Thời gian khấu hao TSCĐ khi đưa vào sử dụng là 8 năm theo phương pháp đường thẳng, Công Ty chỉ được sử dụng tiền khấu hao TSCĐ hình thành từ vốn vay để trả nợ ngân hàng4. Hãy lập bảng kh[r]
(1)BÀI TẬP CHƯƠNG TÍN DỤNG TRUNG & DÀI HẠN Bài 1: Dự án đầu tư MTV Công Ty Trường Tồn có tổng dự toán là 22 tỷ đồng Chủ đầu tư có vốn tự có tham gia vào dự án là 10 tỷ đồng; số tiền còn lại Công Ty xin vay Ngân Hàng Yêu cầu: Xác định HMTD cho dự án, biết dự án đã thẩm định có tính khả thi Giả sử hạn mức nói trên chấp thuận & giải ngân thành đợt sau: Đợt Ngày Số Tiền 01/06/2018 2,000,000,000 21/07/2018 2,000,000,000 21/08/2018 2,000,000,000 30/09/2018 3,000,000,000 30/10/2018 1,000,000,000 30/11/2018 2,000,000,000 Công trình hoàn thành vào ngày 15/02/2019 Tính tiền lãi phát sinh thời gian vay dự án, biết lãi suất cho vay là 1.2%/tháng (lãi không nhập vốn)? Xác định tổng dư nợ dự án, biết đôi Bên thống nhập lãi dự án vào vốn? Lập bảng kê trả nợ, biết thời gian trả nợ ấn định là năm, năm trả nợ lần vào cuối kỳ, gốc trả đều, lãi tính theo số dư giảm dần? Theo bảng cân đối thu chi dự án đưa vào sử dụng thì EBIT từ năm thứ đến năm thứ là 2.5 tỷ, 2.7 tỷ, 2.8 tỷ, 2.6 tỷ, và 2.4 tỷ? Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp là 20% năm Lợi nhuận sau thuế sau trích lập các quỹ là 30% còn lại dùng để trả nợ vay ngân hàng Thời gian khấu hao TSCĐ đưa vào sử dụng là năm theo phương pháp đường thẳng, Công Ty sử dụng tiền khấu hao TSCĐ hình thành từ vốn vay để trả nợ ngân hàng Hãy lập bảng khả trả nợ dự án & nhận xét? Bài 2: Công Ty An Thịnh lập hồ sơ xin vay dài hạn dự án đầu tư sau (đv: tỷ đồng) Tổng dự toán: :150 tỷ Nguồn vốn đầu tư: ~ Vốn tự có ~ Vay ngân hàng Thời gian thi công dự án (Thời gian giải ngân) : 30 tỷ : 120 tỷ : 22 tháng Thời gian sản xuất thử (Thời gian ân hạn) : tháng Khi công trình chính thức đưa vào sử dụng có các thông tin sau: ~ Thời gian khai thác dự án : 10 năm ~ Tỷ lệ khấu hao TSCĐ : 10% ~ Lợi nhuận sau thuế bình quân hàng năm dự án mang lại : 16 tỷ Dự kiến trích lập các quỹ là 50%, 50% còn lại dùng để trả nợ vay Yêu cầu: Tính toán xem NH có nên cho vay dự án này hay không? Biết theo Quy Định, vốn đối ứng tối thiểu chủ đầu tư là 20% giá trị dự toán? Xác định thời hạn cho vay? (Thời hạn cho vay = thời gian ân hạn + thời gian giải ngân + thời gian hoàn trả nợ) (2) Bài 3: Dự án đầu tư cầu đường có các thông tin dự án sau: Tổng dự toán 20,000,000,000 (đồng) Vốn đối ứng 8,000,000,000 (đồng) Vay ngân hàng 12,000,000,000 (đồng) Lãi suất vay 2.00% (tháng) Vốn tín dụng giải ngân làm đợt sau: Đợt Ngày Số Tiền 01/04/2018 2,000,000,000 21/05/2018 2,000,000,000 21/06/2018 2,000,000,000 31/07/2018 3,000,000,000 31/08/2018 1,000,000,000 31/10/2018 2,000,000,000 Công trình hoàn thành vào ngày 31/12/2018 Yêu cầu: Tính lãi phát sinh thời gian thi công (lãi không nhập vốn)? Xác định tổng dư nợ dự án, biết lãi thi công nhập vốn công trình hoàn thành? Lập bảng kế hoạch trả nợ; biết thời hạn trả nợ là năm, tháng trả nợ lần, lãi vay tính theo số dư giảm dần với lãi suất 12%/kỳ? Hãy tính khả trả nợ dự án & nêu phương án giải quyết, biết rằng: ~ Quỹ khấu hao TSCĐ hình thành từ vốn vay hàng năm là 3,180,000,000 đồng ~ Lợi nhuận sau thuế bình quân hàng năm là 2,400,000,000 đồng ~ Dự kiến trích lập các quỹ là 50%, 50% còn lại dùng để trả nợ vay (3) (4)