(Luận văn thạc sĩ) hoàn thiện quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP đại chúng việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ HỒN THIỆN QUY TRÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM Ngành: Quản trị kinh doanh PHẠM ANH HÙNG Hà Nội - Năm 2019 PHẦN BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ HỒN THIỆN QUY TRÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM Nhóm ngành: Kinh doanh Ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 83.40.101 Họ tên học viên: Phạm Anh Hùng Người hướng dẫn: TS Phan Thị Thu Hiền Hà Nội - Năm 2019 PHẦN i LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập em, thực hướng dẫn khoa học TS Phan Thị Thu Hiền, Trường Đại học Ngoại Thương Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Kết nghiên cứu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình nghiên cứu khác TÁC GIẢ LUẬN VĂN Phạm Anh Hùng ii LỜI CẢM ƠN Luận văn hoàn thành sau trình học tập chương trình đào tạo Thạc sĩ Trường Đại học Ngoại thương trình nghiên cứu thân em Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam Em xin chân thành cám ơn thầy cô giáo Trường Đại học Ngoại thương tận tâm giảng dạy, truyền đạt kiến thức quý báu cho em suốt thời gian em học trường Đồng thời em xin cảm ơn Ban Lãnh đạo, cán nhân viên Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam giúp đỡ, hỗ trợ em thời gian nghiên cứu hoàn thành luận văn Đặc biệt em xin chân thành cảm ơn giáo viên hướng dẫn TS Phan Thị Thu Hiền tận tình bảo, hướng dẫn để em hồn thành luận văn Em xin chân thành cảm ơn! iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT v DANH MỤC BẢNG BIỂU, BIỂU ĐỒ VÀ SƠ ĐỒ vi TÓM TẮT KÊT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN vii LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUY TRÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm đặc điểm rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.3 Phân loại tiêu phản ánh rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 11 1.1.4 Hậu rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 17 1.2 Lý luận chung quy trình quản trị rủi ro tín dụng 18 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 18 1.2.2 Cơ sở lý luận quy trình quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 18 1.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro số ngân hàng giới Việt Nam 29 1.3.1 Kinh nghiệm từ ngân hàng quốc gia giới 29 1.3.2 Kinh nghiệm từ ngân hàng thương mại nước 31 1.3.3 Tổng hợp kinh nghiệm quản trị rủi ro 04 ngân hàng 33 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUY TRÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM 34 2.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam (PVcomBank) 34 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển PVcomBank 34 2.1.2 Chức nhiệm vụ phòng ban ngân hàng: 35 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh PVcomBank giai đoạn 20162018: 37 iv 2.2 Thực trạng quy trình quản trị rủi ro tín dụng PVcomBank giai đoạn 2016-2018 38 2.2.1 Thực trạng tình hình hoạt động tín dụng 38 2.2.2 Thực trạng quy trình quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 44 2.3 Đánh giá chung quy trình quản trị rủi ro tín dụng PVcomBank 58 2.3.1 Những kết đạt 58 2.3.2 Những hạn chế tồn nguyên nhân 60 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUY TRÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM 65 3.1 Định hướng công tác quản trị rủi ro tín dụng PVcomBank 65 3.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh ngân hàng đến năm 2025: 65 3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng 68 3.2 Giải pháp hồn thiện quy trình quản trị rủi ro tín dụng PVcomBank 70 3.2.1 Các giải pháp hồn thiện mơ hình máy tổ chức 70 3.2.2 Các giải pháp liên quan đến vấn đề nhân 71 3.2.3 Các giải pháp liên quan đến hạ tầng công nghệ thông tin 73 3.2.4 Một số giải pháp khác……………………………………………… …74 3.3 Kiến nghị 80 3.3.1 Đối với Chính phủ Bộ ban ngành 76 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 78 KẾT LUẬN 84 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 85 v DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT Từ viết tắt Từ đầy đủ HDBank Ngân hàng TMCP Phát triển Nhà Thành phố Hồ Chí Minh HĐQT Hội đồng quản trị KTNB Kiểm toán nội NHNN Ngân hàng Nhà nước PVN Tập đồn Dầu khí Việt Nam PVcomBank Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam