CÔNG TY CỔ PHẦN MASAN BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN & PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG 2020

signed by CÔNG CÔNG TY Digitally TY CỔ PHẦN MASAN HIGH-TECH MATERIALS CỔ PHẦN DN: c=VN, st=THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH, cn=CÔNG TY CỔ PHẦN MASAN MASAN HIGH-TECH MATERIALS, HIGH-TECH 0.9.2342.19200300.100.1.1 =MST:0309966889 2021.03.30 20:55:31 MATERIALS Date: +07'00' MASAN HIGH-TECH MATERIALS BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN & Phát triển bền vững BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN & PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG 2020 GO GLOBAL Goslar - Đức Thái Nguyên - Việt Nam Sarnia - Canada Cám Châu - Trung Quốc MỤC LỤC Thông điệp từ Ban Giám đốc PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG CHIẾN LƯỢC PHÁT TRIỂN THÔNG TIN CHUNG Kết bật 10 Giải thưởng tiêu biểu 12 Tầm nhìn sứ mệnh 14 Hồ sơ Công ty 16 Tài sản Cơng ty 18 Sản phẩm Cơng ty 23 Thông tin cổ đông 34 CƠ CẤU TỔ CHỨC VÀ QUẢN LÝ Cơ cấu tổ chức 38 Sơ đồ tổ chức 50 Cơ cấu quản lý 52 Phát triển bền vững MHT 70 Chiến lược phát triển bền vững Mục tiêu phát triển Công ty 70 Mục tiêu phát triển xã hội 71 Thực chiến lược vươn toàn cầu 71 BÁO CÁO HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Báo cáo định hướng kinh doanh 74 BÁO CÁO TÀI CHÍNH 118 Báo cáo tài tổng quan 236 Khung phát triển bền vững 119 Thông báo Ban Quản trị 239 Cải thiện cấu trúc quản trị phát triển bền vững 122 Báo cáo kiểm toán độc lập 240 Ban Quản lý Năng lượng 124 Bảng cân đối kế toán 241 Đổi sáng tạo để phát triển bền vững 126 Báo cáo kết hoạt động sản xuất kinh doanh 245 Khai thác khoáng sản bền vững 134 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 247 Sản xuất bền vững 140 Thuyết minh báo cáo tài 250 160 Kết kinh doanh 78 Quản lý Chuỗi Cung ứng bền vững Báo cáo đánh giá Ban Giám đốc 81 Phát triển bền vững nguồn nhân lực 166 Báo cáo đánh giá Hội đồng Quản trị 84 Phát triển bền vững sức khỏe an toàn lao động 87 178 PHỤ LỤC Báo cáo đánh giá Ban Kiểm sốt Báo cáo quản trị Cơng ty 90 Phát triển bền vững môi trường 198 Phát triển bền vững cộng đồng 218 Khuyến cáo nhận định tương lai 298 Các từ viết tắt/Định nghĩa 299 Quản trị rủi ro 100 THÔNG TIN CHUNG Thông điệp từ Tổng Giám đốc Kết bật năm 2020 Giải thưởng ghi nhận tiêu biểu năm 2020 Tầm nhìn sứ mệnh Hồ sơ Cơng ty Tài sản Cơng ty Sản phẩm Cơng ty Thơng tin cổ đơng THƠNG TIN CHUNG & BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN Phát triển bền vững THÔNG ĐIỆP TỪ TỔNG GIÁM ĐỐC Kính thưa Quý Cổ đơng Thưa tồn thể Q vị, Chúng tơi xin trân trọng giới thiệu đến Quý vị Báo cáo Thường niên Phát triển bền vững năm 2020 Công ty Cổ phần Masan High-Tech Materials với thông tin tăng trưởng phát triển Cơng ty Năm 2020 - năm đầy khó khăn, thách thức qua! Đầu năm 2020, lạc quan thấy dấu hiệu tích cực hoạt động kinh doanh nhận nhiều đơn hàng khách hàng Do ảnh hưởng đại dịch Covid-19 toàn cầu, niềm lạc quan nhanh chóng tan biến năm qua thực trở thành năm đầy thách thức Tuy vậy, Công ty vững vàng hoạt động chứng tỏ công ty linh hoạt đáp ứng nhu cầu khách hàng, ứng phó nhạy bén với tình trạng cảng biển, nhà máy hay chí quốc gia phải đóng cửa thị trường tài Covid-19, cuối đặc biệt quan trọng quản trị dịng tiền hiệu Bất chấp thách thức ngắn hạn này, bám sát mục tiêu cốt lõi, xây dựng tảng vật liệu chiến lược, quan trọng hàng đầu giới Vì vậy, chúng tơi tiếp tục định hướng phát triển thơng qua hồn tất giao dịch mua lại Công ty H.C Starck Tungsten Powders Bởi lẽ chúng tơi bỏ qua hội có người khác mua lại vị cạnh tranh Công ty suy yếu dài hạn thay nâng cao Đến nay, chúng tơi có tảng tuyệt vời cho phép Masan High-Tech Materials hợp theo chiều dọc với dịng sản phẩm có hai cơng ty Công ty TNHH Khai thác Chế biến Khống sản Núi Pháo Cơng ty TNHH Vonfram Masan, đồng thời mở rộng cấu danh mục sản phẩm, mạng lưới khách hàng phạm vi địa lý Việc mở rộng cịn tiếp tục chúng tơi hợp tảng kinh doanh Kết tích cực sau định mua lại H.C.Starck Tungsten Powders vào tháng năm 2020, Công ty Mitsubishi Materials MASAN HIGH-TECH MATERIALS Corporation đầu tư vào Masan High-Tech Materials việc mua cổ phần Công ty với giá cao giá thị trường Vươn toàn cầu Tại Đại hội đồng Cổ đông thường niên năm 2020, đề xuất đổi tên Công ty từ Công ty Cổ phần Tài nguyên Masan (MSR) thành Công ty Cổ phần Masan High-Tech Materials (MHT) để phản ánh tầm nhìn, khát vọng vươn xa tồn cầu đại đa số cổ đông Công ty thông qua Qua nội dung Báo cáo Thường niên Phát triển bền vững năm 2020, Quý vị thấy tên logo Công ty sử dụng tất sở kinh doanh toàn cầu Sau mua lại H.C Starck Tungsten Powders, tổ chức hội thảo kéo dài tuần với Ban Điều hành chung công ty thành viên để đánh giá thảo luận việc hợp hoạt động kinh doanh riêng lẻ kế hoạch chiến lược, chiến thuật hội mở Hội thảo thống bầu Ban Điều hành chung, tiếp tục cập nhật tầm nhìn, sứ mệnh giá trị cốt lõi Công ty để phản ánh khát vọng tồn cầu lớn Tầm nhìn, sứ mệnh giá trị cốt lõi Công ty trình bày chi tiết trang 14 15 Hội thảo dịp để Ban Điều hành xác định hội tích lũy giá trị ngắn hạn, trung hạn dài hạn hội giảm thiểu rủi ro thực hai năm tới Mặc dù đại dịch toàn cầu khiến tốc độ phát triển Cơng ty chậm lại ngắn hạn, năm 2021, nhìn thấy lợi ích việc hợp với việc sản lượng bán hàng tăng lên, có nhiều khách hàng mới, hiệu sử dụng cao chi phí sản xuất thấp Một tương lai sáng lạn mở phía trước Hiệu tài Năm 2020, doanh thu Cơng ty đạt 7.291 tỷ đồng tăng 55% so với kỳ năm 2019 nhờ việc hợp mảng kinh doanh H.C Starck Tungsten Powders (từ tháng năm 2020), bù lại phần cho giá thực bán thấp ảnh hưởng đại dịch Covid-19 toàn cầu thị trường sản phẩm Công ty Doanh thu sản phẩm Đồng tăng so với năm trước nhờ việc Công ty cấp phép xuất Tinh quặng Đồng sản xuất năm 2018 2019 giá bán không kỳ vọng ảnh hưởng đại dịch thời điểm vận chuyển bán hàng Thời gian vận chuyển bán hàng phần lớn phụ thuộc vào giấy phép xuất nên Công ty khó chủ động mặt thời gian Tổng số 82.000 Tinh quặng Đồng vận chuyển theo hạn mức giấy phép xuất cấp cho Công ty Doanh thu sản phẩm Florit giảm sản lượng sản xuất giảm, dẫn đến doanh số giá bán giảm Năm 2020 năm bao trùm đại dịch Covid-19 với ảnh hưởng sâu rộng đến nhu cầu sản xuất toàn cầu Trong suốt năm 2020, tình trạng đóng cửa cảng biển, nhà máy quốc gia giới, doanh thu giá sản phẩm Công ty bị ảnh hưởng đáng kể Các ngành sản xuất ô tô, hàng không vũ trụ, khoan khai thác dầu khí, sở hạ tầng, kỹ thuật tổng hợp bị ảnh hưởng đáng kể phải đóng cửa kéo dài công ty muốn bảo vệ an toàn cho người lao động người dân Khách hàng có nhu cầu hạn chế định kỳ khơng có nhu cầu họ điều chỉnh chuỗi cung ứng xuống mức thấp đáng kể Một số khách hàng tìm cách hoạt động ngược chu kì tiếp tục sản xuất mức trước đại dịch Covid-19 họ hoạt động nhằm cố gắng tự hồi phục lại Những khách hàng chủ chốt theo chiến lược chắn giúp Công ty tránh khỏi tác động tồi tệ kìm hãm sản xuất Tại MHT, chúng tơi tìm cách cân việc đảm bảo Công ty tồn khủng hoảng toàn cầu, đồng thời khẳng định vị người dẫn đầu trình phục hồi, từ tiếp tục đầu tư vào hàng tồn kho sản xuất thu mua với giá có lợi mặt thương mại Chúng tin chiến lược đem lại ích cho Cơng ty bước vào giai đoạn phục hồi toàn cầu Sản xuất ổn định với mức chi thấp MHT trì lượng cấp liệu đầu vào Nhà máy chế biến Núi Pháo mức 3,87 triệu tấn, tăng 2,3% so với năm 2019 thấp chút so với mức kỷ lục đạt năm 2018 3,89 triệu Tổng thời gian hoạt động nhà máy đạt 95,4%, tăng 1,3% so với năm 2019 Đây kết mang tầm giới nên tất hoàn tồn tự hào thành tích Đây minh chứng rõ ràng mà người lao lao động tự hào công việc chuẩn mực thực hành bảo trì tiên tiến mà chúng tơi áp dụng Chúng bước áp dụng chuẩn mực thực hành bảo trì tiên tiến Việt Nam sang sở sản xuất toàn cầu khác tương lai Về sản xuất, sản lượng Đồng tăng 13% so với năm trước sản lượng theo hàm lượng Vonfram tương đương tăng 68% nhờ hợp tảng kinh doanh H.C Starck Tungsten Powders Về chi phí, việc tập trung thúc đẩy sản xuất với chi phí thấp tiếp tục thực vào năm 2020 giúp Công ty cắt giảm 16,5 triệu la Mỹ chi phí hoạt động so với năm 2019 Đáng ý chi phí sản xuất quặng Nhà máy Núi Pháo giảm 14,7% so với kỳ năm trước Đây kết tuyệt vời mà Công ty đạt cho dù gặp nhiều khó khăn năm qua Tiếp tục phát triển định hướng quán môi trường sinh thái Đây năm chúng tơi tích hợp Báo cáo Thường niên Báo cáo Phát triển Bền vững thành báo cáo chung Việc