầu tư nước giải việc làm cho lao động địa bàn Tp Cần Thơ 2) Mục tiêu đầu tư lực đầu tư a) Mục tiêu đầu tư Mục tiêu toàn diện dự án thu gom tập trung xử lý loại rác thải sinh hoạt rác thải công nghiệp địa bàn thành phố Cần Thơ Đồng thời, dự án góp phần thực mục tiêu nâng cao hiệu quản lý tổng hợp chất thải, làm giảm ô nhiễm môi trường phê duyệt chiến lược quốc gia quản lý tổng hợp chất thải rắn đến năm 2025, tầm nhìn đến năm 2050 Thủ tướng Chính phủ ban hành Cụ thể, dự án tiến hành thu gom rác thải, tiến tới làm giảm diện tích chứa rác; xử lý loại rác thải để tạo thành nguồn nguyên liệu đầu vào dùng sản xuất phân vi sinh Ngoài ra, loại phế liệu phân loại đem tái chế sử dụng khu tái chế.Từ đó, giúp làm giảm nhiễm môi trường tiết kiệm khoản ngoại tệ không nhỏ từ nhập phân bón.Bên cạnh đó, dự án cịn đóng góp khoản thu cho ngân sách nhà nước b) Năng lực đầu tư: Nhân lực: nguồn nhân lực dồi đặc điểm thuận lợi Dụ án có nhân viên có trình độ quản lý chuyên gia ngành, nhân viên kỹ thuật có trình độ chun mơn thích hợp, nhân viên lao động trẻ rẻ Tài lực: nguồn vốn dự án có 50% vốn tự có chủ dự án, 50% lại vốn nhà đầu tư khác Vật lực: nguồn nguyên liệu đầu vào rác thải Cần Thơ nhiều, tạo thêm thuận lợi cho dự án Bên cạnh đó, dự án đầu tư cơng nghệ, thiết bị máy móc đại Thơng tin: cập nhật lượng rác thải tăng hàng năm, tiến công nghệ, đối thủ cạnh tranh 3) Các nguyên tắc đạo trình hình thành thực dự án − Tôn trọng pháp luật − Tăng cường thu hút vốn đầu tư nước phải giữ vững nguyên tắc độc lập, chủ quyền, đảm bảo an ninh trị trật tự an toàn xã hội − Phát huy tác dụng tích cực dự án; khơng ngừng phát triển sản phẩm − Lựa chọn nội dung, đối tác hình thức hợp tác hợp lý, thiết thực − Bảo đảm quản lý, sử dụng tiết kiệm, có hiệu quả, mục đích, quy định, cơng khai, minh bạch nguồn kinh phí dự án GVHD: Ong Quốc Cường Trang Phân tích thẩm định dự án đầu tư Nhóm − Việc tiếp thu tri thức kinh nghiệm tốt nước phải có chọn lọc, phù hợp với truyền thống thực tiễn Việt Nam − Tổ chức máy quản lý thực dự án; ký kết hợp đồng theo quy định pháp luật − Tổ chức thẩm định, phê duyệt thiết kế kỹ thuật, tổng dự toán, dự tốn hạng mục cơng trình; − Các quyền trách nhiệm khác theo quy định pháp luật 4) Mô tả sơ dự án − Tên nhà máy: Nhà máy xử lý rác thải FFE (Factory For Environment) − Địa chỉ: khu công nghiệp Hưng Phú 2A, phường Phú Thứ, quận Cái Răng, thành phố Cần Thơ − Diện tích: 24,1242 − Thời gian hoạt động: dài hạn (30 năm) − Vốn đầu tư khởi điểm:612.156.141.000đồng − Lĩnh vực hoạt động: • Dịch vụ thu gom xử lý rác thải • Sản xuất phân vi sinh • Sản phẩm tái chế − Cơng suất dự kiến : 1.000 rác/ ngày GVHD: Ong Quốc Cường Trang Phân tích thẩm định dự án đầu tư Nhóm CHƯƠNG 2: THỊ TRƯỜNG VÀ SẢN PHẨM I) Nghiên cứu thị trường: 1) Phân