QTRR Quản trị rủi ro TMCP Thương mại cổ phần TSĐB Tài sản đảm bảo 10 VBHN Văn hợp 11 Vietinbank Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam vi DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Tình hình tài sản – nguồn vốn PVcomBank giai đoạn 2016-2018 37 Bảng 2.2: Cơ cấu tín dụng theo đối tượng khách hàng PVcomBank giai đoạn 2016-2018 39 Bảng 2.3: Cơ cấu tín dụng theo đối tượng khách hàng loại hình doanh nghiệp PVcomBank giai đoạn 2016-2018 41 Bảng 2.4: Cơ cấu tín dụng theo thời hạn khoản vay PVcomBank giai đoạn 2016-2018 42 Bảng 2.5: Phân loại nhóm nợ PVcomBank giai đoạn 2016-2018 43 Bảng 2.6: Chỉ tiêu tăng trưởng hệ số nợ PVcomBank giai đoạn 2016-2018 52 Bảng 2.7: Tỷ lệ dự phòng PVcomBank giai đoạn 2016-2018 53 Bảng 2.8: Bảng phân loại nhóm nợ xếp hạng tín dụng PVcomBank 54 Bảng 2.9: Phân quyền phê duyệt tín dụng PVcomBank 56 DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức máy PVcomBank 35 Sơ đồ 2.2: Bộ máy quản trị rủi ro tín dụng PVcomBank 45 Sơ đồ 2.3: Sơ đồ tóm tắt quy trình cấp tín dụng PVcomBank 55 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Cơ cấu tín dụng theo đối tượng khách hàng PVcomBank giai đoạn 2016-2018 39 Biểu đồ 2.2: Cơ cấu tín dụng theo đối tượng khách hàng loại hình doanh nghiệp PVcomBank giai đoạn 2016-2018 40 Biểu đồ 2.3: Cơ cấu tín dụng theo thời hạn khoản vay PVcomBank 42 giai đoạn2016-2018 42 Biểu đồ 2.4 Phân loại nhóm nợ PVcomBank giai đoạn 2016-2018 43 vii TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN Trong bối cảnh tình hình kinh tế Việt Nam ngày mở rộng phát triển, trình hội nhập kinh tế quốc tế diễn biến cách nhanh chóng chiều rộng lẫn chiều sâu, trước thực tiễn ngân hàng TMCP nói chung Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam nói riêng cần trang bị cho hế thống quản trị rủi ro tín dụng hoạt động hiệu để phịng ngừa, kiểm sốt xử lý rủi ro gặp phải q trình hoạt động kinh doanh hàng ngày để đảm bảo cho hoạt động kinh doanh ngân hàng diễn cách ổn định, liên tục có hiệu Qua phương pháp nghiên cứu khoa học phân tích, tổng hợp lý thuyết, kinh nghiệm thực tiễn, luận văn hệ thống hóa lý luận quy trình quản trị rủi ro tín dụng mà ngân hàng thương mại áp dụng Từ việc phân tích rủi ro hoạt động tín dụng thực tiễn Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam, thực tế bước quy trình quản trị rủi ro tín dụng triển khai PVcomBank, luận văn phân tích kết đạt được, hạn chế tồn nguyên nhân Cuối cùng, luận văn đề xuất số giải pháp nhằm hồn thiện quy trình quản trị rủi ro tín dụng có ý nghĩa thực tiễn cho PVcomBank, đồng thời tác giả đưa số kiến nghị, đề xuất với Chính phủ, Bộ ban ngành Ngân hàng Nhà nước Cuối cùng, sở giải pháp đề xuất ngân hàng thương mại tham khảo áp dụng để tiếp tục hồn thiện quy trình quản trị rủi ro tín dụng, nhằm giúp cho hệ thống ngân hàng hoạt động an toàn, ổn định, bền vững, đáp ứng chuẩn mực ngành ngân hàng khu vực quốc tế LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hiện nay, hoạt động ngân hàng ngày phát triển mở rộng với nhiều dịch vụ đa dạng, đem lại tiện ích cho người sử dụng mang lại lợi nhuận cho ngân hàng Các ngân hàng thương mại từ mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận mà không ngừng tăng trưởng quy mô, chất lượng dịch vụ đa dạng hóa sản phẩm qua nhiều lĩnh vực Trong đó, hoạt động tín dụng hoạt động mang lại lợi nhuận lớn chiếm tỷ trọng cao thu nhập ngân hàng Cùng với tầm quan trọng vậy, hoạt động tín dụng hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro q trình vận hành Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết Hậu rủi ro tín dụng thường có ảnh hưởng lớn, dẫn đến thua lỗ, vốn, tình hình tài xấu đi, làm tổn hại đến hình ảnh, uy tín ngân hàng Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng điều tránh khỏi, tồn khách quan gắn liền với q trình cấp tín dụng ngân hàng Đây rủi ro hạn chế giải pháp kịp thời phù hợp Trong bối cảnh kinh tế thị trường ngày mở rộng, trình hội nhập kinh tế quốc tế diễn cách nhanh chóng chiều rộng chiều sâu, tạo điều kiện thuận lợi cho chủ thể tham gia vào kinh tế phát triển thuận lợi Tuy nhiên, bên cạnh thuận lợi rủi ro mà doanh nghiệp phải đối mặt đa dạng phức tạp Khi khách hàng vay vốn tín dụng ngân hàng khách hàng khơng trả nợ hậu hệ lụy mà kéo theo nghiêm trọng doanh nghiệp phá sản, ngân hàng vốn… tình trạng