nhằm thể quan điểm hiệu tài phát triển bền vững doanh nghiệp song hành với nhau, cần thể Chúng không ngừng cải thiện hiệu hoạt động biện pháp phát triển bền vững, an tồn lao động, mơi trường, cộng đồng nguồn nhân lực Báo cáo đề cập chi tiết nỗ lực hành trình cải tiến liên tục hiệu hoạt động khía cạnh phát triển bền vững tơi mong muốn Quý vị dành thời gian đọc Báo cáo Một ý nghĩa quan trọng phát triển bền vững việc Công ty mua lại H.C Starck Tungsten Powders, 40% thành phẩm Vonfram sản xuất từ vật liệu Vonfram tái chế Chúng kỳ vọng tiếp tục tăng tỷ lệ tái chế năm tới Hướng tới tương lai Hướng tới năm 2021 năm tiếp, thấy tương lai sáng lạn Mặc dù phục hồi sau ảnh hưởng Covid-19 tồn cầu, chúng tơi nhận thấy dấu hiệu tích cực từ phía khách hàng với số lượng đơn hàng ngày tăng chắn giá sản phẩm vật liệu từ Vonfram, Đồng Bitmut cao Chúng có thêm nhiều đơn đặt hàng khách hàng có khả đáp ứng nhanh chóng nhu cầu ngày tăng nhờ cung cấp dịch vụ độc đáo mơ hình kinh doanh tích hợp Với đầu tư vào dự án sở hạ tầng dự án đổi sáng tạossss nước giới, tăng chi tiêu cho lượng tái tạo, xe điện, công nghệ pin nhiên liệu, trở lại nhu cầu sản xuất ô tô kỹ thuật chung, triển vọng nhu cầu sản phẩm Công ty khả quan Một lần nữa, xin cảm ơn đối tác, khách hàng cổ đông Công ty tin tưởng đồng hành với Masan High -Tech Materials suốt thời gian qua Trân trọng cảm ơn! Craig Richard Bradshaw Tổng Giám đốc MASAN HIGH-TECH MATERIALS THÔNG TIN CHUNG & BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN Phát triển bền vững KẾT QUẢ NỔI BẬT NĂM 2020 Sản lượng khai thác 3.868.995 Thời gian vận hành thực tế Nhà máy Sáp nhập thành công tảng kinh doanh Vonfram toàn cầu ChemiLytics H.C Starck GmBH 95,4% (mục tiêu 93,75%) Ký kết thỏa thuận hợp tác chiến lược với Mitsubishi Materials Nhật Bản thông qua khoản đầu tư 90 triệu USD MMC mua lại 10% cổ phần MHT Doanh nghiệp Bền vững Việt Nam năm liên tiếp 10 MASAN HIGH-TECH MATERIALS Nộp Ngân sách Nhà nước Doanh thu 7.291 1.478 tỷ đồng Hỗ trợ phát triển cộng đồng 2,36 tỷ đồng Tuân thủ đầy đủ luật bảo vệ mơi trường khơng có cố môi trường tỷ đồng (48 dự án phát triển cộng đồng, 1.100 hộ gia đình) 0.88 Tổng tần suất tai nạn thống kê (TRIFR) MASAN HIGH-TECH MATERIALS 11 THÔNG TIN CHUNG & BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN Phát triển bền vững GIẢI THƯỞNG VÀ GHI NHẬN TIÊU BIỂU NĂM 2020 Năm 2020, Masan High-Tech Materials liên tục góp mặt bảng xếp hạng danh giá tổ chức uy tín nước quốc tế Masan HighTech Materials không ngừng đặt dấu chân vững chãi mạnh mẽ hành trình vươn tồn cầu, tiếp tục khẳng định vị trí dẫn dầu Cơng ty lĩnh vực chế biến khoáng sản vật liệu công nghệ cao, đồng thời ghi dấu ấn đồ khai khoáng giới Masan High-Tech Materials tự hào nhận giải thưởng khen ghi nhận thành tích phát triển Cơng ty năm qua: BẰNG KHEN CÔNG TY TNHH KHAI THÁC CHẾ BIẾN KHỐNG SẢN NÚI PHÁO ĐÃ CĨ THÀNH TÍCH XUẤT SẮC TRONG PHONG TRÀO THI ĐUA LAO ĐỘNG GIỎI VÀ XÂY DỰNG TỔ CHỨC CƠNG ĐỒN VỮNG MẠNH BẰNG KHEN CƠNG TY TNHH KHAI THÁC CHẾ BIẾN KHỐNG SẢN NÚI PHÁO ĐÃ CĨ THÀNH TÍCH XUẤT SẮC TRONG CƠNG TÁC PHỊNG CHỐNG THIÊN TAI VÀ TÌM KIẾM CỨU NẠN Bình chọn trao tặng Tổng Liên đoàn Lao động Việt Nam Trao tặng Bộ Công Thương BẰNG KHEN CƠNG TY TNHH KHAI THÁC CHẾ BIẾN KHỐNG SẢN NÚI PHÁO ĐÃ CĨ THÀNH TÍCH XUẤT SẮC TRONG PHONG TRÀO “TỒN DÂN PHỊNG CHÁY, CHỮA CHÁY TỈNH THÁI NGUN” GIẤY KHEN CƠNG TY TNHH KHAI THÁC CHẾ BIẾN KHỐNG SẢN NÚI PHÁO ĐÃ CĨ THÀNH TÍCH TIÊU BIỂU TRONG PHONG TRÀO THI ĐUA YÊU NƯỚC VÀ CÔNG TÁC HỘI CHỮ THẬP ĐỎ HUYỆN ĐẠI TỪ GIAI ĐOẠN 20152020 Trao tặng Uỷ ban Nhân dân tỉnh Thái Nguyên Trao tặng UBND huyện Đại Từ BẰNG KHEN CÔNG TY TNHH KHAI THÁC CHẾ BIẾN KHỐNG SẢN NÚI PHÁO ĐÃ CĨ THÀNH TÍCH XUẤT SẮC TRONG CÁC PHONG TRÀO THI ĐUA YÊU NƯỚC TỈNH THÁI NGUYÊN Trao tặng UBND tỉnh Thái Ngun Đại Từ BẰNG KHEN CHO CƠNG ĐỒN CƠ SỞ CƠNG TY TNHH KHAI THÁC CHẾ BIẾN KHỐNG SẢN NÚI PHÁO ĐÃ CĨ THÀNH TÍCH XUẤT SẮC TRONG PHONG TRÀO THI ĐUA YÊU NƯỚC GIAI ĐOẠN 2015-2020 Trao tặng Liên đoàn Lao động tỉnh Thái Nguyên CHỨNG NHẬN CÔNG TY CỔ PHẦN MASAN HIGH-TECH MATERIALS TRONG TOP 50 DOANH NGHIỆP TĂNG TRƯỞNG XUẤT SẮC NHẤT VIỆT NAM Bình chọn trao tặng Công ty Cổ phần Báo cáo Đánh giá Việt Nam CHỨNG NHẬN CÔNG TY CỔ PHẦN MASAN HIGH-TECH MATERIALS TRONG TOP 50 DOANH NGHIỆP XUẤT SẮC NHẤT VIỆT NAM Ông Võ Tiến Dũng, Giám đốc Đối ngoại, Cộng đồng, Môi trường đại diện Công ty MHT nhận khen từ Ban tổ chức Bình chọn trao tặng Công ty Cổ phần Báo cáo Đánh giá Việt Nam Bình chọn trao tặng Công ty Cổ phần Báo cáo Đánh giá Việt Nam Chứng nhận Forbes Vietnam BẰNG KHEN CÔNG TY TNHH KHAI THÁC CHẾ BIẾN KHỐNG SẢN NÚI PHÁO ĐÃ CĨ THÀNH TÍCH XUẤT SẮC TRONG HOẠT ĐỘNG KHOA HỌC VÀ CÔNG NGHỆ GIAI ĐOẠN 2016-2020 BẰNG KHEN CÔNG TY TNHH KHAI THÁC CHẾ BIẾN KHỐNG SẢN NÚI PHÁO ĐÃ CĨ THÀNH TÍCH TRONG CƠNG TÁC THU NỘP, QUẢN LÝ NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH THÁI NGUYÊN CHỨNG NHẬN CÔNG TY CỔ PHẦN MASAN HIGH-TECH MATERIALS TRONG BẢNG XẾP HẠNG TOP 50 DOANH NGHIỆP PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG VIỆT NAM Trao tặng Cục thuế tỉnh Thái Nguyên Bình chọn trao tặng Hội đồng Doanh nghiệp phát triển bền vững Việt Nam – Phịng Thương mại Công nghiệp Việt Nam (VBCSD-VCCI) CHỨNG NHẬN CÔNG TY CỔ PHẦN MASAN HIGH-TECH MATERIALS TRONG BẢNG XẾP HẠNG 100 CÔNG TY ĐẠI CHÚNG LỚN NHẤT VIỆT NAM Đại diện Công ty MHT nhận khen từ Ban Tổ chức 12 MASAN HIGH-TECH MATERIALS CHỨNG NHẬN CÔNG TY CỔ PHẦN MASAN HIGH-TECH MATERIALS TRONG TOP 500 DOANH NGHIỆP LỚN NHẤT VIỆT NAM Top 500 Fastest Growing Enterprises Trao tặng Sở Khoa học Công nghệ tỉnh Thái Nguyên MASAN HIGH-TECH MATERIALS 13 THÔNG TIN CHUNG & GIÁ TRỊ CỐT LÕI TẦM NHÌN VÀ SỨ MỆNH BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN Phát triển bền vững HỒ SƠ CÔNG TY Tên Công ty Công ty Cổ phần Masan High-Tech Materials rọ nt Tên viết tắt Masan High-Tech Materials Tô ới im KINH TẾ Đổ ng Tên Công ty viết tiếng nước ngồi Masan High-Tech Materials Corporation XÃ HỘI MƠI TRƯỜNG Trụ sở Phịng 802, tầng 8, Tịa nhà Central Plaza, 17 Lê Duẩn, phường Bến Nghé, Quận 1, thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Số điện thoại +84 28 6256 3862 Fax +84 28 3827 4115 Kết TƠN TRỌNG Chúng tơi tin việc quan tâm đến người, môi trường cộng đồng mang lại mối quan hệ đơi bên có lợi Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp Số 0309966889 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 27 tháng năm 2010, sửa đổi lần thứ 18 ngày 14 tháng 12 năm 2020 ĐỔI MỚI Vốn điều lệ 10.991.554.200.000 tỷ Chúng cố gắng làm việc với kết xuất sắc nhất.  MỤC ĐÍCH TẦM NHÌN Trong năm tài 2020, Masan HighTech Materials thực bước tiến chiến lược Công ty nhận chấp thuận đại đa số cổ đông việc đổi tên Công ty Ban Giám đốc điều chỉnh tầm nhìn, sứ mệnh giá trị cốt lõi Cơng ty để bên liên quan hiểu rõ kim nam hoạt động Công ty, định vị khát vọng Công ty đường lối để thực hóa khát vọng Trở thành nhà cung cấp tích hợp hàng đầu giới vật liệu tiên tiến cơng nghệ cao, có tính định đổi sáng tạo toàn cầu 14 MASAN HIGH-TECH MATERIALS Website www.masanhightechmaterials.com KẾT QUẢ Chúng đam mê mang lại kết vượt mong đợi Mã chứng khoán thị trường giao dịch chứng khoán công ty đại chúng chưa niêm yết (UPCoM) thuộc Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội - HNX: MSR SỨ MỆNH Chúng đối tác chọn ngành công nghiệp công nghệ cao Sản phẩm chúng tơi thành phần then chốt việc định hình phát triển tương lai giới. Thông qua ứng dụng sản phẩm Công ty, kiến tạo giải pháp tuyệt vời để thúc đẩy đổi sáng tạo suất nhằm mang lại kết vượt trội cho tất đối tác bên liên quan Công ty MASAN HIGH-TECH MATERIALS 15 THÔNG TIN CHUNG & BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN Phát triển bền vững LỊCH SỬ PHÁT TRIỂN Công ty thành lập ngày 27 tháng năm 2010 với mục tiêu thực hoạt động khai thác khoáng sản tài nguyên Tập đoàn Masan Dưới dấu mốc hoạt động kinh doanh ấn tượng Cơng ty: • Cơng ty đạt kỷ lục sản lượng tất dòng sản phẩm NHTCM trình hồ sơ Bộ Khoa học Công nghệ cấp Chứng nhận hoạt động ứng dụng công nghệ cao vào ngày 24 tháng • Nhà máy NHTCM đạt công suất thiết kế vận hành thử nghiệm thành công Các sáng kiến cam kết tăng cường sản xuất tăng hiệu hoạt động Moong khai thác lộ thiên NPMC Việt Nam • Thúc đẩy phát triển Dự án Núi Pháo • Tháng 12, Hội đồng Đánh giá trữ lượng khoáng sản Quốc gia công nhận kết chuyển đổi cấp trữ lượng cấp tài nguyên cho Dự án Núi Pháo 2011 • Tháng 8, Cơng ty nhận Giấy chứng nhận Đầu tư