khúc thị trường: Phân khúc theo vùng địa lý: − Tập trung vào khu vực đông dân cư, khu công nghiệp − Mở rộng khu vực khác cách xây dựng thêm nhà máy khu công nghiệp lớn 2) Lựa chọn thị trường mục tiêu: Tập trung vào xử lý rác thải sinh hoạt công nghiệp khu vực Tp Cần Thơ, chủ yếu quận: Ninh Kiều, Cái Răng, Ơ Mơn, Thốt Nốt Bình Thủy Cung cấp sản phẩm phân vi sinh sản phẩm tái chế từ trình xử lý rác thải nhà máy đến công ty phân bón, cơng ty tái chế trực tiếp đến người tiêu dùng sản phẩm địa bàn Tp Cần Thơ, An Giang, Hậu Giang, Vĩnh Long Kiên Giang 3) Phân tích đánh giá thị trường tổng thể: a) Hiện trạng rác TP Cần Thơ: − Rác thải sinh hoạt: Theo thống kê Sở Tài Nguyên Môi Trường thành phố Cần Thơ năm 2012, ngày Cần Thơ tiếp nhận khoảng 818 rác thải sinh hoạt, tăng 4% so với năm 2011 Ước tính đến giai đoạn 2013 – 2020 tăng lên 1211, / ngày, tương ứng với 6% năm (Theo ước tính Sở Tài Ngun Mơi Trường thành phố Cần Thơ) Bảng 2.1 Khối lượng rác sinh hoạt Tp Cần Thơ 2009 - 2012 Năm Dân số (người) Khối lượng rác thải sinh hoạt Tấn/ngày Lượng rác thải Tấn/năm bình quân đầu người 2009 2010 2011 1.188.600 1.195.100 1.200.300 GVHD: Ong Quốc Cường Trang 742 756 787 (kg/người/ngày) 0,62 0,63 0,66 270.830 275.940 287.255 Phân tích thẩm định dự án đầu tư 2012 Nhóm 1.299.420 818 0,63 299.388 (Nguồn: Website Sở Tài Nguyên Môi Trường thành phố Cần Thơ) − Rác thải công nghiệp: Thành phố Cần Thơ có khu cơng nghiệp tập trung với tổng diện tích 2.364 ha, có KCN điển hình: khu cơng nghiệp chế xuất Trà Nóc thuộc quận Bình Thủy với diện tích 290 ha, khu cơng nghiệp chế xuất phía Nam sơng Hậu Cần Thơ (Khu cơng nghiệp Hưng Phú) diện tích 474 ha,…cùng số sở sản xuất, nhà máy, xí nghiệp nhỏ lẻ nằm rải rác khu dân cư đô thị gây ảnh hưởng lớn tới sức khỏe người môi trường chất thải nhà máy, xí nghiệp thải q trình sản xuất.Chính lẽ đó, làm lượng rác thải công nghiệp tăng nhanh, đặc biệt chất nguy hại công nghiệp với số lượng thành phần đa dạng chưa xử lý triệt để, xử lý theo hình thức chơn lấp với rác thải sinh hoạt Theo thống kê Sở Tài Nguyên Môi Trường Tp Cần Thơ năm 2009, ngày Tp Cần Thơ thải lượng rác thải công nghiệp vào khoảng 41 tấn/ngày ước tính tăng trung bình 5% năm Bảng 2.2 Khối lượng rác thải công nghiệp Cần Thơ 2009 – 2012 Năm 2009 2010 2011 2012 Khối lượng rác thải công nghiệp Tấn/ngày Tấn/năm 41 14.965 43,78 15.979,7 46,06 16.811,9 48,84 17.875,4 (Nguồn: Website Sở Tài Nguyên Môi Trường thành phố Cần Thơ) Bảng 2.3 Tổng lượng rác thải Thành Phố Cần Thơ tiếp nhận năm 2009 – 2012 Tổng lượng rác thải Tấn/ngày Tấn/năm 783 285.795 799,78 291.919,7 833,06 304.066,9 866,84 317.263,4 Năm 2009 2010 2011 2012 GVHD: Ong Quốc Cường Trang 10 Phân tích thẩm định dự án đầu tư Nhóm 2) Doanh thu từ phân bón Nhà máy có cơng suất