xảy với quy mơ lớn diện rộng hậu vô nặng nề làm ảnh hưởng đến hệ thống ngân hàng nói chung phát triển kinh tế quốc gia, khu vực nói riêng 71 hệ khách hàng tập trung cho công tác kinh doanh, cán hỗ trợ tập trung công tác thẩm định kiểm sốt để chun mơn hóa nhằm nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro tín dụng Về cơng tác nhận dạng rủi ro tín dụng Hiện cơng tác nhận dạng rủi ro tín dụng PVcomBank triển khai cách có hệ thống đồng thơng qua văn bản, quy trình quy chế cụ thể thực thi cán tín dụng Tuy nhiên, cơng tác nhận diện mang tính chủ quan cán tín dụng Việc thành lập phận chuyên trách để nghiên cứu, thu thập thông tin khách hàng, nhóm khách hàng, lĩnh vực ngành nghề mà khách hàng kinh doanh để từ phân tích đưa dự báo rủi ro ngành, khách hàng cụ thể giúp đơn vị kinh doanh kịp thời cập nhật tình hình để từ đưa giải pháp kinh doanh phù hợp Hồn thiện quy trình, quy chế, văn nghiệp vụ cách quán, hợp lý: Các quy trình, quy chế sách quán, đồng phát huy tối đa hiệu công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Để hạn chế rủi ro, PVcomBank cần xây dựng hệ thống đầy đủ phù hợp cho hành lang pháp lý hoạt động tín dụng, cụ thể: + Triển khai, xây dựng sách tín dụng hợp lý theo quy định ngân hàng nhà nước pháp luật; + Ban hành hướng dẫn đầy đủ, kịp thời văn liên quan đến hoạt động tín dụng; + Thường xuyên cập nhật hoàn thiện quy định để phù hợp với tình hình thực tiễn sở hoạt động kinh doanh khách hàng thời kỳ 3.2.2 Các giải pháp liên quan đến vấn đề nhân Đào tạo phát triển nâng cao chất lượng đội ngũ nhân sự: Nhân yếu tố quan trọng định đến chất lượng quản trị rủi ro tín dụng Đào tạo phát triển nâng cao chất lượng nhân nhiệm vụ quan trọng hàng đầu mà PVcomBank cần tập trung trọng, số nội dung liên quan đến công tác nhân cụ thể: 72 + Tuyển dụng nhân có lực, kinh nghiệm; + Tuyển dụng nhân phù hợp với yêu cầu công việc; + Thực công tác đánh giá xếp cán định kỳ để đảm bảo việc sử dụng nhân có hiệu tốt nhất, người, việc; + Xây dựng chế độ sách lương thưởng, phúc lợi xã hội, lộ trình cơng danh phù hợp cho cán sở kết công việc, lực, thâm niên công tác nhằm giữ chân cán nòng cốt tạo động lực cho nhân phấn đấu cống hiến lâu dài cho PVcomBank Thường xuyên tổ chức khóa đào tạo nội th ngồi, khuyến khích tinh thần tự học tập trau dồi kỹ chuyên môn nghiệp vụ trình độ cán Trong bối cảnh mơi trường kinh doanh ngày diễn biến phức tạp, hoạt động tín dụng ln chứa đựng tiềm ẩn nhiều rủi ro bất ngờ, việc thường xuyên tổ chức buổi đào tạo định kỳ để chia sẻ, hướng dẫn trao đổi thực tiễn cơng tác tín dụng điều cần thiết Ngồi việc đào tạo mang tính chất sách vở, theo quy trình, quy chế ngân hàng quy định pháp luật cán tín dụng chia sẻ với rủi ro thực tiễn phát sinh để rút kinh nghiệm nhằm nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ áp dụng vào thực tiễn hoạt động kinh doanh tương lai để nhận biết, phòng tránh đưa giải pháp nhằm kiểm sốt rủi ro tiềm ẩn xảy Nâng cao chất lượng công tác đo lường rủi ro tín dụng Đến thời điểm tại, PVcomBank sử dụng mơ hình tiêu KRIs, số theo KRIs đa phần số tài mang tính chất phổ biến, có sẵn Các mơ hình đo lường rủi ro Creditrisk+, Stress-test, Tổn thất dự tính (EL)… tính tốn sở số có sẵn số cần ước lượng dự đoán mang tính chất chủ quan cá nhân cán tín dụng Vì vậy, việc đo lường rủi ro tín dụng địi hỏi đội ngũ nhân phải có trình độ chuyên môn định, hiểu rõ chất ý nghĩa việc đo lường, hiểu rõ khách hàng hiểu rõ cơng thức để đo lường cho kết cách xác 73 Tăng cường công tác kiểm tra giám sát tín dụng: Cơng tác kiểm tra giám sát tín dụng PVcomBank triển khai đầy đủ Tuy nhiên, thực tiễn triển khai đa phần cán tín dụng cịn xem nhẹ cơng tác kiểm tra giám sát, kiểm tra mang tính hình thức ký biên để lưu trữ hồ sơ Vì vậy, để đảm bảo an tồn hoạt động tín dụng, nhằm hạn chế tối đa tránh rủi ro xảy ra, cán tín dụng cần phải thường xuyên kiểm tra, giám sát hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng cách thường xuyên định kỳ đột xuất cần Trong trình kiểm tra, cán tín dụng cần phải thực cách nghiêm túc, kiểm tra kỹ diễn biến thay đổi hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, để từ nhận biết rủi ro tiềm ẩn xảy có giải pháp xử lý kịp thời Thực cơng tác xếp hạng tín dụng nội khách quan, trung thực, có kiểm sốt tuyến kiểm sốt thứ hai thứ ba: Việc xếp hạng tín dụng nội cần phải thực cách nghiêm