số 41122000131 Ủy ban Nhân dân thành phố Hồ Chí Minh cấp 2013 2012 • Tháng 2, Dự án Núi Pháo Bộ Cơng Thương thức phê duyệt thiết kế mỏ sở • Dự án Núi Pháo bắt đầu sản xuất thương mại sản phẩm Ơxít Vonfram Tinh quặng Đồng từ ngày 01 tháng 3, Florit cấp axít từ ngày 01 tháng 6, Tinh quặng Bismut từ ngày 01 tháng • Thành lập Công ty TNHH Tinh luyện Vonfram Núi Pháo – H.C.Starck (“NHTCM”), liên doanh với H.C.Starck GmbH Đức để xây dựng vận hành Nhà máy tinh luyện vonfram tiên tiến Việt Nam Kỹ sư Mỏ Núi Pháo làm việc với đồ thiết kế Mỏ 16 MASAN HIGH-TECH MATERIALS • Giá tất sản phẩm tăng đáng kể với nâng cao hiệu suất sản xuất giúp Công ty đạt kết kỷ lục tất mặt từ sản xuất, doanh thu đến lợi nhuận ròng • Tháng 12 năm 2019, MTC nhận Quyết định Ủy ban Nhân dân tỉnh Thái Nguyên việc điều chỉnh nội dung Giấy chứng nhận đầu tư, theo công suất ST 1.067 tấn/năm, công suất APT 8.278 tấn/năm, công suất BTO/ YTO 5.000 tấn/năm tùy thuộc vào kế hoạch sản xuất phẩm cấp • Bắt đầu mua ngun liệu thơ vonfram từ bên thứ ba để phục vụ sản xuất nhà máy NHTCM • Tháng 12 năm 2019, MTC Bộ Khoa học Công nghệ cấp Giấy chứng nhận “Doanh nghiệp Công nghệ cao” Khu vực Trạm nghiền NPMC Việt Nam Văn phòng Hà Nội 2017 2015 2014 • Ký hợp đồng mua lại tảng kinh doanh vonfram H.C Starck Group GmbH – nhà sản xuất bột kim loại vonfram vonfram các-bua công nghệ cao hàng đầu giới • Cơng ty cơng nhận thương hiệu toàn cầu, nhờ sản phẩm chất lượng cao đáng tin cậynên số lượng đơn đặt hàng khách hàng sản phẩm Cơng ty tiếp tục vượt mức cung • Tháng 9, Công ty đăng ký giao dịch thành công cổ phiếu Công ty phát hành sàn UPCOM Sở Giao dịch chứng khốn Hà Nội • Tháng 9, Công ty đăng cai tổ chức Hội nghị Thường niên lần thứ 28 Hiệp hội Công nghiệp Vonfram Quốc tế (ITIA) với tham dự 120 đại biểu quốc tế • Việc nâng cấp chu trình tuyển trọng lực vonfram giúp tăng tỷ lệ thu hồi vonfram lên 67% cịn khả cải thiện thơng qua biện pháp tối ưu hoá 2016 2019 2018 • Tổ chức thành công Đại hội cổ đông lần thứ sau đăng ký cổ phiếu Công ty ngày 22 tháng 4; đánh giá mã chứng khoán tiềm sàn UPCOM Sàn giao dịch chứng khốn Hà Nội • Năm 2018, mua lại 49% phần vốn góp H.C.Starck GmBH NHTCM với tổng số tiền 29,1 triệu USD Sau mua lại, NHTCM đổi tên thành Công ty TNHH Vonfram Masan (MTC) • Sản xuất thương mại sản phẩm Bismut xi măng vào ngày tháng • Tăng cường việc mua sắm nguyên liệu thô bên thứ lên 300% để tối đa hóa sử dụng nhà máy MTC đáp ứng nhu cầu ngày tăng sản phẩm hóa chất vonfram • Triển khai sáng kiến đầu tư đổi quy trình cơng nghệ, tiết kiệm chi phí, thay đổi quy trình nghiệp vụ, xây dựng mối liên kết hợp tác với NHTCM đạt sản lượng doanh thu vượt bậc sản phẩm hóa chất vonfram giá trị gia tăng; • Tháng 12, Tập đồn Masan, thơng qua việc sở hữu công ty con, thành công thực chào mua cổ phiếu Cơng ty, qua cho phép tập đồn Mount Kellett tăng tỷ lệ sở hữu Công ty lên 93.7%, trả tiền cho vòng vốn chiến lực tăng trưởng • Cơng ty đạt kết kỷ lục tất mặt từ sản xuất, doanh thu đến lợi nhuận ròng 2020 • Tháng năm 2020, thông qua MTC, Công ty hoàn thành việc mua lại tảng kinh doanh vonfram H.C.Starck Group GmbH Cũng tháng năm 2020, họp Đại hội đồng Cổ đông thường niên Công ty phê duyệt việc đổi tên Công ty thành Công ty Cổ phần Masan High-Tech Materials (MHT) Việc đổi tên thức có hiệu lực từ ngày 06/08/2020 sau Công ty Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hồ Chí Minh cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp đăng ký thay đổi lần thứ 17 • Tháng 12 năm 2020, hồn thành chào bán cổ phần riêng lẻ cho Mitsubishi Materials Corporation (MMC), đưa MMC trở thành cổ đông chiếm 10% tổng số cổ phần lưu hành Công ty Nhà máy chế biến khoáng sản NPMC Việt Nam MASAN HIGH-TECH MATERIALS 17 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cơng ty Cổ phần Masan High-Tech Materials (trước Công ty Cổ phần Tài nguyên Masan) công ty Thuyết minh báo cáo tài hợp cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 (tiếp theo) & Mẫu B 09 – DN/HN (Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) 14 Chi phí xây dựng dở dang Công ty Cổ phần Masan High-Tech Materials (trước Công ty Cổ phần Tài nguyên Masan) công ty Thuyết minh báo cáo tài hợp cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 (tiếp theo) BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN Phát triển bền vững Mẫu B 09 – DN/HN (Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) 15 Chi phí trả trước dài hạn 2020 Nghìn VND Nghìn VND Số dư đầu năm 1.694.487.259 1.429.178.901 Chi phí đất trả trước Chi phí đền bù giải phóng mặt Tăng năm 554.779.318 734.397.495 Nghìn VND Nghìn VND Nghìn VND Nghìn VND Nghìn VND Tăng hợp kinh doanh 112.549.289 - Số dư đầu năm 1.006.778.004 1.563.054.219 - 56.026.360 2.625.858.583 (849.022.981) (458.284.054) Số dư đầu năm - 130.679.345 186.387.600 169.718.472 486.785.417 (5.097.779) (8.402.685) (8.934.805) - Chuyển từ chi phí xây dựng dở dang (Thuyết minh 14) - - - 8.934.805 8.934.805 (37.931.144) (2.402.398) 15.607.194 - - - 15.607.194 6.651.072 - Phân bổ năm (74.060.263) (112.477.373) (4.413.765) (40.340.460) (231.291.861) 1.467.480.229 1.694.487.259 Số dư cuối năm 948.324.935 1.581.256.191 181.973.835 194.339.177 2.905.894.138 Chuyển sang tài sản cố định hữu hình (Thuyết minh 12) Chuyển sang tài sản cố định vơ hình (Thuyết minh 13) Chuyển sang chi phí trả trước dài hạn (Thuyết minh 15) Chuyển sang chi phí trả trước ngắn hạn Chênh lệch chuyển đổi tiền tệ Số dư cuối năm 2019 Trong năm, chi phí vay vốn hóa vào xây dựng dở dang trị giá 34 tỷ VND (2019: 55 tỷ VND) Tại ngày báo cáo, chi phí xây dựng dở dang NPM chủ yếu phản ánh chi phí đền bù đất, chi phí phát triển mỏ nhà máy chi phí khác vốn hóa liên quan đến đập chứa đuôi quặng, chấp ngân hàng để bảo đảm cho trái phiếu dài hạn phát hành NPM (Thuyết minh 20(b)) Chuyển từ phải thu dài hạn Chi phí khai thác khống sản khác Chi phí phát sinh để có hợp đồng (*) Chi phí trả trước khác Tổng cộng (*) Tháng năm 2020, cơng ty phát sinh chi phí chấm dứt hợp đồng bao tiêu dài hạn với khách hàng hữu để có hợp đồng thuận lợi với khách hàng Chi phí chi phí phát sinh để có hợp đồng, vốn hóa phân bổ theo phương pháp mang tính hệ thống phù hợp với việc chuyển giao hàng hóa theo hợp đồng 16 Người mua trả tiền trước ngắn hạn Các công trình xây dựng dở dang lớn sau: 31/12/2020 1/1/2020 Nghìn VND Nghìn VND Khách hàng mua sản phẩm Fluorspar (*) 645.340.981 1.073.439.647 31/12/2020 1/1/2020 Nghìn VND Nghìn VND Đền bù đất 774.195.509 709.194.565 Giải phóng mặt bằng, di dời sở hạ tầng chi phí khác 209.074.215 196.250.365 Khách hàng mua sản phẩm Bismuth (*) 103.650.397 278.534 Nhà xưởng, máy móc thiết bị 151.254.220 608.943.655 Các khách hàng khác 206.743.844 31.885.165 25.288 30.254.309 955.735.222 1.105.603.346 332.930.997 149.844.365 1.467.480.229 1.694.487.259 Các đập chứa đuôi quặng Các tài sản khác 274 MASAN HIGH-TECH MATERIALS Các bên thứ ba (*) Khoản trả tiền trước từ bán Fluorspar Bismuth trừ hàng tháng thông qua lần giao hàng sau Khoản trả tiền trước khách hàng mua sản phẩm Fluorspar chịu phí trả trước dựa theo điều khoản thỏa thuận công ty mẹ cấp trung công ty mẹ cấp cao bảo lãnh MASAN HIGH-TECH MATERIALS 275 BÁO CÁO TÀI CHÍNH & Công ty Cổ phần Masan High-Tech Materials (trước Công ty Cổ phần Tài nguyên Masan) công ty Thuyết minh báo cáo tài hợp cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN/HN (Ban hành theo Thơng tư số 202/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) 17 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Công ty Cổ phần Masan High-Tech Materials (trước Công ty Cổ phần Tài nguyên Masan) công ty Thuyết minh báo cáo tài hợp cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 (tiếp theo) BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN Phát triển bền vững Mẫu B 09 – DN/HN (Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) 18 Chi phí phải trả ngắn hạn 1/1/2020 Tăng hợp kinh doanh Số phải nộp năm Nghìn VND Nghìn VND Nghìn VND Số nộp/bù Chênh lệch trừ năm chuyển đổi tiền tệ Nghìn VND Nghìn VND 31/12/2020 Nghìn VND Thuế phải nộp Nhà nước Việt Nam 31/12/2020 1/1/2020 Nghìn VND Nghìn VND Thuế giá trị gia tăng - - 333.350.890 (333.350.890) - - Chi phí hoạt động 563.082.117 314.119.079 Thuế xuất nhập - - 666.641.059 (666.641.059) - - Tiền lãi vay phải trả 228.436.211 239.049.922 134.400.473 - (3.805.730) (130.139.941) - 454.802 Trích trước chi phí tài khác 14.691.057 4.181.514 - - 28.888.859 (28.888.859) - - Phí phát hành cổ phiếu 42.624.809 - 63.044.211 - 139.858.517 (194.121.425) - 8.781.303 Phí tư vấn 42.620.276 983.850 - - 316.951.961 (316.951.961) - - Thuế phí tài nguyên 25.766.750 71.039.152 2.276.799 - 24.946.981 (23.360.462) - 3.863.318 Tiền thưởng 15.469.188 59.959.470 199.721.483 - 1.506.832.537 (1.693.454.597) - 13.099.423 Chi phí xây dựng phải trả 10.576.562 14.187.389 1.380.829 1.380.830 944.647.799 704.901.206 Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế bảo vệ môi trường Thuế thu nhập cá nhân Thuế tài nguyên Các loại thuế khác Chi phí phải trả khác Thuế phải nộp cho quan thuế nước Thuế thu nhập doanh nghiệp - 92.822.622 24.460.388 (24.452.265) 8.514.328 101.345.073 Các loại thuế khác - 89.618.155 - (46.698.761) 5.312.891 48.232.285 - 182.440.777 24.460.388 (71.151.026) 13.827.219 149.577.358 199.721.483 182.440.777 1.531.292.925 (1.764.605.623) 13.827.219 162.676.781 276 MASAN HIGH-TECH MATERIALS MASAN HIGH-TECH MATERIALS 277 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Công ty Cổ phần Masan High-Tech Materials (trước Công ty Cổ phần Tài nguyên Masan) công ty Thuyết minh báo cáo tài hợp cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 (tiếp theo) & Mẫu B 09 – DN/HN (Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) Cơng ty Cổ phần Masan High-Tech Materials (trước Công ty Cổ phần Tài nguyên Masan) cơng ty Thuyết minh báo cáo tài hợp cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 (tiếp theo) 19 Phải trả ngắn hạn dài hạn khác 20 Vay trái phiếu phát hành Phải trả ngắn hạn dài hạn khác bao gồm khoản sau: (a) Vay trái phiếu phát hành ngắn hạn 31/12/2020 1/1/2020 Nghìn VND Nghìn VND 1/1/2020 Ngắn hạn: Phải trả cho Cơng ty Cổ phần Tập đồn Masan (“MSN”) – cơng ty mẹ cấp cao Chi phí tài – ngắn hạn (a) 244.123.839 1.124.123.839 Current portion of long-term Phải trả cho Công ty Cổ phần Tầm nhìn Masan (“MH”) – cơng ty mẹ trực tiếp Phi thương mại – ngắn hạn (b) Short-term borrowings borrowings (Note20(b)) 2.511.785 2.511.785 Phải trả chấm dứt hợp đồng bao tiêu với khách hàng 47.056.004 - Phải trả khác – ngắn hạn 12.991.835 339.972 Mẫu B 09 – DN/HN (Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) Biến động năm Giá trị ghi sổ số có khả trả nợ Tăng Nghìn VND Nghìn VND Nghìn VND 3.188.857.080 8.050.093.685 4.568.426.661 27.312.927 7.757.283.741 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN Phát triển bền vững 31/12/2020 Thanh toán Phân loại lại từ vay dài hạn Chênh lệch tỷ giá chưa thực Giá trị ghi sổ số có khả trả nợ Nghìn VND Nghìn VND Nghìn VND (8.070.548.253) - (3.758.494) 3.164.644.018 (4.595.739.588) 998.222.222 - 998.222.222 8.077.406.612 (12.666.287.841) 998.222.222 (3.758.494) 4.162.866.240 Phải trả khác cho bên khác Điều khoản điều kiện khoản vay ngắn hạn ngày báo cáo số dư sau: 31/12/2020 306.683.463 Dài hạn: Phải trả bên khác Phải trả khác – dài hạn 500.170 (a) Theo thỏa thuận với MSN – công ty mẹ cấp cao nhất, khoản không đảm bảo, không chịu lãi (b) Các khoản phải trả bên liên quan không đảm bảo, không chịu lãi toán dựa thỏa thuận bên 278 MASAN HIGH-TECH MATERIALS Loại tiền 1.126.975.596 - 1/1/2020 Nghìn VND Nghìn VND 1,135,396,849 864,314,359 Khoản vay ngân hàng đảm bảo (i) USD Khoản vay ngân hàng đảm bảo (i) VND - 150,308,000 Khoản vay ngân hàng đảm bảo (ii) VND 895,817,351 1,082,810,380 Khoản vay ngân hàng đảm bảo (ii) USD - 15,908,877 Khoản vay ngân hàng đảm bảo (iii) USD 333,766,713 164,877,248 Khoản vay ngân hàng đảm bảo (iii) VND 286,954,000 504,905,811 Khoản vay ngân hàng đảm bảo (iv) VND 190,352,000 150,245,000 Khoản vay ngân hàng không đảm bảo (v) VND 100,589,728 57,915,778 Khoản vay ngân hàng không đảm bảo (v) USD 96,054,387 155,757,627 Khoản vay ngân hàng đảm bảo (vi) USD 125,712,990 41,814,000 3,164,644,018 3,188,857,080 MASAN HIGH-TECH MATERIALS 279 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cơng ty Cổ phần Masan High-Tech Materials (trước Công ty Cổ phần Tài nguyên Masan) công ty Thuyết minh báo cáo tài hợp cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 (tiếp theo) & Mẫu B 09 – DN/HN (Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) Cơng ty Cổ phần Masan High-Tech Materials (trước Công ty Cổ phần Tài nguyên Masan) công ty Thuyết minh báo cáo tài hợp cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 (tiếp theo) (b) Trái phiếu dài hạn (i) Khoản vay USD VND từ bên liên quan chịu lãi suất từ 3,45% đến 4,93% năm từ 8,70% đến 9,52% năm (1/1/2020: 3,88% - 4,93% 8,95% - 9,47%) Khoản vay đảm bảo phần phải thu ngắn hạn NPM 7,19% cổ phiếu phát hành Công ty Công ty TNHH Tầm nhìn Masan (“MH”) nắm giữ (ii) Khoản vay từ ngân hàng nước đảm bảo hàng tồn kho phần phải thu ngắn hạn NPM Khoản vay USD VND chịu lãi suất lần lợt khoảng từ 4,5% đến 5,5% năm từ 7,0% đến 7,5% năm (1/1/2020: 4,5% - 5,5% 6,8% - 9,5%) (iii) Các khoản vay cụ thể USD VND MTC – công ty con, chịu lãi suất tương ứng khoảng từ 5.1% đến 6,1% năm từ 7,7% đến 9,3% năm (1/1/2020: 5% - 6,3% 8,3% - 9,6%) Các khoản vay mục a(iii) a(iv) từ ngân hàng nước đảm bảo 10,01% cổ phiếu phát hành Công ty MH nắm giữ (v) Khoản vay từ hai chi nhánh ngân hàng nước ngồi Việt Nam khơng đảm bảo Các khoản vay cụ thể giải ngân USD VND chịu lãi suất tương ứng khoảng từ 3,08% đến 4,57% năm từ 4,7% đến 6,8% năm (1/1/2020: 4,5% - 4,6% 6,8%) (vi) Khoản vay USD từ ngân hàng nước đảm bảo phần phải thu ngắn hạn toàn tài khoản ngân hàng MTC mở ngân hàng Các khoản vay cụ thể giải ngân USD chịu lãi suất khoảng từ 2,22% đến 4,3% năm (1/1/2020: 3,3% - 3,9%) 280 MASAN HIGH-TECH MATERIALS Mẫu B 09 – DN/HN (Ban hành theo Thơng tư số 202/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) 31/12/2020 1/1/2020 Nghìn VND Nghìn VND 10,218,664,742 9,538,080,318 Khoản đến hạn trả vòng 12 tháng (Thuyết minh 20(a)) (998,222,222) (4,568,426,661) Khoản đến hạn trả sau 12 tháng 9,220,442,520 4,969,653,657 Phát hành trái phiếu dài hạn Điều khoản điều kiện trái phiếu dài hạn VND số dư sau: (iv) Các khoản vay cụ thể VND NPM - công ty con, chịu lãi suất khoảng từ 8,4% đến 9,6% năm (1/1/2020: 6,8%) BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN Phát triển bền vững Năm đáo hạn 31/12/2020 1/1/2020 Nghìn VND Nghìn VND Phát hành trái phiếu có đảm bảo 2020 - 3.570.177.119 Phát hành trái phiếu có đảm bảo 2020 - 998.249.542 Phát hành trái phiếu có đảm bảo (a) 2023 497.829.434 496.989.214 Phát hành trái phiếu có đảm bảo (b) 2021 998.222.222 995.555.556 Phát hành trái phiếu có đảm bảo (c) 2023 1.493.200.000 1.490.800.000 Phát hành trái phiếu có đảm bảo (d) 2024 497.186.709 496.533.333 Phát hành trái phiếu có đảm bảo (e) 2022 298.874.684 298.133.333 Phát hành trái phiếu có đảm bảo (f) 2022 199.202.900 198.711.110 Phát hành trái phiếu có đảm bảo (g) 2024 497.333.333 496.533.333 Phát hành trái phiếu có đảm bảo (h) 2022 99.488.774 99.288.889 Phát hành trái phiếu có đảm bảo (i) 2022 189.028.670 188.648.889 Phát hành trái phiếu có đảm bảo (j) 2022 209.000.349 208.460.000 Phát hành trái phiếu có đảm bảo (k) 2023 1.577.600.000 - Phát hành trái phiếu có đảm bảo (l) 2023 986.000.000 - Phát hành trái phiếu có đảm bảo (m) 2023 689.638.629 - Phát hành trái phiếu có đảm bảo (n) 2023 993.333.333 - Phát hành trái phiếu có đảm bảo (o) 2023 992.725.705 - 10.218.664.742 9.538.080.318 MASAN HIGH-TECH MATERIALS 281 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cơng ty Cổ phần Masan High-Tech Materials (trước Công ty Cổ phần Tài nguyên Masan) công ty Thuyết minh báo cáo tài hợp cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 (tiếp theo) & Mẫu B 09 – DN/HN (Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) Cơng ty Cổ phần Masan High-Tech Materials (trước Công ty Cổ phần Tài nguyên Masan) công ty Thuyết minh báo cáo tài hợp cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 (tiếp theo) BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN Phát triển bền vững Mẫu B 09 – DN/HN (Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) Giá trị phát hành trái phiếu có đảm bảo thể theo giá trị sau trừ phí thu xếp phái hành trái phiếu (a) Số trái phiếu VND NPM phát hành có kỳ hạn năm (5) năm chịu lãi suất 10% năm 12 tháng đầu Sau 12 tháng đầu tiên, lãi suất năm điều chỉnh sáu tháng tính trung bình cộng lãi suất tiền gửi tiết kiệm kỳ hạn 12 tháng trả lãi sau ngân hàng tham chiếu có liên quan cộng 3,25% Trái phiếu đảm bảo 4,70% cổ phiếu phát hành Công ty nắm giữ MH (b) Số trái phiếu VND Công ty phát hành có kỳ hạn ba (3) năm chịu lãi suất 9,8% năm 12 tháng đầu Sau 12 tháng đầu tiên, lãi suất năm điều chỉnh sáu tháng tính trung bình cộng lãi suất tiền gửi tiết kiệm kỳ hạn 12 tháng trả lãi sau ngân hàng tham chiếu có liên quan cộng 3,2% Trái phiếu đảm bảo số tài sản dài hạn NPM (Thuyết minh 12, Thuyết minh 13 Thuyết minh 14) (c) Số trái phiếu VND Công ty phát hành có kỳ hạn năm (5) năm chịu lãi suất 10% năm 12 tháng đầu Sau 12 tháng đầu tiên, lãi suất năm điều chỉnh sáu tháng tính trung bình cộng lãi suất tiền gửi tiết kiệm kỳ hạn 12 tháng trả lãi sau ngân hàng tham chiếu có liên quan cộng 3,25% Trái phiếu đảm bảo 14,09% cổ phiếu phát hành Công ty nắm giữ MH số tài sản dài hạn NPM (Thuyết minh 12, Thuyết minh 13 Thuyết minh 14) (d) Số trái phiếu VND NPM phát hành có kỳ hạn năm (5) năm chịu lãi suất 10,2% năm 12 tháng đầu Sau 12 tháng đầu tiên, lãi suất năm điều chỉnh sáu tháng tính trung bình cộng lãi suất tiền gửi tiết kiệm kỳ hạn 12 tháng trả lãi sau ngân hàng tham chiếu có liên quan cộng 3,3% Trái phiếu đảm bảo 5,06% cổ phiếu phát hành Công ty nắm giữ MH (i) Số trái phiếu VND NPM phát hành có kỳ hạn ba (3) năm chịu lãi suất 10% năm 12 tháng đầu Sau 12 tháng đầu tiên, lãi suất năm điều chỉnh sáu tháng tính trung bình cộng lãi suất tiền gửi tiết kiệm kỳ hạn 12 tháng trả lãi sau ngân hàng tham chiếu có liên quan cộng 3,1% Trái phiếu đảm bảo 2,31% cổ phiếu phát hành Công ty nắm giữ MH đảm bảo số tài sản dài hạn NPM (Thuyết minh 12, Thuyết minh 13 Thuyết minh 14) (j) Số trái phiếu VND NPM phát hành có kỳ hạn ba (3) năm chịu lãi suất 10% năm 12 tháng đầu Sau 12 tháng đầu tiên, lãi suất năm điều chỉnh sáu tháng tính trung bình cộng lãi suất tiền gửi tiết kiệm kỳ hạn 12 tháng trả lãi sau ngân hàng tham chiếu có liên quan cộng 3,1% Trái phiếu đảm bảo 2,48% cổ phiếu phát hành Công ty nắm giữ MH (k) Số trái phiếu VND NPM phát hành có kỳ hạn ba (3) năm chịu lãi suất 10% năm 12 tháng đầu Sau 12 tháng đầu tiên, lãi suất năm điều chỉnh sáu tháng tính trung bình cộng lãi suất tiền gửi tiết kiệm kỳ hạn 12 tháng trả lãi sau ngân hàng tham chiếu có liên quan cộng 3,2% Trái phiếu đảm bảo Cơng ty Cổ phần Tập đồn Masan – công ty mẹ cấp cao nhất, đảm bảo số tài sản dài hạn NPM (Thuyết minh 12, Thuyết minh 13 Thuyết minh 14) (l) Số trái phiếu VND NPM phát hành có kỳ hạn ba (3) năm chịu lãi suất 10% năm 12 tháng đầu Sau 12 tháng đầu tiên, lãi suất năm điều chỉnh sáu tháng tính trung bình cộng lãi suất tiền gửi tiết kiệm kỳ hạn 12 tháng trả lãi sau ngân hàng tham chiếu có liên quan cộng 3,2% Trái phiếu đảm bảo Công ty Cổ phần Tập đồn Masan – cơng ty mẹ cấp cao đảm bảo số tài sản dài hạn NPM (Thuyết minh 12, Thuyết minh 13 Thuyết minh 14) (e) Số trái phiếu VND NPM phát hành có kỳ hạn ba (3) năm chịu lãi suất 10% năm 12 tháng đầu Sau 12 tháng đầu tiên, lãi suất năm điều chỉnh sáu tháng tính trung bình cộng lãi suất tiền gửi tiết kiệm kỳ hạn 12 tháng trả lãi sau ngân hàng tham chiếu có liên quan cộng 3,1% Trái phiếu đảm bảo 2,84% cổ phiếu phát hành Công ty nắm giữ MH (m) Số trái phiếu VND NPM phát hành có kỳ hạn ba (3) năm chịu lãi suất 10% năm 12 tháng đầu Sau 12 tháng đầu tiên, lãi suất năm điều chỉnh sáu tháng tính trung bình cộng lãi suất tiền gửi tiết kiệm kỳ hạn 12 tháng trả lãi sau ngân hàng tham chiếu có liên quan cộng 3,2% Trái phiếu đảm bảo Công ty Cổ phần Tập đồn Masan – cơng ty mẹ cấp cao đảm bảo số tài sản dài hạn NPM (Thuyết minh 12, Thuyết minh 13 Thuyết minh 14) (f) Số trái phiếu VND NPM phát hành có kỳ hạn ba (3) năm chịu lãi suất 10% năm 12 tháng đầu Sau 12 tháng đầu tiên, lãi suất năm điều chỉnh sáu tháng tính trung bình cộng lãi suất tiền gửi tiết kiệm kỳ hạn 12 tháng trả lãi sau ngân hàng tham chiếu có liên quan cộng 3,1% Trái phiếu đảm bảo 1,89% cổ phiếu phát hành Công ty nắm giữ MH (n) Số trái phiếu VND NPM phát hành có kỳ hạn ba (3) năm chịu lãi suất 10% năm 12 tháng đầu Sau 12 tháng đầu tiên, lãi suất năm điều chỉnh sáu tháng tính trung bình cộng lãi suất tiền gửi tiết kiệm kỳ hạn 12 tháng trả lãi sau ngân hàng tham chiếu có liên quan cộng 3,1% Trái phiếu đảm bảo 12,38% cổ phiếu phát hành Công ty nắm giữ MH (g) Số trái phiếu VND Cơng ty phát hành có kỳ hạn năm (5) năm chịu lãi suất 10,2% năm 12 tháng đầu Sau 12 tháng đầu tiên, lãi suất năm điều chỉnh sáu tháng tính trung bình cộng lãi suất tiền gửi tiết kiệm kỳ hạn 12 tháng trả lãi sau ngân hàng tham chiếu có liên quan cộng 3,3% Trái phiếu đảm bảo 5,06% cổ phiếu phát hành Công ty nắm giữ MH số tài sản dài hạn NPM (Thuyết minh 12, Thuyết minh 13 Thuyết minh 14) (o) Số trái phiếu VND NPM phát hành có kỳ hạn ba (3) năm chịu lãi suất 10% năm 12 tháng đầu Sau 12 tháng đầu tiên, lãi suất năm điều chỉnh sáu tháng tính trung bình cộng lãi suất tiền gửi tiết kiệm kỳ hạn 12 tháng trả lãi sau ngân hàng tham chiếu có liên quan cộng 3,1% Trái phiếu đảm bảo 12,38% cổ phiếu phát hành Công ty nắm giữ MH (h) Số trái phiếu VND NPM phát hành có kỳ hạn ba (3) năm chịu lãi suất 10% năm 12 tháng đầu Sau 12 tháng đầu tiên, lãi suất năm điều chỉnh sáu tháng tính trung bình cộng lãi suất tiền gửi tiết kiệm kỳ hạn 12 tháng trả lãi sau ngân hàng tham chiếu có liên quan cộng 3,1% Trái phiếu đảm bảo 1,22% số cổ phiếu phát hành Công ty nắm giữ MH 282 MASAN HIGH-TECH MATERIALS Giá trị phát hành trái phiếu có đảm bảo ghi nhận theo giá trị sau trừ phí thu xếp phái hành trái phiếu Đại diện trái chủ thuyết minh nêu Công ty Cổ phần Chứng khốn Kỹ thương – cơng ty liên kết công ty mẹ cấp cao MASAN HIGH-TECH MATERIALS 283 BÁO CÁO TÀI CHÍNH & Cơng ty Cổ phần Masan High-Tech Materials (trước Công ty Cổ phần Tài nguyên Masan) công ty Thuyết minh báo cáo tài hợp cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN/HN (Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) 21 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại, thuế thu nhập hoãn lại phải trả tài sản thuế thu nhập hoãn lại chưa ghi nhận Công ty Cổ phần Masan High-Tech Materials (trước Công ty Cổ phần Tài nguyên Masan) cơng ty Thuyết minh báo cáo tài hợp cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 (tiếp theo) 31/12/2020 1/1/2020 Nghìn VND Nghìn VND 30% 1.281.357.440 - 15% - 30% (520.258.159) Giá trị thuế khoản lỗ mang sang 30% 187.383.399 - Chi phí phải trả khoản dự phịng (*) 30% (275.044.687) - Quan hệ có từ trước – Lợi ích hợp đồng với NPM 30% 20.045.683 - 693.483.676 - Tài sản thuế thu nhập hoãn lại: Tái xác định dự phịng trợ cấp hưu trí phải trả Điều chỉnh giá trị hợp lý tài sản khác từ hợp kinh doanh (*) Tổng tài sản thuế thu nhập hoãn lại 1/1/2020 Increases from business combination (Note 5) Recognised in consolidated statement of income Recognised in equity 31/12/2020 Nghìn VND Nghìn VND Nghìn VND Nghìn VND Nghìn VND (583.078.428) - 31.001.394 - (552.077.034) (3.900.260) - (41.153.814) - (45.054.074) Tài sản quan hệ có từ trước - 22.384.346 (2.338.663) - 20.045.683 Tài sản quan hệ có từ trước - 1.163.407.482 - 117.949.958 1.281.357.440 Giá trị thuế khoản lỗ mang sang - 38.391.743 143.767.487 5.224.169 187.383.399 Chi phí phải trả khoản dự phòng - (267.482.770) 2.590.356 (26.905.128) (291.797.542) Tài sản vơ hình xác định từ hợp kinh doanh - (951.280.572) 26.022.880 (85.632.871) (1.010.890.563) Trữ lượng khai thác trữ lượng địa chất Lỗ chưa thực từ giao dịch nội Thuế thu nhập hoãn lại phải trả: Mẫu B 09 – DN/HN (Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) (b) Biến động chênh lệch tạm thời năm (a) Tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả ghi nhận Thuế suất BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN Phát triển bền vững Trữ lượng khai thác trữ lượng địa chất 15% 552.077.034 583.078.428 Lỗ chưa thực từ giao dịch nội 10% - 15% 45.054.074 3.900.260 30% 1.010.890.563 - (667.132.172) 25.276.373 (41.049.435) (682.905.234) 162.647.075 - Điều chỉnh giá trị hợp lý tài sản khác từ hợp kinh doanh - 15% - 30% Chi phí phải trả khoản dự phòng 30% 16.752.855 - Các khoản khác - (42.865.105) (16.509.558) 3.962.729 (55.411.934) Các khoản khác 30% 55.411.934 - (586.978.688) (704.577.048) 168.656.455 (26.450.578) (1.149.349.859) 1.842.833.535 586.978.688 Tài sản vơ hình xác định từ hợp kinh doanh Điều chỉnh giá trị hợp lý tài sản khác từ hợp kinh doanh Tổng thuế thu nhập hoãn lại phải trả (*) Các khoản tài sản nợ phải trả thuế thu nhập hoãn lại chủ yếu phát sinh từ HCS cơng ty Các khoản mục trình bày sở cơng ty có quyền hợp pháp bù trừ tài