xử lý 1000 rác / ngày với định mức 45% ( tức 1,000 tấn/ngày cho 450 phân hữu cơ) Tuy nhiên 10 năm đầu, nhà máy không sử dụng hết công suất mà tăng dần công suất theo năm Phân bón bán cho đại lý với giá 3000 đ/kg Bảng 6.4: Doanh thu dự tính từ phân bón Đơn vị tính: 1.000 đồng 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 55% 60% 65% 70% 75% 80% 85% 90% 95% 100% NĂM Công suất thực tế 360 360 360 360 360 360 360 360 360 Số ngày 360 hoạt động 89,10 97,20 105,3 113,4 121,5 129,6 137,7 145,8 153,9 162,0 Khối lượng 0 00 00 00 00 00 00 00 00 phân sản xuất (tấn/ năm) Đơn giá/ 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 267,3 291,6 315,9 340,2 364,5 388,8 413,1 437,4 461,7 486,0 TỔNG 00,00 00,00 00,00 00,00 00,00 00,00 00,00 00,00 00,00 Bảng 6.5: Dự tính tổng doanh thu Đơn vị tính: 1.000 đồng Doanh thu từ thu gom xử lý rác thải Năm Năm 24.485.040 24.610.140 Năm 24.735.060 Năm 24.866.280 Năm 24.997.500 Năm 25.130.700 GVHD: Ong Quốc Cường Trang 51 Doanh thu từ phân bón 267,300,000 291,600,000 315,900,00 340,200,000 364,500,00 388,800,000 Tổng cộng 291.785.040 316.210.140 340.635.060 365.066.280 389.497.500 413.930.700 00,00 Phân tích thẩm định dự án đầu tư Năm Năm Năm Năm 10 Nhóm 25.261.920 25.400.340 25.538.760 25.679.520 413,100,000 437,400,000 461,700,000 486,000,000 438.361.920 462.800.340 487.238.760 511.679.520 III) Kế hoạch khấu hao tài sản: Dự án thực khấu hao giá trị máy móc, thiết bị nhà xưởng theo phương pháp đường thẳng 10 năm Tổng giá trị máy móc, thiết bị: 124,734,271,000 đồng Giá trị nhà xưởng: 112,787,500,000 đồng Giá trị khấu hao qua năm: 237,521,771,000/10 = 23,752,177,000 đồng Bảng 6.6: Kế hoạch khấu hao Đơn vị tính: 1.000 đồng NGUYÊN GIÁ Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 Năm 2022 Năm 2023 Năm 2024 Năm 2025 Năm 2026 Năm 2027 GVHD: Ong Quốc Cường 237.521.771 213.769.594 190.017.417 166.265.240 142.513.063 118.760.886 95.008.708 71.256.531 47.504.354 23.752.177 Trang 52 KHẤU HAO THỜI KỲ 23.752.177 23.752.177 23.752.177 23.752.177 23.752.177 23.752.177 23.752.177 23.752.177 23.752.177 23.752.177 GIÁ TRỊ CÒN LẠI 213.769.594 190.017.417 166.265.240 142.513.063 118.760.886 95.008.708 71.256.531 47.504.354 23.752.177 Phân tích thẩm định dự án đầu tư GVHD: Ong Quốc Cường Trang 53 Nhóm IV) Kế hoạch trả nợ: Bảng 6.7: Kế hoạch trả nợ Đơn vị tính: 1.000 đồng Khoản mục Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm 10 350.000 000 315.000 000 280.000 000 245.000 000 210.000 000 175.000 000 140.000 000 105.000 000 70.000.0 00 35.000.0 00 70.000.0 00 66.500.0 00 63.000.0 00 59.500.0 00 56.000.0 00 52.500.0 00 49.000.0 00 45.500.0 00 42.000.0 00 38.500.0 00 Trả gốc 35.000.0 00 35.000.0 00 35.000.0 00 35.000.0 00 35.000.0 00 35.000.0 00 35.000.0 00 35.000.0 