túc, khách quan trung thực, tránh trường hợp để chấp nhận đề xuất cấp tín dụng, hỗ trợ khách hàng đạt điểm cao, khách hàng cung cấp thơng tin khơng kiểm tra tính xác, dẫn đến hệ thống xếp hạng không phản ánh chất lượng khách hàng 3.2.3 Các giải pháp liên quan đến hạ tầng công nghệ thông tin Công nghệ đòn bẩy phát triển Hiện đại hóa cơng nghệ thơng tin khơng giúp PVcomBank nâng cao sức cạnh tranh việc phục vụ đáp ứng tốt dịch vụ tài cho khách hàng, tăng suất lao động… mà cịn góp phần lớn hỗ trợ cho công tác quản trị rủi ro tín dụng Hiện nay, hệ thống hạ tầng cơng nghệ thông tin PVcomBank đáp ứng yêu cầu Tuy nhiên, thời gian tới PVcomBank cần triển khai sâu rộng việc triển khai phần mềm hỗ trợ như: Giải pháp Hệ thống khởi tạo cho vay (Loan Origination System – LOS) giải pháp công nghệ chuyên biệt cho ngành ngân hàng, giúp ngân hàng xử lý nhanh chóng xác tài liệu liên quan đến hồ sơ xin vay với vai trò kho lưu trữ tập trung thông tin phê duyệt phân phối tài liệu pháp lý nội LOS hỗ trợ cơng nghệ kiểm 74 sốt theo dõi tồn quy trình xử lý cho vay, đồng thời sử dụng công nghệ ảnh số để giảm thiểu chậm trễ, sai sót thiếu hiệu xử lý tài liệu giấy tờ Được ứng dụng nhiều ngân hàng giới, bước đầu số ngân hàng lớn Việt Nam triển khai lên kế hoạch sử dụng Techcombank, Sacombank, Maritimebank… LOS đánh giá công cụ tạo nên tảng vững cho hoạt động tín dụng, góp phần tăng hiệu chất lượng xử lý khoản vay, đồng thời giúp chuẩn hóa quy trình tác nghiệp phục vụ khách hàng, qua giúp tiết kiệm chi phí giảm bớt quy trình, quan lý hiệu rủi ro tín dụng, đồng thời nâng cao tính minh bạch an tồn hệ thống Nghiên cứu, ứng dụng mơ hình đo lường rủi ro tín dụng tiên tiến: Hiên nay, cơng tác đo lường rủi ro tín dụng PVcomBank áp dụng mơ hình tiêu – KRIs, tiếp cận với tổ chức tư vấn, đối tác chiến lược để xây dựng mơ hình đo lường rủi ro tín dụng tiên tiến Creditrisk+, Stress-test Trong thời gian tới, PVcomBank cần sớm đưa hệ thống đo lường rủi ro vào thử nghiệm áp dụng thực tiễn Ngồi hai mơ hình nêu trên, PVcomBank cần nghiên cứu ứng dụng số mơ hình phổ biến có kết xác đáng tin cậy để làm đưa định giải pháp cấp tín dụng cách phù hợp Một số mơ hình đo lường mà ngân hàng Việt Nam sử dụng như: + Các mơ hình theo phương pháp thống kê: Tổn thất dự tính (EL), tổn thất khơng dự tính (UL); + Các mơ hình lượng hóa VaR tín dụng: Mơ hình CreditMetrics, mơ hình số Z 3.2.4 Một số giải pháp khác 3.2.4.1 Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng phù hợp thời kỳ Hiện nay, PVcomBank xây dựng khung quản trị rủi ro hoạt động có hoạt động tín dụng ban hành sách tín dụng, quy trình, quy chế, quan điểm định hướng tín dụng ngắn hạn thời kỳ gắn với chiến lược phát triển dài hạn PVcomBank đến năm 2025 2030 Tuy nhiên, 75 hoạt động tín dụng PVcomBank chưa xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng thời kỳ Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại bao gồm hai yếu tố chiến lược quản trị rủi ro tín dụng sách tín dụng Chiến lược quản trị rủi ro tín dụng tập hợp định mục tiêu dài hạn giải pháp, cách thức, đường để đạt mục tiêu đề Chiến lược quản trị rủi ro tín dụng xác định rõ mức độ chấp nhận rủi ro tín dụng, kinh doanh ngân hàng hoạt động nhằm xác định rõ mối quan hệ mức rủi ro lợi nhuận kỳ vọng Bên cạnh đó, chiến lược quản trị rủi ro tín dụng tạo khn khổ để kiểm sốt, điều chỉnh cấu chất lượng danh mục tín dụng theo mục tiêu đề thời kỳ Vì vậy, thời gian tới PVcomBank cần xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng phù hợp cho giai đoạn thời gian tới để làm kim nan cho vận hành hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Chiến lược quản trị rủi ro tín dụng xây dựng dựa hoạt động thực tế ngân hàng, mục tiêu phát triển tương lai định hướng vận hành ngân hàng, cần có nhìn tổng quát, đánh giá bước phát triển ngân hàng xu hướng thị trường để đưa chiến lược phù hợp nhất, từ góp phần xây dựng sách định hướng hoạt động ngân hàng thời gian dài theo hướng phát triển bền vững 3.2.4.2 Hồn thiện quy trình cấp tín dụng theo đối tượng khách hàng Quy trình cấp tín dụng khách hàng PVcomBank thực qua 09 bước áp dụng riêng cho phân khúc khách hàng cá nhân, khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ, khách hàng doanh nghiệp lớn, phân khúc khách hàng có quy trình, quy định riêng Tuy nhiên, trình triển khai thực tế tồn nhiều vấn đề khác biệt