sản thuế thu nhập hành với nợ thuế thu nhập hành phải trả, tài sản thuế thu nhập hoãn lại với thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan đến khoản thuế thu nhập áp quan quản lý thuế đơn vị chịu thuế 284 MASAN HIGH-TECH MATERIALS (**) Thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận vốn chủ sở hữu bao gồm khoản thuế thu nhập hoãn lại liên quan giá trị tái xác định nghĩa vụ phúc lợi xác định – dự phòng trợ cấp hưu trí Như trình bày Thuyết minh 3(l), khoản ghi nhận vào vốn chủ sở hữu tài khoản “Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu” theo hướng dẫn Bộ Tài MASAN HIGH-TECH MATERIALS 285 BÁO CÁO TÀI CHÍNH & Cơng ty Cổ phần Masan High-Tech Materials (trước Công ty Cổ phần Tài nguyên Masan) công ty Thuyết minh báo cáo tài hợp cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN/HN (Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) Cơng ty Cổ phần Masan High-Tech Materials (trước Công ty Cổ phần Tài nguyên Masan) công ty Thuyết minh báo cáo tài hợp cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 (tiếp theo) BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN Phát triển bền vững Mẫu B 09 – DN/HN (Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) 23 Thay đổi vốn chủ sở hữu 22 Dự phòng phải trả dài hạn Vốn cổ phần Biến động khoản dự phòng năm sau: Tăng hợp kinh doanh Quỹ hưu trí phụ cấp khác Nghìn VND Nghìn VND Nghìn VND Nghìn VND 99.121.941 429.781.166 - 528.903.107 - - chủ sở hữu giá hối đoái Quỹ khác Lợi nhuận Vốn chủ sở Lợi ích thuộc vốn chưa hữu thuộc cổ đông chủ sở hữu phân phối chủ không sở hữu kiểm sốt Tổng cộng Cơng ty Quyền khai thác khống sản Khơi phục trường Số dư đầu năm Thặng dư Vốn khác Chênh lệch tỷ vốn cổ phần 5.946.290.580 Tổng cộng 5.946.290.580 Nghìn VND Nghìn VND Nghìn VND Nghìn VND Nghìn VND Nghìn VND Nghìn VND Nghìn VND Nghìn VND 8.993.091.220 145.709.384 (295.683.347) - - 3.282.836.988 12.125.954.245 - 12.125.954.245 Lợi nhuận năm - - - - - 352.393.815 352.393.815 - 352.393.815 Phát hành cổ phiếu thưởng 899.307.560 - - - - (899.307.560) - - - - - - - - (8.525.794) (8.525.794) - (8.525.794) 9.892.398.780 145.709.384 (295.683.347) - - 2.727.397.449 12.469.822.266 - 12.469.822.266 Lợi nhuận năm - - - - - 39.195.963 39.195.963 12.594.995 51.790.958 Tăng hợp kinh doanh - - - - - - - 49.291.905 49.291.905 1.099.155.420 995.175.317 - - - - 2.094.330.737 - 2.094.330.737 - (42.624.809) - - - - (42.624.809) - (42.624.809) - - - - (358.967.342) - (358.967.342) - (358.967.342) - - - (189.058.584) - - (189.058.584) 4.955.904 (184.102.680) 10.991.554.200 1.098.259.892 (295.683.347) (189.058.584) (358.967.342) 2.766.593.412 14.012.698.231 66.842.804 14.079.541.035 Số dư ngày tháng năm 2019 Mua lại quyền sở hữu cổ đông không kiểm sốt Dự phịng lập năm 4.678.557 33.613.058 71.885.161 110.176.776 Số dư ngày tháng năm 2020 Tái xác định dự phịng trợ cấp hưu trí (*) - - 514.337.973 514.337.973 Dự phòng sử dụng năm - (73.145.651) (142.227.470) (215.373.121) (Thuyết minh 5) Phát hành cổ phiếu Chênh lệch chuyển đổi tiền tệ - - 573.041.087 573.041.087 Phí giao dịch phát hành cổ Số dư cuối năm 103.800.498 390.248.573 6.963.327.331 7.457.376.402 phiếu Tái xác định dự phịng trợ cấp hưu trí Chênh lệch tỷ giá hối đoái Số dư ngày 31 tháng 12 năm 2020 286 MASAN HIGH-TECH MATERIALS MASAN HIGH-TECH MATERIALS 287 BÁO CÁO TÀI CHÍNH & Cơng ty Cổ phần Masan High-Tech Materials (trước Công ty Cổ phần Tài nguyên Masan) công ty Thuyết minh báo cáo tài hợp cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN/HN (Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) Cơng ty Cổ phần Masan High-Tech Materials (trước Công ty Cổ phần Tài nguyên Masan) công ty Thuyết minh báo cáo tài hợp cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 (tiếp theo) BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN Phát triển bền vững Mẫu B 09 – DN/HN (Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) 24 Vốn cổ phần Biến động vốn cổ phẩn năm sau: Vốn cổ phần duyệt phát hành Công ty là: 2020 31/12/2020 Vốn cổ phần duyệt 1/1/2020 Số cổ phiếu Nghìn VND Số cổ phiếu Nghìn VND 1.099.155.420 10.991.554.200 989.239.878 9.892.398.780 Số dư đầu năm Cổ phiếu phổ thông Phát hành cổ phiếu phổ thông năm (*) 1.099.155.420 10.991.554.200 989.239.878 Cổ phiếu phổ thông Thặng dư vốn cổ phần Số dư cuối năm 9.892.398.780 Số cổ phiếu lưu hành 1.099.155.420 10.991.554.200 989.239.878 9.892.398.780 - 1.098.259.892 - 145.709.384 Thặng dư vốn cổ phần phản ánh phần chênh lệch số tiền thu từ phát hành cổ phiếu mệnh giá cổ phiếu Nghìn VND Số cổ phiếu Nghìn VND 989.239.878 9.892.398.780 899.309.122 8.993.091.220 - - 89.930.756 899.307.560 109.915.542 1.099.155.420 - - 1.099.155.420 10.991.554.200 989.239.878 9.892.398.780 (*) Ngày 26 tháng 10 năm 2020, Công ty ký hợp đồng quyền chọn bán với Mitsubishi Material Corporation (Nhà đầu tư) để phát hành 109.915.542 cổ phiếu phổ thông cho tổng khoản toán 2.094.330.737.268 VND Liên quan đến giao dịch này, Công ty cấp quyền chọn bán cho Nhà Đầu Tư mà quyền chọn bán thực trường hợp (i) Công ty Nhà Đầu Tư (hoặc bên liên kết Nhà Đầu Tư) thiết lập tảng vận hành chung cho mảng kinh doanh vonfram chế biến cận sâu vịng 18 tháng kể từ ngày hồn tất giao dịch (ii) có thay đổi quyền kiểm sốt Cơng ty Giá mua quyền chọn bán với giá đặt mua cổ phần VND trừ tổng số tiền thu Nhà Đầu Tư từ việc bán cổ phần Công ty tổng số cổ tức khoản bồi hồn mà Nhà Đầu Tư nhận được, điều chỉnh cho kiện suy giảm quyền sở hữu tương lai Hạn chót để hồn tất giao dịch quyền chọn bán vòng 18 tháng kể từ ngày Công ty nhận thông báo thực quyền chọn bán từ Nhà Đầu Tư Việc thực quyền chọn bán phải có phê duyệt Hội đồng Quản trị, cổ đông quan quản lý Việt Nam Cổ phiếu phổ thông có mệnh giá 10.000 VND Mỗi cổ phiếu phổ thông tương ứng với phiếu biểu họp cổ đông Công ty Các cổ đông nhận cổ tức mà Công ty công bố vào thời điểm Tất cổ phiếu phổ thông có thứ tự ưu tiên tài sản cịn lại Cơng ty Các quyền lợi cổ phiếu Công ty mua lại bị tạm ngừng chúng phát hành lại Số cổ phiếu Phát hành cổ phiếu thưởng năm Vốn cổ phần phát hành 2019 Việc phát hành cổ phiếu kết thúc vào ngày 24 tháng 11 năm 2020 tất cổ phiếu dự kiến phân phối tất khoản tốn thu Sau hồn thành giao dịch này, Nhà đầu tư nắm giữ 10% lợi ích vốn chủ sở hữu Công ty Số tiền thu từ việc phát hành cổ phiếu sử dụng để nâng cao lực tài chính, quy mơ hoạt động khả cạnh tranh, tạo sở cho việc phát triển bền vững, an toàn, hiệu Công ty và/hoặc công ty thông qua việc góp vốn cơng ty 25 Các khoản mục ngồi Bảng cân đối kế tốn (a) Tài sản th Các khoản tiền thuê tối thiểu tương lai phải trả cho hợp đồng thuê hoạt động không hủy ngang sau: 288 MASAN HIGH-TECH MATERIALS 31/12/2020 1/1/2020 Nghìn VND Nghìn VND Trong vịng năm 16.497.931 2.145.000 Trong vòng hai đến năm năm 16.599.443 - 33.097.374 2.145.000 MASAN HIGH-TECH MATERIALS 289 BÁO CÁO TÀI CHÍNH & Công ty Cổ phần Masan High-Tech Materials (trước Công ty Cổ phần Tài nguyên Masan) công ty Thuyết minh báo cáo tài hợp cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN/HN (Ban hành theo Thơng tư số 202/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) Công ty Cổ phần Masan High-Tech Materials (trước Công ty Cổ phần Tài nguyên Masan) công ty Thuyết minh báo cáo tài hợp cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 (tiếp theo) BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN Phát triển bền vững Mẫu B 09 – DN/HN (Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) (e) Điều chỉnh giá bán thức (b) Ngoại tệ loại 31/12/2020 1/1/2020 Như trình bày Thuyết minh 3(p), Tập đồn có cam kết theo hợp đồng mua bán nhằm điều chỉnh giá bán sản phẩm dựa giá thị trường niêm yết tương lai London Metal Bulletin (“LMB”) ngày có giá thức thỏa thuận Doanh thu tạm tính ghi nhận dựa giá trị hợp lý ước tính tổng giá trị khoản phải thu ngày giao dịch Doanh thu điều chỉnh ngày có giá thức sau ngày kết thúc kế tốn năm Ngun tệ Tương đương Nghìn VND Nguyên tệ Tương đương Nghìn VND USD 12.139.880.37 279.035.150 30.746.796 710.558.466 EUR 10.166.623.19 285.438.113 - - JPY 149.538.241.00 33.004.585 - - Tổng doanh thu thể tổng giá trị hàng bán dịch vụ cung cấp, không bao gồm thuế giá trị gia tăng thuế xuất CNY 10.586.982.83 36.747.417 - - CAD 763.488.94 13.650.419 - - 27 Doanh thu hoạt động tài (c) Nợ khó địi xử lý Nợ khó địi xử lý 31/12/2020 1/1/2020 Nghìn VND Nghìn VND 21.507.965 21.507.965 Khơng có khoản