00 35.000.0 00 35.000.0 00 Trả lãi 35.000.0 00 31.500.0 00 28.000.0 00 24.500.0 00 21.000.0 00 17.500.0 00 14.000.0 00 10.500.0 00 7.000.00 3.500.00 315.000 000 280.000 000 245.000 000 210.000 000 175.000 000 140.000 000 105.000 000 70.000.0 00 35.000.0 00 Dư nợ đầu kỳ Trả đầu kỳ Dư nợ cuối kỳ 350.000 000 V) Dự tính loại chi phí năm: Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp ngoại trừ chi phí nguyên vật liệu lượng cịn − Chi phí bào trì máy móc thiết bị chiếm 1.5% giá trị máy móc thiết bị tăng 3%/ năm − Phí bảo hiểm máy móc thiết bị chiếm 1% tổng giá trị máy móc thiết bị, tăng 3%/năm − Chi phí vận chuyển chiếm 3% doanh thu năm − Chi phí khác chiếm 5% loại chi phí Chi phi nhân cơng: tiền lương khen thưởng Phân tích thẩm định dự án đầu tư Nhóm Chi phí chiêu thị cho nhà máy Bảng 6.8: Bảng tổng hợp chi phí qua năm Đơn vị tính: 1.000đồng HẠN G MỤC CHI PHÍ NĂNG LƯỢNG CHI PHÍ NVL Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 Năm 2022 Năm 2023 Năm 2024 Năm 2025 Năm 2026 Năm 2027 8.977.235,1 29.267.007, 47 29.559.677, 55 29.855.274, 32 30.153.827, 07 30.455.365, 34 30.759.918, 99 31.067.518, 18 31.378.193, 36 31.691.975, 29 1.871 879,72 2.144 153,13 2.438 974,19 2.757 916,97 3.102 656,59 3.474 975,38 3.876 769,41 4.310 055,40 4.776 978,07 5.279 817,86 GVHD: Ong Quốc Cường CHI PHÍ THƠNG TIN LIÊN LẠC CHI PHÍ BẢO TRÌ MÁY MĨC THIẾT BỊ PHÍ BẢO HIỂM CHI PHÍ VẬN CHUYỂN CHI PHÍ KHÁC 336.330,00 1.871.014,16 339.693,30 1.927.144,58 343.090,23 1.984.958,92 346.521,14 2.044.507,68 349.986,35 2.105.842,92 353.486,21 2.169.018,20 357.021,07 2.234.088,75 360.591,28 2.301.111,41 364.197,20 2.370.144,75 367.839,17 2.441.249,10 1.247.3 42,77 1.284.7 63,05 1.323.3 05,94 1.363.0 05,12 1.403.8 95,28 1.446.0 12,14 1.489.3 92,50 1.534.0 74,27 1.580.0 96,50 1.627.4 99,40 8.019.000,0 8.748.000,0 9.477.000,0 10.206.000, 00 10.935.000, 00 11.664.000, 00 12.393.000, 00 13.122.000, 00 13.851.000, 00 14.580.000, 00 2.116.1 40,09 2.185.5 38,08 2.256.3 50,34 2.328.6 61,26 2.402.5 60,41 2.478.1 42,86 2.555.5 09,54 2.634.7 67,53 2.716.0 30,49 2.799.4 19,04 Trang 55 CHI PHÍ LƯƠN G 7.868.28 0,00 9.181.78 8,00 9.743.58 0,00 319.589, 42 320.331, 17 12.820.0 05,66 13.212.9 96,72 14.884.8 01,93 15.317.0 92,10 16.848.8 01,31 CHI PHÍ QUẢNG CÁO 70.000,00 65.000,00 60.000,00 55.000,00 50.000,00 TỔNG CỘNG 52.377 221,85 55.143 087,61 57.186 937,17 49.276 475,92 50.824 099,77 64.861 005,78 66.878 696,97 70.214 920,00 72.353 732,47 75.636 601,17 Phân tích thẩm định dự án đầu tư Nhóm VI) Kế tốn kết lãi lỗ: Bảng 6.9: Bảng kết lãi lỗ Doanh thu Chi phí Năm 2018 291.785.0 40,00 87.377.22 1,70 52.377.22 1,70 35.000.00 0,00 Năm 2019 316.210.1 40,00 86.643.08 7,45 55.143.08 7,45 31.500.00 0,00 Năm 2020 340.635.0 60,00 85.186.93 7,00 57.186.93 