nhỏ so với quy định đơn vị kinh doanh thường phải trình ngoại lệ, vượt cấp Trong thực tế, khách hàng cá nhân, khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ đối tượng khách hàng có tính chất đơn giản, doanh thu, doanh số giao dịch khối lượng giao dịch 76 khơng lớn, cần đơn giản hóa quy trình để đẩy nhanh tiến độ xử lý hồ sơ nhằm cắt giảm chi phí nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng Đối với phân khúc khách hàng doanh nghiệp lớn đối tượng khách hàng có quy mô doanh số lớn, tần suất giao dịch không nhiều, cần có sách linh động, ưu tiên để đẩy nhanh tiến độ xử lý nâng cao hiệu hoạt động phục vụ khách hàng Quy trình tín dụng cách thức vận hành quy định mà ngân hàng đặt yêu cầu đồng toàn hệ thống để giảm thiểu rủi ro, tối ưu hóa lợi ích Việc thực quy trình điều kiện yêu cầu cán ngân hàng Chính thế, để hệ thống ngân hàng vận hành cách xác, nhanh chóng an tồn địi hỏi hệ thống quy trình, đặc biệt quy trình tín dụng xây dựng cụ thể, chi tiết cho phân khúc, đáp ứng với nhu cầu đối tượng khách hàng Mặc dù, quy trình tín dụng khung pháp lý cụ thể trường hợp, nhiên cần đáp ứng tính linh hoạt việc vận hành để đảm bảo thời gian xử lý giao dịch Hoàn thiện quy trình cấp tín dụng cho đối tượng theo phân khúc khách hàng giải pháp quan trọng hỗ trợ tối đa cho hoạt động quản trị rủi ro nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng Q trình cấp tín dụng cho khách hàng thực qua bước tìm kiếm, tiếp cận khách hàng, thẩm định sơ khách hàng trước lúc cấp tín dụng, thẩm định tái thẩm định, kiểm sốt sau cấp tín dụng… triển khai cách bàn, theo quy trình chuẩn đáp ứng theo quy định pháp luật, chuẩn mực theo khu vực quốc tế hạn chế tối đa rủi ro xảy Vì vậy, thời gian tới PVcomBank cần tiếp tục sửa đổi bổ sung để sớm hồn thiện quy trình cấp tín dụng cho đối tượng khách hàng phù hợp với tình hình thực tiễn Đây giải pháp cần thực sớm để đảm bảo tính an tồn, hạn chế rủi ro đẩy mạnh trình vận hành giao dịch ngân hàng, góp phần thu hút khách hàng cạnh tranh với tổ chức tín dụng khác 77 3.2.4.3 Giám sát chặt chẽ điều kiện cấp tín dụng Trong hoạt động cấp tín dụng việc giám sát chặt chẽ điều kiện cấp tín dụng nội dung quan trọng Việc giám sát chặt chẽ đảm bảo cho hoạt động cấp tín dụng triển khai theo nội dung thống nhất, phê duyệt… đảm bảo cho khoản cấp tín dụng thực thi cách khách quan, trung thực, phòng tránh hạn chế tối đa rủi ro xảy Hiện nay, công tác giám sát khoản cấp tín dụng PVcomBank triển khai theo quy định, quy trình, đáp ứng theo quy định pháp luật hướng tới chuẩn mực theo khu vực quốc tế Tuy nhiên, việc giám sát chủ yếu thực tuyến kiểm sốt thứ nhất, cịn tuyến kiểm sốt thứ hai tuyến kiểm sốt thứ ba có tham gia chưa quan tâm trọng cách phù hợp chưa phát huy tối đa hiệu Vì vậy, thời gian tới cơng tác giám sát tín dụng PVcomBank cần trọng nâng cao hiệu hoạt động tuyến kiểm soát thứ hai tuyến kiểm soát thứ ba Giám sát điều kiện tín dụng cần thực thường xuyên, định kỳ phận ngân hàng Đối với phần kinh doanh, phận trực tiếp làm việc với khách hàng, xây dựng phương án cung cấp dịch vụ cho khách hàng, việc giám sát điều kiện tín dụng cần thực thời điểm bắt đầu cấp tín dụng cho khách hàng Thường xuyên kiểm tra hoạt động, tình hình thực cam kết, tình hình sử dụng vốn khách hàng theo tiến độ quy định, bên cạnh tiến hành kiểm tra đột xuất để đánh giá khả hoạt động uy tín khách hàng Đây bước giám sát trực tiếp khách hàng Ngoài ra, phận giám sát tín dụng, kiểm tốn nội ngân hàng phải thường xuyên song hành đơn vị kinh doanh việc giám sát kiểm tra tình hình thực khách hàng Đó đợt kiểm tra không sổ sách, chứng từ, báo cáo từ phía đơn vị mà ngân hàng cần đưa đợt kiểm tra kết hợp phận kinh doanh phận giám sát kiểm tra trực tiếp khách hàng để đảm bảo tính minh bạch, khách quan Bên cạnh đó, hệ thống giám sát ngân hàng phải dựa nhiều nguồn thông tin khác, từ khách hàng, từ hệ thống ngân hàng, từ hệ thống ngân hàng thương mại, ngân hàng nhà nước 78 nguồn thông tin xã hội để đánh giá khả trả nợ tình hình hoạt động khách hàng Để làm việc này, ngân hàng cần xây dựng máy giám sát từ hội sở đến phận, chi nhánh, xây dựng hệ thống công nghệ thông tin áp dụng hoạt động giám sát để tăng cường tính hiệu giảm thiểu rủi ro tín dụng 3.2.4.4 Xây dựng hệ thống trích lập dự phịng rủi ro tín dụng tự động Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng biện pháp dùng để hạn chế rủi ro tín dụng bước quan trọng quy trình quản trị rủi ro tín dụng Do vậy, việc trích lập dự phịng rủi ro tín dụng cần thực theo quy định theo thực tế Căn theo văn hợp số 01/VBHN-NHNN ngày 31/03/2014 Ngân hàng nhà nước, Ngân hàng thương mại cần thực phân loại nợ theo nhóm nợ trích lập dự phịng chung riêng nhóm nợ Tuy nhiên, tại, việc phân loại nợ PVcomBank cịn gặp số khó khăn hệ thống khơng tự ghi nhận, việc theo dõi phân loại nợ phải làm thủ công, thông qua nhiều phận dẫn đến bị chậm chễ, thiếu xác, khơng đảm bảo kết trích lập dự phịng Từ thực trạng này, ban điều hành tồn thể phận có liên quan cần nghiên cứu lại cách thức làm việc, hệ thống theo dõi báo cáo để việc phân loại nợ trích lập dự phịng diễn theo thực tế, phản ánh thực trạng hoạt động ngân hàng, từ đưa biện pháp khắc phục thay đổi cách thức, mục tiêu hoạt động ngân hàng Bên cạnh việc tiến hành rà sốt lại khoản nợ khó địi, có khả vốn để xác định đối tượng xử lý bù đắp rủi ro, để xuất phương án lên cấp có thẩm quyền xử lý, ngân hàng cần tiến hành xây dựng lại hệ thống trích lập dự phịng tự động để tránh việc phân loại nhầm, thiếu, không khách quan dẫn đến kết phân loại nợ trích lập dự phịng khơng phản ảnh thực trạng sức khỏe ngân hàng, từ dẫn đến việc định sai lệch, thiếu thực tế, ảnh hưởng đến định hướng kinh doanh thời gian Việc làm cần tiến hành nghiêm túc, kịp thời để giảm thiểu thời gian xử lý nợ hạn, tránh nhiều 79 chi phí sử dụng vốn mà khả thu hồi nợ không cao, đồng thời đáp ứng yêu cầu ngân hàng nhà nước 3.2.4.5 Thành lập phận chuyên trách nghiên cứu dự báo rủi ro Hiện nay, PVcomBank khối kinh doanh có phận kiêm nhiệm để nghiên cứu tình hình kinh tế, trị, thị trường… cách tổng quan để định kỳ hàng tháng đột xuất đưa dự báo rủi ro gặp phải, để từ có định hướng đơn vị kinh doanh chủ động triển khai phòng tránh rủi ro gặp phải Cơng tác mang tính độc lập chủ động khối kinh doanh chưa mang tính tổng thể ngân hàng Vì vậy, thời gian tời PVcomBank cần thành lập phận chuyên trách nghiên cứu dự báo rủi ro hội sở thuộc khối quản trị rủi ro để tập trung nguồn lực chất lượng nhân công tác thu thập, nghiên cứu lĩnh vực ngành nghề kinh doanh thương mại, sản xuất, dịch vụ… khách hàng uy tín, quy mơ, lực sản xuất… thị trường thực trạng, triển vọng phát triển ngành nghề, yếu tố ảnh hưởng thuận lợi bất lợi… để từ phân tích, xử lý thông tin đưa dự báo rủi ro gặp phải hỗ trợ giúp cho đơn vị kinh doanh kịp thời cập nhật tình hình, từ có giải pháp định kịp thời hoạt động kinh doanh nhằm hạn chế tối đa rủi ro gặp phải 3.2.4.6 Đa dạng hóa sản phẩm tín dụng cân đối tỷ lệ dư nợ tín dụng/tổng tài sản để giảm thiểu, phân tán hạn chế rủi ro tín dụng Hiện loại hình sản phẩm tín dụng PVcomBank hạn chế, chủ yếu vần sản phẩm phổ biến mang tính truyền thống ngân hàng thương mại cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn, bảo lãnh, L/C… sản phẩm tín dụng L/C nội địa, séc… PVcomBank trình nghiên cứu triển khai Việc đa dạng hóa sản phẩm tín dụng việc giúp cho PVcomBank nâng cao chất lượng dịch vụ, phục vụ đáp ứng tối đa hóa nhu cầu khách hàng rủi ro tín dụng loại hình sản phầm dịch vụ phân tán, giảm thiểu hạn chế 80 Tỷ lệ dư nợ tín dụng/tổng tài sản PVcomBank qua năm 2016-2018 mức 43-49% Điều cho thấy tỷ trọng loại hình sản phẩm dịch vụ ngân hàng PVcomBank mức tốt Việc đa dạng hóa sản phẩm tín dụng sản phẩm dịch vụ tài ngân hàng PVcomBank nói riêng ngân hàng TMCP nước quốc tế nói chung ngày quan tâm trọng, ngân hàng định hướng chuyển dịch tăng tỷ trọng khách hàng sử dụng sản phẩm dịch vụ tài ngân hàng để tăng thu phí, giảm dần tỷ trọng tín dụng từ nâng cao hiệu hoạt động giảm thiểu rủi ro tín dụng gặp phải Vì vậy, thời gian tới, sở định hướng phát triển diễn biến thị trường giai đoạn, hoạt động kinh doanh PVcomBank cần tiếp tục phát huy cân đối tỷ lệ tổng dư nợ/tổng tài sản phù hợp để đảm bảo cho hoạt động kinh doanh ngân hàng ngày phát triển có hiệu quả, phịng ngừa hạn chế tối đa rủi ro gặp phải 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Đối với Chính phủ Bộ Ban ngành 3.3.1.1 Tạo môi trường kinh tế, trị - xã hội ổn định Mơi trường trị - xã hội ổn định yếu tố quan trọng để tạo điều kiện cho phát triển kinh tế nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng thuận lợi Hiện nay, mơi trường trị - xã hội Việt Nam đánh giá ổn định, thời gian tới Nhà