doanh thu ghi nhận sở giá tạm tính ngày 31 tháng 12 năm 2020 (1/1/2020: 301 tỷ VND) 26 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Phí quyền chọn mua Thanh tốn chi phí lãi vay trước từ thỏa thuận dàn xếp vụ kiện trọng tài quốc tế Lãi chênh lệch tỷ giá (d) Cam kết chi tiêu vốn Lãi tiền gửi cho vay Tại ngày 31 tháng 12 năm 2020, Tập đồn có cam kết vốn sau duyệt chưa phản ánh bảng cân đối kế toán: Doanh thu hoạt động tài khác Đã duyệt chưa ký kết hợp đồng Đã duyệt ký kết hợp đồng 290 MASAN HIGH-TECH MATERIALS 2020 2019 Nghìn VND Nghìn VND 406.473.000 - - 809.725.000 187.623.389 78.308.024 52.304.346 39.037.312 81.613 4.609.924 646.482.348 931.680.260 28 Chi phí tài 31/12/2020 1/1/2020 Nghìn VND Nghìn VND 2020 2019 176.985.972 1.040.288 Nghìn VND Nghìn VND 85.765.512 14.594.996 Chi phí lãi vay 1.199.925.907 1.079.224.166 262.751.484 15.635.284 Chi phí vay 78.922.551 82.295.440 Lỗ chênh lệch tỷ giá 230.948.527 54.140.686 Chi phí tài khác 143.171.014 75.000.897 1.652.967.999 1.290.661.189 MASAN HIGH-TECH MATERIALS 291 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cơng ty Cổ phần Masan High-Tech Materials (trước Công ty Cổ phần Tài nguyên Masan) công ty Thuyết minh báo cáo tài hợp cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 (tiếp theo) & Mẫu B 09 – DN/HN (Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) Đền bù khác theo thỏa thuận dàn xếp vụ kiện trọng tài quốc tế Lãi lý tài sản cố định Lãi bán phế liệu Các khoản khác Mẫu B 09 – DN/HN (Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) 31 Thuế thu nhập 29 Thu nhập khác Lãi từ giao dịch mua giá rẻ từ hợp kinh doanh (Thuyết minh 5) Công ty Cổ phần Masan High-Tech Materials (trước Công ty Cổ phần Tài nguyên Masan) công ty Thuyết minh báo cáo tài hợp cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 (tiếp theo) BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN Phát triển bền vững 2020 2019 Nghìn VND Nghìn VND 1.298.081.205 - - 1.212.834.666 12.478.204 9.741.897 1.462.130 977.273 16.964.529 6.475.574 1.328.986.068 1.230.029.410 (a) Ghi nhận báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp 2020 2019 Nghìn VND Nghìn VND Năm hành 24.879.988 128.366.030 Dự phòng (thừa)/thiếu năm trước (4.225.330) 10.196.118 20,654,658 138,562,148 Phát sinh hoàn nhập chênh lệch tạm thời (168,656,455) (25,169,620) (Lợi ích)/chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp (148,001,797) 113,392,528 Chi phí thuế hành Lợi ích thuế thu nhập hoãn lại (b) Đối chiếu thuế suất thực tế 30 Chi phí khác 2020 2019 Nghìn VND Nghìn VND 2020 2019 Nghìn VND Nghìn VND (Lỗ)/lợi nhuận trước thuế (96,210,839) 465,786,343 Các khoản phạt thuế 9,370,848 32,904,728 Thuế tính theo thuế suất Cơng ty (19,242,167) 93,157,269 Lỗ lý tài sản cố định 8,776,981 - 7,151,662 21,340,103 - (32,286,329) Chi phí khác thỏa thuận dàn xếp vụ kiện trọng tài quốc tế - 522,246,200 7,635,516 1,762,922 Hủy bỏ thỏa thuận bán khoản phải thu tiền bồi thường trước - 256,200,000 (259,616,241) - Đền bù cho việc hủy bỏ thỏa thuận bán khoản phải thu tiền bồi thường 40,660,742 7,369,380 (4,225,330) 10,196,118 Các khoản khác 58,808,571 893,457,185 120,294,763 19,222,445 (148,001,797) 113,392,528 Chi phí khơng khấu trừ thuế Ưu đãi thuế 292 MASAN HIGH-TECH MATERIALS Ảnh hưởng mức thuế suất khác áp dụng công ty Thu nhập khơng bị tính thuế Dự phịng (thừa)/thiếu năm trước Biến động chênh lệch tạm thời MASAN HIGH-TECH MATERIALS 293 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cơng ty Cổ phần Masan High-Tech Materials (trước Công ty Cổ phần Tài nguyên Masan) công ty Thuyết minh báo cáo tài hợp cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 (tiếp theo) & Mẫu B 09 – DN/HN (Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) Cơng ty Cổ phần Masan High-Tech Materials (trước Công ty Cổ phần Tài nguyên Masan) công ty Thuyết minh báo cáo tài hợp cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 (tiếp theo) BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN Phát triển bền vững Mẫu B 09 – DN/HN (Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) 32 Lãi cổ phiếu (c) Thuế suất áp dụng Cơng ty có nghĩa vụ nộp cho Nhà nước thuế thu nhập doanh nghiệp 20% lợi nhuận tính thuế Các cơng ty Cơng ty có nghĩa vụ nộp cho Nhà nước thuế thu nhập theo quy định hành Các công ty Công ty hưởng ưu đãi thuế khác nhau, theo cơng ty hưởng thêm miễn giảm thuế sau: • MTC – công ty hưởng ưu đãi thuế áp dụng cho dự án đầu tư ứng dụng công nghệ cao theo quy định thuế hành Việc tính tốn lãi cổ phiếu cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 dựa số lợi nhuận phân bổ cho cổ đông phổ thông 39.196 triệu VND (2019: 352.394 triệu VND) số lượng cổ phiếu phổ thơng bình quân gia quyền 1.000.651.874 cổ phiếu (2019: 989.239.878 cổ phiếu), chi tiết sau: (a) Lợi nhuận thuộc cổ đơng Việt Nam • NPM – công ty hưởng ưu đãi thuế áp dụng cho hoạt động khai thác chế biến khống sản sản phẩm khống sản khơng phải vàng địa bàn có điều kiện kinh tế - xã hội đặc biệt khó khăn theo quy định thuế hành Việt Nam Tất ưu đãi miễn giảm thuế thu nhập doanh nghiệp nêu không áp dụng với thu nhập khác, thu nhập khác chịu mức thuế suất 20% HCS công ty HSC hoạt động chủ yếu Đức, Canada, Trung Quốc Lợi nhuận năm Lợi ích cổ đơng khơng kiểm sốt Lợi nhuận thuộc cổ đông phổ thông 2020 2019 Nghìn VND Nghìn VND 51.790.958 352.393.815 (12.594.995) - 39.195.963 352.393.815 2020 2019 989.239.878 899.309.122 - 89.930.756 11.411.996 - 1.000.651.874 989.239.878 • Các cơng ty có trụ sở Đức có hình thức pháp lý cơng ty cổ phần phải chịu mức thuế thu nhập doanh nghiệp 15% cộng với khoản phụ thu thuế với mức 5,5% (phụ thu thuế đồn kết cộng đồng – solidarity surcharge) Do đó, tổng thuế suất phải nộp 15,825% Các công ty phải nộp thuế Thương mại (Trade tax), thuế suất (uniform tax rate) 3,5 % (mức thuế sở) nhân với mức thuế suất địa phương tùy thuộc vào vị trí trụ sở cơng ty Mức thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp thuế suất thuế Thương mại, trung bình xấp xỉ 30%; • H.C Starck Jiangwu Tungsten Specialities (Ganzhou), Co., Ltd chịu mức thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 15% áp dụng cho doanh nghiệp sản xuất có vốn đầu tư nước thành lập Cám Châu, tỉnh Giang Tây, Trung Quốc; • H.C Starck Canada Inc chịu mức thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp áp dụng cho doanh nghiệp Canada, xấp xỉ 25% (b) Số lượng cổ phiếu bình qn gia quyền Số lượng cổ phiếu phổ thơng phát hành đầu năm Ảnh hưởng việc phát hành cổ phiếu thưởng ngày 18 tháng 11 năm 2019 Ảnh hưởng việc phát hành cổ phiếu ngày 24 tháng 11 năm 2020 (d) Các vấn đề thuế tiềm tàng Luật thuế việc áp dụng luật thuế số quốc gia mà Công ty công ty hoạt động phụ thuộc vào việc diễn giải thay đổi theo thời gian Số liệu tốn thuế tùy thuộc vào kết kiểm tra tra quan thuế khác Các quan có thẩm quyền phạt, đánh thuế tính lãi chậm nộp Thực tế làm phát sinh rủi ro thuế cho Công ty công ty Ban Giám đốc tin rằng, Công ty công ty trích lập dự phịng đầy đủ cho khoản thuế phải nộp dựa cách diễn giải luật thuế Việt Nam, bao gồm quy định chống chuyển giá cách tính thuế thu nhập doanh nghiệp thuế thu nhập hoãn lại phải trả Tuy nhiên, quan thuế có thẩm quyền có cách diễn giải luật khác 294 MASAN HIGH-TECH MATERIALS Số lượng cổ phiếu phổ thơng bình qn gia quyền cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 (c) Lãi suy giảm cổ phiếu Cơng ty khơng có cổ phiếu phổ thơng tiềm có tác động suy giảm MASAN HIGH-TECH MATERIALS 295 BÁO CÁO TÀI CHÍNH & Cơng ty Cổ phần Masan High-Tech Materials (trước Công ty Cổ phần Tài nguyên Masan) công ty Thuyết minh báo cáo tài hợp cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN/HN (Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) Cơng ty Cổ phần Masan High-Tech Materials (trước Công ty Cổ phần Tài nguyên Masan) công ty Thuyết minh báo cáo tài hợp cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 (tiếp theo) 33 Các giao dịch chủ yếu với bên liên quan Bên liên quan Ngoài số dư giao dịch với bên liên quan trình bày thuyết minh khác báo cáo tài hợp nhất, năm Tập đồn có số dư giao dịch chủ yếu sau với bên liên quan Công ty Cổ phần Hàng tiêu dùng Masan Tại ngày cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020, Tập đồn có khoản tiền gửi khơng kỳ hạn có kỳ hạn Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam (“TCB”) theo điều khoản giao dịch thơng thường Cơng ty TNHH Tầm nhìn Masan