7,00 28.000.00 0,00 Chi phí biến đổi Chi phí lãi vay Thu nhập 204.407.8 229.567.0 255.448.1 trước 18,30 52,55 23,00 thuế Thuế thu nhập 44.969.72 50.504.75 56.198.58 doanh 0,03 1,56 7,06 nghiệp Lợi 159.438.0 179.062.3 199.249.5 nhuận sau 98,28 00,99 35,94 thuế 23.752.17 23.752.17 23.752.17 Khấu hao 7,10 7,10 7,10 Lợi 135.685.9 155.310.1 175.497.3 nhuận 21,18 23,89 58,84 ròng GVHD: Ong Quốc Cường Trang 56 Năm 2021 365.066.2 80,00 73.776.47 5,75 49.276.47 5,75 24.500.00 0,00 Năm 2022 389.497.5 00,00 71.824.09 9,59 50.824.09 9,59 21.000.00 0,00 Năm 2023 413.930.7 00,00 82.431.00 5,60 64.931.00 5,60 17.500.00 0,00 Năm 2024 438.361.9 20,00 80.943.69 6,78 66.943.69 6,78 14.000.00 0,00 Đơn vị tính: 1.000 đồng Năm Năm Năm 2025 2026 2027 462.800.3 487.238.7 511.679.5 40,00 60,00 20,00 80.774.91 79.408.73 79.186.60 9,81 2,27 0,96 70.274.91 72.408.73 75.686.60 9,81 2,27 0,96 10.500.00 7.000.000 3.500.000 0,00 ,00 ,00 291.289.8 317.673.4 331.499.6 357.418.2 382.025.4 407.830.0 04,25 00,41 94,40 23,22 20,19 27,73 432.492.9 19,04 64.083.75 69.888.14 72.929.93 78.632.00 84.045.59 89.722.60 6,94 8,09 2,77 9,11 2,44 6,10 95.148.44 2,19 227.206.0 247.785.2 258.569.7 278.786.2 297.979.8 318.107.4 47,32 52,32 61,63 14,11 27,75 21,63 337.344.4 76,85 23.752.17 23.752.17 23.752.17 23.752.17 23.752.17 23.752.17 7,10 7,10 7,10 7,10 7,10 7,10 23.752.17 7,10 203.453.8 224.033.0 234.817.5 255.034.0 274.227.6 294.355.2 70,22 75,22 84,53 37,01 50,65 44,53 313.592.2 99,75 Phân tích thẩm định dự án đầu tư GVHD: Ong Quốc Cường Trang 57 Nhóm Phân tích thẩm định dự án đầu tư GVHD: Ong Quốc Cường Trang 58 Nhóm Phân tích tài dự án 1) Điểm hịa vốn Bảng 6.10: Điểm hịa vốn Đơn vị tính: 1.000 đồng ST Năm Năm Năm Chỉ tiêu T 2018 2019 2020 Định 0,00 0,00 0,00 phí (Đ) 5237 5514 5718 Biến phí 7221 3087 6937 (B) ,70 ,45 ,00 2917 3162 3406 Doanh 8504 1014 3506 thu (D) 0,00 0,00 0,00 2394 2610 2834 D-B 0781 6705 4812 8,30 2,55 3,00 4496 5050 5619 Thuế 9720 4751 8587 ,03 ,56 ,06 2375 2375 2375 Khấu 2177 2177 2177 hao ,10 ,10 ,10 3500 3500 3500 Nợ gốc 0000 0000 0000 ,00 ,00 ,00 2375 2375 2375 Đ-KH 2177 2177 2177 ,10 ,10 ,10 Đ- 5621 6175 6744 KH+T+ 7542 2574 6409 Nợ ,93 ,46 ,96 điểm 0,00 0,00 0,00 hòa vốn 10 lý thuyết điểm -0,10 -0,09 -0,08 11 hòa vốn tiền tệ Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4927 6475 ,75 3650 6628 0,00 3157 8980 4,25 6408 3756 ,94 2375 2177 ,10 3500 0000 ,00 2375 2177 ,10 7533 1579 ,84 0,00 5082 4099 ,59 3894 9750 0,00 3386 7340 0,41 6988 8148 ,09 2375 2177 ,10 3500 0000 ,00 2375 2177 ,10 8113 5970 ,99 0,00 6493 1005 ,60 4139 3070 0,00 3489 9969 4,40 7292 9932 ,77 2375 2177 ,10 3500 0000 ,00 2375 2177 ,10 8417 7755 ,67 0,00 6694 3696 ,78 4383 6192 0,00 3714 1822 3,22 7863 2009 ,11 2375 2177 ,10 3500 0000 ,00 2375 2177 ,10 8987 9832 ,01 0,00 7027 4919 ,81 4628 0034 0,00 3925 2542 0,19 8404 5592 ,44 2375 2177 ,10 3500 0000 ,00 2375 2177 ,10 9529 3415 ,34 0,00 7240 8732 ,27 4872 3876 0,00 4148 3002 7,73 8972 2606 ,10 2375 2177 ,10 3500 0000 ,00 2375 2177 ,10 1009 7042 9,00 0,00 7568 6600 ,96 5116 7952 0,00 4359 9291 9,04 9514 8442 ,19 2375 2177 ,10 3500 0000 ,00 2375 2177 ,10 1063 9626 5,09 0,00 -0,08 -0,07 -0,07 -0,06 -0,06 -0,06 -0,05 Phân tích thẩm định dự án đầu tư điểm 0,23 hòa vốn trả nợ 12 0,24 0,24 Nhóm 0,24 0,24 0,24 0,24 0,24 0,24 0,24 2) Hiện giá (NPV), thời gian hòa vốn tỷ suất lợi phí a) Suất chiết khấu: Giả sử dự án có rủi ro khơng đáng kể tỷ lệ lạm phát 5%, ta có WACC = (% vốn cp * lãi suất vốn cp) + (% vốn vay*lãi suất vốn vay) = 42.825 %*8% + 57,175%*10% = 9,14 % Suất chiết khấu có tỷ lệ lạm phát: rLP = r +g +r.g = 9,14% + 5% + 9,14%*5% = 0,14595 = 14,60 % b) Hiện giá Bảng 6.11: Hiện giá dự án Đơn vị tính: 1.000 đồng 122.431.228,19 122.431.228,19 122.431.228,19 Hệ số chiết khấu 1,72 1,50 1,31 122.431.228,19 1,15 140.300.586,27 122.431.228,19 1,00 122.431.228,19 VĐT Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 Năm 2022 Năm 2023 Năm 2024 Năm 2025 Năm 2026 (4) (3) (2) (1) GVHD: Ong Quốc Cường Thu nhập ròng PV 211.135.530,92 184.244.293,28 160.778.053,12 159.438.098,28 0,87 139.131.294,53 179.062.300,99 0,76 136.354.539,73 199.249.535,94 0,66 227.206.047,32 0,58 132.402.284,85 131.750.043,70 247.785.252,32 0,51 125.383.115,35 258.569.761,63 0,44 278.786.214,11 0,39 297.979.827,75 0,34 114.175.798,45 107.423.756,94 100.195.594,82 318.107.421,63 0,29 93.340.104,99 Trang 60 PC Phân tích thẩm định dự án đầu tư Năm 2027 Nhóm 337.344.476,85 0,26 10 TỔNG CỘNG 86.377.535,35 1.166.534.068,73 818.889.691,77 NPV = 1.166.534.068,73 - 818.889.691,77 = 347.644.376,96(nghìn đồng) c) Thời gian hịa vốn khơng chiết khấu Bảng 6.11: Thời gian hịa vốn khơng chiết khấu Đơn giá tính: 1.000 đồng VĐT năm 2013 năm 2014 năm 2015 năm 2016 năm 2017 Thu nhập ròng Chệnh lệch 122.431.228,1 122.431.228,1 122.431.228,1 122.431.228,1 122.431.228,1 năm 2018 159.438.098,28 452.718.042,65 năm 2019 179.062.300,99 273.655.741,67 năm 2020 199.249.535,94 74.406.205,73 năm 2021 227.206.047,32 (152.799.841,59) năm 2022 247.785.252,32 năm 2023 258.569.761,63 năm 2024 278.786.214,11 năm 2025 297.979.827,75 năm 2026 318.107.421,63 năm 2027 337.344.476,85 Thời gian hồn vốn khơng chiết khấu + 74.406.205,73/227.206.047,32*12 = 7,929800634 (năm) = năm 11 tháng ngày d) Thời gian hòa vốn có chiết khấu Bảng 6.11: Thời gian hịa vốn khơng chiết khấu Đơn giá tính: 1.000 đồng GVHD: Ong Quốc Cường Trang 61 Phân tích thẩm định dự án đầu tư Thu nhập ròng VĐT Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 Năm 2022 Năm 2023 Năm 2024 Năm 2025 Năm 2026 Năm 2027 122.431.228 ,19 122.431.228 (3) ,19 122.431.228 (2) ,19 122.431.228 (1) ,19 122.431.228 ,19 (4) 10 Nhóm Hệ số chiết khấu 1,72 PV 1,31 1,15 1,00 0,87 0,76 0,66 0,58 0,51 0,44 0,39 0,34 0,29 0,26 139.131.294 ,53 136.354.539 ,73 132.402.284 ,85 131.750.043 ,70 125.383.115 ,35 114.175.798 ,45 107.423.756 ,94 100.195.594 ,82 93.340.104, 99 86.377.535, 35 Thời gian hồn vốn có chiết khấu: + 39.692.615,15/107.423.756,94 *12= 11,4339 năm = 11 năm tháng ngày e) Tỷ suất lợi phí BCR = 1.166.534.068,73/818.889.691,77 = 1,424531387 3) Tỷ suất sinh lời nội Ta có: NPV = ΣPV - ΣPC = ΣPV = ΣPC GVHD: Ong Quốc Cường Trang 62 Chênh lệch 211.135.530 ,92 184.244.293 ,28 160.778.053 ,12 140.300.586 ,27 122.431.228 ,19 1,50 159.438.098 ,28 179.062.300 ,99 199.249.535 ,94 227.206.047 ,32 247.785.252 ,32 258.569.761 ,63 278.786.214 ,11 297.979.827 ,75 318.107.421 ,63 337.344.476 ,85 PC 679.758.397 ,24 543.403.857 ,50 411.001.572 ,65 279.251.528 ,96 153.868.413 ,60 39.692.615, 15 (67.731.141, 79) Phân tích thẩm định dự án đầu tư Nhóm = (a) = (a) Dùng phương pháp nội suy ta có: r1= 5% => a1= 1.318.286.944,86-> NPV1 = 1.195.855.716,68 r2= 21% => a2= 89.344.478,27 -> NPV2 = (33.086.749,92) Lập tỷ số:   IRR = 20,57%%> 14,60% 4) Kết luận: Qua tiêu tài ta thấy, dự án có thời gian hồn vốn có chiết khấu 11 năm tháng ngày, NPV dương tỷ suất sinh lời nội > tỷ suât sinh lời nội kỳ vọng Từđó cho thấy, dự án khả thi mặt tài GVHD: Ong Quốc Cường Trang 63 Phân tích thẩm định dự án đầu tư Nhóm CHƯƠNG 6: ẢNH HƯỞNG KINH TẾ - XÃ HỘI Dự án Nhà máy Xử lí Rác thải Sinh hoạt Công nghiệp thành phân vi sinh hữu cơcó nhiều tác động tích cực đến phát triển kinh tế xã hội Đóng góp vào phát triển tăng trưởng kinh tế quốc dân nói chung khu vực nói riêng Nhà nước & địa phương có nguồn thu ngân sách từ Thuế GTGT, Thuế Thu nhập doanh nghiệp Tạo công ăn việc làm cho người lao động thu nhập cho chủ đầu tư Trong q trình thị hóa, diện tích đất ngày bị thu hẹp, xử lý rác áp dụng cơng nghệ chơn lấp nguy khơng cịn đất để chơn gây ô nhiễm môi trường Việc đầu tư vào dự án xử lý rác vận hành công nghệ xử lý rác cho sản phẩm tái chế thành cơng lớn, cần nhanh chóng đầu tư, nhân rộng địa phương khác nước Không tiềm mặt thị trường lĩnh vực mơi trường, dự án cịn khả thi qua thơng số tài NPV = 347.644.376.960đồng; Suất sinh lời nội là: IRR = 20,57% ; thời gian hồ vốn có chiết khấu 11 năm tháng ngày Điều cho thấy dự án mang lại lợi nhuận cao cho nhà đầu tư, niềm tin lớn khả toán nợ vay cao thu hồi vốn đầu tư nhanh Thêm vào đó, dự án cịn đóng góp lớn cho ngân sách Nhà Nước giải lượng lớn lực lượng lao động cho tỉnh Cần Thơ GVHD: Ong Quốc Cường Trang 64 Phân tích thẩm định dự án đầu tư Phụ lục 1: Sơ đồ nhà máy GVHD: Ong Quốc Cường Trang 65 Nhóm