nước, Chính phù Bộ ban ngành cần tiếp tục phát huy trì tốt ổn định để tạo niềm tin động lực cho thành phần kinh tế phát triển Về môi trường kinh tế vĩ mô năm gần lạm phát liên tục tăng, biến động tỷ giá lớn… sách tài khóa phủ chưa phát huy hết tác dụng để đạt hiệu tốt Vì vậy, thời gian tới Chính phủ Bộ ban ngành cần có biện pháp để đảm bảo mơi trường kinh tế vĩ mơ ổn định nhằm góp phần đảm bảo an toàn hiệu cho nguồn vốn tín dụng mà ngân hàng cung cấp cho kinh tế 81 3.3.1.2 Hồn thiện mơi trường pháp lý Thực tế, cịn tồn tình trạng số quy định, văn bản… hệ thống pháp luật nhà nước chồng chéo, chưa rõ ràng, cách thức ban hành, hướng dẫn phổ biến hạn chế, gây khó khăn cho tổ chức việc áp dụng vận hành Vì vậy, thời gian tới Chính phủ Bộ ban ngành cần hoàn thiện hệ thống pháp lý cách đồng bộ, phù hợp với tình hình thực tiễn để tạo thuận lợi cho phát triển kinh tế hệ thống ngân hàng 3.3.1.3 Đẩy mạnh công tác thực Nghị số 42/2017/QH14 ngày 21/06/2017 Quốc hội “thí điểm xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng” Quyết định số 1058/QĐ-TTg ngày 19/07/2017 Thủ tướng phủ phê duyệt Đề án "Cơ cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016 – 2020” Trong thời gian qua công tác cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng xử lý nợ xấu đạt số kết định Tuy nhiên, tồn nhiều hạn chế trình triển khai việc xử lý tài sản đảm bảo khoản nợ xấu chưa có thị trường mua bán nợ thật chuyên nghiệp dẫn đến việc mua bán nợ xấu chưa thật sôi động, thương vụ lớn chưa phát sinh nhiều; chế tiếp cận thơng tin tình trạng tài sản đảm bảo chưa đáp ứng yêu cầu tổ chức tín dụng nên tổ chức tín dụng gặp khó khăn việc xác định tài sản bảo đảm tranh chấp, tài sản bảo đảm phải áp dụng biện pháp khẩn cấp, dẫn đến cách hiểu tài sản tranh chấp quan tố tụng nhiều nơi, nhiều cấp khác gây khó khăn áp dụng biện pháp xử lý tài sản theo Nghị 42 Vì vậy, thời gian tới Chính phủ Bộ ban ngành cần có giải pháp kịp thời để hỗ trợ cho công tác tái cấu hệ thống ngân hàng xử lý nợ xấu triển khai cách thuận lợi nhằm đạt hiệu tốt 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 3.3.2.1 Đầu mối, chủ trì tổ chức hội thảo ngành định kỳ hàng quý Trong bối cảnh tình hình kinh tế ngày phát triển, hoạt động tín dụng ngân hàng ngày đa dạng mở rộng tạo thuận lợi cho ngân hàng tăng trưởng quy mô việc tìm kiếm lợi nhuận Bên cạnh đó, tiềm ẩn 82 nhiều rủi ro mang tính cá biệt rủi ro mang tính hệ thống mà thân ngân hàng tình trạng thơng tin bất đối xứng khơng thể nhận diện trước q trình cấp tín dụng, số ngân hàng biết rủi ro xảy Vì vậy, việc Ngân hàng Nhà nước chủ trì tổ chức buổi hội thảo ngành định kỳ để ngân hàng trao đổi, thảo luận vấn đề liên quan đến hoạt động ngành thực tiễn có tính cập nhật nhanh chóng kịp thời, bên cạnh ngân hàng trao đổi thảo luận để học tập lẫn nhau, đưa vấn đề tồn tại, chưa phù hợp để đề xuất lên Ngân hàng Nhà nước có sửa đổi bổ sung cho phù hợp với tình hình thực tiễn 3.3.2.2 Đầu tư sở hạ tầng công nghệ hệ thống công nghệ thông tin - Ngân hàng Nhà nước cần tối ưu hóa cơng nghệ, đẩy mạnh kết nối hệ thống Ngân hàng Nhà nước ngân hàng thương mại để phục vụ cho công tác giám sát tuân thủ - Công tác vận hành Trung tâm thơng tin tín dụng - CIC cịn nhiều tồn như: + Khách hàng có dư nợ chậm trễ không cung cấp cho CIC; + Khách hàng chuyển nhóm nợ xấu (nhóm 3,4 5) báo cáo lên CIC nhóm nợ 2; + Các khách hàng quốc tế triển khai hoạt động kinh doanh Việt Nam chưa có liệu CIC quốc tế Vì vậy, thời gian tới CIC cần tăng cường công tác quản lý liên hệ, hợp tác với tổ chức thông tin quốc tế 3.3.2.3 Đưa tiêu chí hệ thống tính điểm xếp hạng khách hàng Hiện nay, ngân hàng thương mại có hệ thống xếp hạng riêng, loại đối tượng khách hàng ngân hàng đưa tiêu chí cách tính điểm khác Do đó, có tình trạng khách hàng chấm điểm hai ngân hàng khác cho kết trái ngược Vì vậy, Ngân hàng Nhà nước cần đưa tiêu chí làm khung hướng dẫn ngân hàng thương mại để triển khai đánh giá cách xác, đồng khách quan 83 3.3.2.4 Tăng cường công tác tra giám sát sở rủi ro Tăng cường nguồn nhân lực nâng cao trình độ chun mơn, nghiệp vụ cán làm công tác tra chỗ, đào tạo kỹ phân tích, nhận định, xử lý tốt tình q trình tra, khơng ngừng học hỏi kinh nghiệm tra nước giới để áp dụng vào thực tiễn Hiện công tác tra Ngân hàng Nhà nước chủ yếu hoạt động tra tuân thủ Chuyển từ tra tuân thủ sang tra, giám