Tại 31 tháng 12 năm 2020, công ty liên kết công ty mẹ cấp cao công ty mẹ cấp cao nắm giữ số lượng trái phiếu phát hành Tập đoàn tương ứng với 161.807 triệu VND (1/1/2020: 319.180 triệu VND) Không (1/1/2020: 1.250.000 triệu VND) (b) Giao dịch với bên liên quan Bản chất giao dịch 2020 2019 Nghìn VND Nghìn VND Cán quản lý chủ chốt Cơng ty mẹ cấp cao Cơng ty Cổ phần Tập đồn Masan (“MSN”) Lãi trái phiếu Khoản vay nhận Chi phí lãi vay Cho vay Thu hồi khoản cho vay Thu nhập lãi cho vay - 120.429.756 2.181.000.000 - (2.181.000.000) - 13.773.529 - 1.923.753.425 1.000.000.000 (1.780.273.973) - 46.098.803 - Công ty liên kết công ty mẹ cấp cao Chi phí lãi vay chi phí vay 91.904.512 73.109.464 Khoản vay nhận 38.823.600 1.367.341.337 Khoản vay trả 1.777.789.296 1.498.587.983 Tiền thu từ phát hành trái phiếu (i) 5.300.138.629 2.000.000.000 Tiền mua lại trái phiếu 1.900.979.224 - - 18.550.000 Phí liên quan đến trái phiếu trả 296 MASAN HIGH-TECH MATERIALS 2020 2019 Nghìn VND Nghìn VND Mua hàng hóa 1.370.253 1.352.168 Mua dịch vụ 1.273.609 2.509.043 NPM tốn hộ phí - 2.050.559 Hủy bỏ thỏa thuận bán khoản phải thu tiền bồi thường - 256.200.000 Đên bù việc hủy bỏ thỏa thuận khoản phải thu tiền bồi thường - 74.936.877 25.157.139 31.123.186 - 725.041.695 Lương, thưởng phúc lợi khác (ii) Hội đồng Quản trị (“HĐQT”) Khoản vay trả TCB công ty Mẫu B 09 – DN/HN (Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) Cơng ty mẹ cấp cao (a) Số dư với bên liên quan Bên liên quan Bản chất giao dịch BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN Phát triển bền vững Thành viên HĐQT Bán hàng hóa cho công ty liên quan thành viên HĐQT (iii) (i) Trái phiếu niêm yết bán rộng rãi cho nhà đầu tư theo thỏa thuận thu xếp giao dịch (ii) Các thành viên Hội đồng Quản trị không hưởng khoản thù lao năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 ngày 31 tháng 12 năm 2019 Trong thù lao cho Cán quản lý chủ chốt, thù lao thực tế Hội đồng Quản trị, lương thưởng cho thành viên Hội đồng Quản trị Công ty Tổng Giám đốc Công ty năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 sau: Tên Chức vụ Nghìn VND Hội đồng quản trị Ông Danny Le Chủ tịch Hội đồng Quản trị - Ơng Nguyễn Thiều Nam Phó Chủ tịch thứ - Ông Nguyễn Văn Thắng Thành viên Hội đồng Quản trị - Ông Craig Richard Bradshaw Thành viên Hội đồng Quản trị - Ban Giám đốc Ông Craig Richard Bradshaw Tổng Giám đốc (*) 25.157.139 (*) Lương thưởng cho Tổng Giám đốc Công ty năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 31 tháng 12 năm 2019 chi trả công ty Công ty (iii) Trong năm 2018, NPM – cơng ty Tập đồn bán hàng hóa cho cơng ty liên quan thành viên HĐTV NPM thành viên HĐQT Cơng ty, sau đó, năm 2019, NPM mua hàng hóa từ cơng ty liên quan Giao dịch mua lại Hội đồng Thành viên NPM phê duyệt vào ngày 25 tháng năm 2019 MASAN HIGH-TECH MATERIALS 297 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cơng ty Cổ phần Masan High-Tech Materials (trước Công ty Cổ phần Tài nguyên Masan) công ty Thuyết minh báo cáo tài hợp cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 (tiếp theo) & BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN Phát triển bền vững KHUYẾN CÁO ĐỐI VỚI CÁC NHẬN ĐỊNH VỀ TƯƠNG LAI Mẫu B 09 – DN/HN (Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) 34 Thơng tin so sánh Thơng tin so sánh ngày tháng năm 2020 mang sang từ số liệu trình bày báo cáo tài hợp Cơng ty ngày cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2019 Báo cáo chứa đựng thơng tin bao hàm “nhận định tương lai” Nói chung, từ ngữ “tin tưởng”, “kỳ vọng”, “dự định”, “nhắm đến”, “ước tính”, “dự kiến”, “dự phóng”, “sẽ” từ ngữ tương tự xác định nhận định tương lai, mà nhìn chung khơng phải kiện xảy thực tế Tuy nhiên, việc nhận định khơng có từ ngữ từ ngữ tương tự khơng có nghĩa nhận định khơng phải nhận định tương lai Tồn nhận định kết hoạt động, kiện phát triển mà kỳ vọng dự kiến xảy tương lai – bao gồm nhận định mức độ tăng trưởng, thị phần bán hàng lợi nhuận mức độ tăng trưởng thị phần, nhận định quan điểm chung kết hoạt động tương lai – nhận định tương lai Ban điều hành tin nhận định tương lai hợp lý thời điểm đưa Tuy nhiên nhà đầu tư cần lưu ý không phụ thuộc nhiều vào nhận định tương lai báo cáo nhận định tương lai đề cập vào ngày lập báo cáo Công ty Cổ phần Tài nguyên Masan khơng có nghĩa vụ phải cập nhật sửa đổi công khai nhận định nào, cho dù có xuất thơng tin mới, kiện tương lai diễn biến khác, ngoại trừ trường hợp theo yêu cầu pháp luật Ngoài ra, nhận định tương lai tùy thuộc vào nhiều rủi ro bất trắc khiến kết kiểm tốn hoàn toàn khác biệt so với kết trước Công ty kỳ vọng mong đợi Những rủi ro bao gồm rủi ro định giá sản phẩm giá bán Công ty vonfram, đồng, florit bismut xác định bởi, có liên quan đến giá thị trường giới, mà xảy biến động lớn Sự biến động giá sản phẩm xảy thay đổi giá từ yếu tố kinh tế địa trị tồn cầu, nhu cầu ngành công nghiệp, nguồn cung tăng phát triển nguồn tài ngun hữu ích mới, thay đổi cơng nghệ, sản phẩm thay khoản thuế nhà nước Sự biến động tốc độ tăng trưởng kinh tế toàn cầu tiềm ẩn tác động bất lợi đến nhu cầu giá hàng hóa tương lai Điều tiềm ẩn tác động tiêu cực đến lợi nhuận dòng tiền tương lại Những rủi ro bất trắc bao gồm, không giới hạn bởi, nội dung đề cập phần khác báo cáo nội dung đề cập thời điểm báo cáo tương lai nộp cho Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội Báo cáo không phát hành Hoa Kỳ Báo cáo thông tin chứa đựng báo cáo khơng phải chào bán chứng khốn Hoa Kỳ Chứng khốn khơng phép chào bán Hoa Kỳ không đăng ký theo Luật Chứng khoán năm 1933 Hoa Kỳ, sửa đổi, không miễn đăng ký Bất kỳ việc chào bán cơng khai chứng khốn Hoa Kỳ phải thực cáo bạch mà cung cấp tổ chức phát hành chứng khoán người nắm giữ chứng khốn chào bán có thơng tin chi tiết Công ty Ban Điều hành Công ty báo cáo tài 298 MASAN HIGH-TECH MATERIALS MASAN HIGH-TECH MATERIALS 299 PHỤ LỤC & BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN Phát triển bền vững DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ACCA Hiệp hội Kế tốn Cơng chứng Anh Luật Doanh nghiệp Luật Doanh nghiệp số 68/2014/QH13 Quốc hội nước CHXHCN Việt Nam ban hành ngày 26/11/2014 AGM Hội nghị Thường niên M&A Mua bán sáp nhập ANCO Công ty Cổ phần Dinh dưỡng Nông nghiệp Quốc tế Masan Group MSN công ty APEC Diễn đàn Hợp tác Kinh tế Châu Á – Thái Bình Dương MSN Cơng ty Cổ phần Tập đoàn Masan APT Muối Amoni Vonframat MH Cơng ty TNHH Tầm nhìn Masan BAH Người bị ảnh hưởng Dự án MML Công ty Cổ phần Masan MEATLife BKS Ban Kiểm sốt Cơng ty MRTN Công ty TNHH MTV Tài Nguyên Masan Thái Nguyên Bộ TNMT Bộ Tài nguyên Môi trường MCH Công ty Cổ phần Hàng tiêu dùng Masan BTO Oxit Vonfram xanh MTC Công ty TNHH Vonfram Masan CHESS Ủy ban An tồn, Sức khỏe, Mơi trường, Cộng đồng Phát triển Bền vững mtu 1mtu = 10kg CSI Bộ số doanh nghiệp bền vững NPMC Công ty TNHH Khai thác Chế biến Khoáng sản Núi Pháo CSR Trách nhiệm xã hội RMI Sáng kiến nguồn khống sản có trách nhiệm dmt Đơn vị khô SDGs Các mục tiêu Phát triển Bền vững toàn cầu DP2 Điểm xả thải số ST Muối Natri Vonframat DP3 Điểm xả thải số STC Đập chứa đuôi quặng sulphua Dự án Núi Pháo Dự án Khai thác Chế biến Khoáng sản Núi Pháo thành lập theo Giấy phép đầu tư TNTI Công ty TNHH MTV Thương mại Đầu tư Thái Nguyên số 17121000026 UBND Tỉnh Thái Nguyên cấp ngày 21/07/2010 (điều chỉnh bổ sung theo thời điểm) TRIFR Tỷ lệ tổng tai nạn ghi nhận ĐHĐCĐ Đại hội đồng cổ đông TSF Đập chứa đuôi quặng EBITDA Lợi nhuận trước thuế, lãi vay khấu hao UB Ủy ban EC Hiệu ứng điện sắc UPCOM Thị trường giao dịch cổ phiếu Công ty đại chúng chưa niêm yết EIA Đánh giá tác động môi trường USD or US$ or $ Đơn vị tiền tệ Hợp chủng quốc Hoa Kỳ GDP Tổng sản phẩm quốc nội VAS Tiêu chuẩn Kế toán Việt Nam H.C.Starck HCS Công ty H.C.Starck GmbH VAT Thuế Giá trị gia tăng HĐQT Hội đồng Quản trị VBCSD Hội đồng doanh nghiệp phát triển bền vững Việt Nam HĐTV Hội đồng Thành viên VND Đơn vị tiền tệ Nước CHXHCN Việt Nam HNX Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội VNR Công ty Cổ phần Báo cáo Đánh giá Việt Nam IC Vi mạch VSD Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam IT Công nghệ thông tin YTO Oxit Vonfram Vàng ITIA Muối kết tinh Amoni Vonframat iTSCI Sáng kiến chuỗi cung ứng nguồn khoáng sản có trách nhiệm LCD Màn hình tinh thể lỏng LTIFR Tần suất tai nạn gây ngày công 300 MASAN HIGH-TECH MATERIALS MASAN HIGH-TECH MATERIALS 301 PHỤ LỤC 302 MASAN HIGH-TECH MATERIALS