sát sở rủi ro bước chuyển đặc biệt quan trọng mang tính định hoạt động tra, giám sát tra ngân hàng Xây dựng khn khổ quy trình phương pháp tra, giám sát dựa sở rủi ro phải phù hợp với thông lệ quốc tế nguyên tắc Ủy ban Giám sát ngân hàng Basel nhằm nâng cao lực cảnh báo sớm rủi ro hoạt động ngân hàng Quy trình tra giám sát rủi ro có tính rõ ràng, hiệu thơng tin thường xuyên cập nhật, đồng thời tuân thủ quy định pháp luật hành 3.3.2.5 Tạo thuận lợi cấu tổ chức tín dụng Trong thời gian qua, việc mua lại sát nhập tổ chức tín dụng có kết định Ngân hàng Nhà nước cần tiếp tục khuyến khích, tạo điều kiện thuận lợi cho tổ chức tín dụng sát nhập, hợp nhất, mua lại để xử lý tổ chức tín dụng yếu nhằm tăng quy mô nâng cao lực cạnh tranh tổ chức tín dụng 84 KẾT LUẬN Trong bối cảnh kinh tế ngày phát triển, định hướng mở cửa hội nhập kinh tế quốc tế, cạnh tranh ngân hàng nước ngày diễn khốc liệt để tìm kiếm lợi nhuận thông qua việc phát triển cạnh tranh để giành giật khách hàng Hoạt động kinh doanh ngân hàng phải đối mặt với rủi ro tiềm ẩn ngày gia tăng, rủi ro tín dụng rủi ro thường xuyên xảy hậu mang lại phức tạp Chính thế, đề tài luận văn “Hồn thiện quy trình quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam” tác giả chọn nghiên cứu để giải vấn đề quan tâm hàng đầu hệ thống ngân hàng thương mại nói chung Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam nói riêng Trên sở vận dụng sở lý luận thực tiễn hoạt động, sử dụng phương pháp nghiên cứu, đánh giá nội dung quy trình quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam, luận văn hoàn thành mục tiêu đề ra: Thứ nhất, hệ thống hóa lý luận rủi ro tín dụng quy trình quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Thứ hai, phân tích đánh giá thực trạng quy trình quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam Cuối cùng, sở lý thuyết thực trạng PVcomBank, luận văn đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện quy trình quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam Luận văn nghiên cứu sở tình hình hoạt động thực tế hỗ trợ cho PVcomBank việc củng cố hồn thiện quy trình quản trị rủi ro tín dụng, từ nâng cao chất lượng đáp ứng theo chuẩn mực thông lệ quốc tế, hạn chế tối đa rủi ro xảy đạt hiệu cao cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 85 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Hồ Diệu (2003), Quản trị ngân hàng, NXB Thống kê Lê Văn Tư (2005), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài Trần Huy Hồng (2007), Quản trị ngân hàng, NXB Lao động xã hội Phan Thị Cúc (2009), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Giao thông vận tải Nguyễn Đăng Dờn (2010), Quản trị ngân hàng thương mại đại, NXB Phương Đông Nguyễn Văn Tiến (2010), Giáo trình quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê Dương Hữu Hạnh (2013), Quản trị rủi ro ngân hàng kinh tế toàn cầu, NXB Lao động Nguyễn Văn Tiến (2015), Giáo trình quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê Peter S.Rose (2004), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài 10 Joel Bessis (2012), Quản trị rủi ro ngân hàng, NXB Lao động xã hội 11 Anthony Saunders and Marcia Million Cornett (2006), Financial Institutions Management- A risk Management Approach, McGraw- Hill 12 Ngân hàng nhà nước Việt Nam(2010), Luật tổ chức tín dụng 13 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2014), Văn hợp số 01/2014/VBHN-NHNN ban hành việc sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 02/2013/TT-NHNN quy định vè phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước 14 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2016), Thông tư số 39/2016/TT-NHNN quy định hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng 15 Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam, Báo cáo tài năm 2016, 2017, 2018 ... hồn thiện quy trình quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUY TRÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng Ngân hàng. .. sở lý luận rủi ro tín dụng hồn thiện quy trình quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quy trình quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam Chương 3:... Đại Chúng Việt Nam? ?? để nghiên cứu, đánh giá thực trạng đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện quy trình quản trị rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam