CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc Quản Bạ, ngày tháng năm 2021 BIÊN BẢN Xét duyệt toán ngân sách năm 2020 Đơn vị xét duyệt: Trường THCS Đông Hà Mã chương:622 Loại: 070 Khoản: 073 Mã ĐVQHNS:1024176 I Thành phần xét duyệt: Đại diện đơn vị dự toán xét duyệt: Bà: Vi Chi Na Chức vụ: Hiệu trưởng Ông: Chu Thống Phát Chức vụ: Kế toán Đại diện quan, đơn vị xét duyệt: Ông: Lê Việt Nam Chức vụ: Trưởng phòng Bà: Lê Thị Thắm Chức vụ: Cán chuyên quản II Nội dung xét duyệt: Phạm vi xét duyệt: Quyết toán ngân sách năm 2020 Số liệu toán: a) Thu phí, lệ phí: Thu, chi hoạt động nghiệp: - Số dư đầu kỳ: 13.843.860 đồng - Số phát sinh năm: 14.414.400 đồng - Số phát sinh giảm năm: 11.045.000 đồng - Số dư cuối kỳ: 17.213.260 đồng (Trong kinh phí để thực CCTL là: 5.765.760 đồng) (Số liệu chi tiết theo biểu 1a đính kèm) b) Quyết toán chi ngân sách: - Số dư kinh phí năm trước chuyển sang: 339.500 đồng - Dự tốn giao năm: 3.887.522.600 đồng, đó: + Dự toán giao đầu năm: 3.748.827.000 đồng + Dự toán giao bổ sung năm: 197.844.000 đồng + Dự toán giảm trừ năm: 59.148.400 đồng - Kinh phí thực nhận năm: 3.887.862.100 đồng - Kinh phí đề nghị tốn: 3.880.982.900 đồng - Số kinh phí tồn KBNN hủy dự tốn: đồng - Số kinh phí tồn chuyển sang năm sau tiếp tục sử dụng: 6.879.200 đồng - Số kinh phí xét duyệt tốn: 3.671.633.600 đồng - Số chênh lệch toán: 209.349.300 đồng (Số liệu chi tiết theo biểu 1c đính kèm) Tình hình thực kiến nghị kiểm tốn, tra, quan tài chính: - Khơng có Thuyết minh số liệu toán: 4.1 Quyết toán ngân sách: Chênh lệch số liệu kinh phí đơn vị đề nghị tốn với số kinh phí xét duyệt tốn Phịng Tài - Kế hoạch 209.349.300 đồng Cụ thể: - Giấy rút dự toán ngân sách số 21 ngày 15/4/2020 chuyển tiền mua công cụ dụng cụ số tiền 55.200.000 đồng ( mục 6552) khơng có dự tốn chi tiết mua săm sửa chữa cấp có thẩm quyền phê duyêt - Giấy rút dự toán ngân sách số 23 ngày 16/4/2020 chuyển tiền mua tài sản thiết bị chuyên dùng số tiền 94.300.000 đồng số số tiền 64.300.000 đồng ( mục 6954), số tiền 30.000.000 đồng ( mục 6956) khơng có dự tốn chi tiết mua sắm sửa chữa cấp có thẩm quyền phê duyêt, Mẫu số C50-HD - Biên giao nhận TSCĐ - Giấy rút dự toán ngân sách số 21 ngày 15/4/2020 chuyển tiền mua hàng hóa dùng cho chuyên môn số tiền 55.500.000 đồng ( mục 7001) dự tốn chi tiết mua sắm sửa chữa cấp có thẩm quyền phê duyêt - Giấy rút dự toán ngân sách CK 64 ngày 10/9/2020 chuyển tiền dạy thừa học kỳ II năm học 2019-2020 cho đồng chí Vũ Thị Nguyệt số tiền 4.349.300 đồng (mục 6105) số biên chế giáo viên dảng dạy đơn vị giao đủ theo định số 116/QĐUBND ngày 10/02/2020 UBND huyện Quản Bạ 4.2 Chế độ chinh sách học sinh: * Học sinh hưởng theo Nghị định số 86/2015/NĐ-CP năm 2020 - Số học sinh hưởng + Học kỳ II năm học 2019-2020 (Tháng 01,5,6,7/2020), thực hiện: 196 HS (miễn: 27 HS, giảm 70%: 169 HS, giảm 50%: 0) + Học kỳ I năm học 2020-2021 (Tháng 9-12/2020), thực hiện: 212 HS (miễn: 23 HS, giảm 70%: 189 HS, giảm 50%: 0) - Số kinh phí thực hiện: NSNN nhà nước cấp: 14.414.400 đồng Kinh phí thực : 14.414.400 đồng Kinh phí tồn : đồng * Học sinh hưởng theo Nghị Quyết số 22/2011/NĐ-CP năm 2020 - Số học sinh nghèo hưởng theo + Học kỳ II năm học 2019-2020 (Tháng 01,5,6,7/2020), thực hiện: 27 HS + Học kỳ I năm học 2020-2021 (Tháng 9-12/2020), thực hiện: 23 HS - Số kinh phí thực hiện: NSNN nhà nước cấp: 29.800.000 đồng Kinh phí thực : 29.800.000 đồng Kinh phí tồn : đồng III Nhận xét kiến nghị: Nhận xét: * Ưu điểm: - Nhìn chung đơn vị chấp hành nội dung yêu cầu giấy mời tốn - Báo cáo tài báo cáo tốn năm có đầy đủ bảng biểu theo quy định thông tư số 137/2017/TT-BTC ngày 25/12/2017 - Về việc hạch toán, kế toán khoản thu, chi, bảo đảm phát sinh thực tế, theo chế độ kế toán, năm ngân sách Mục lục Ngân sách nhà nước * Tồn tại, hạn chế: - Đơn vị thực mua sắm tài sản chưa quy trình khơng có dự tốn chi tiết mua sắm sửa chữa cấp có thẩm quyền phê duyêt (đối với mua săm tài sản nguồn 12) - Chứng từ toán chưa đầy đủ chữ ký nhận: bảng tốn lương, cơng tác phí, phụ cấp thể dục - Các khoản mua sắm VPP, vật tư văn phòng, CCDC khơng có nhu cầu đề nghị phịng ban phận, khoản chi sửa chữa khơng có biên kiểm tra trang, dự toán sửa chữa, hợp đồng mua bán, biên nghiệm thu Kiến nghị: - Bám sát quy chế chi tiêu nội đơn vị việc xây dựng nhu cầu vật tư văn phịng văn phịng phẩm, hàng hóa chun môn theo học kỳ, theo năm học, Các nội dung mua sắm văn phòng phẩm vật tư văn phòng cần có nhu cầu phịng ban phận thủ trưởng đơn vị duyệt, sau mua sử dụng làm danh sách cấp phát - Các khoản chi sửa chữa sau lập biên kiểm tra trạng, xây dựng dự toán sửa chữa để làm thực - Đề nghị đơn vị nhanh chóng khắc phục mặt cịn tồn bổ sung hoàn thiện chứng từ chi chưa đầy đủ chữ ký Thực mua sắm tài sản theo quy trình - Các nội dung kiến nghị yêu cầu đơn vị thực thời gian hoàn thành báo cáo Phòng TC-KH huyện xong trước ngày 15/4/2021 - Các khoản chi sai chế độ đề nghị nộp trả ngân sách tổng số tiền 209.349.300 đồng Biên lập thành thông qua người trí kí tên./ Đại diện đơn vị xét duyệt Kế toán Thủ trưởng đơn vị Chu Thống Phát Vi Chi Na Đại diện phòng TC -KH huyện Cán chuyên quản Trưởng phòng Lê Thị Thắm Lê Việt Nam ... Kinh phí tồn : đồng III Nhận xét kiến nghị: Nhận xét: * Ưu điểm: - Nhìn chung đơn vị chấp hành nội dung yêu cầu giấy mời tốn - Báo cáo tài báo cáo tốn năm có đầy đủ bảng biểu theo quy định thông... thủ trưởng đơn vị duyệt, sau mua sử dụng làm danh sách cấp phát - Các khoản chi sửa chữa sau lập biên kiểm tra trạng, xây dựng dự toán sửa chữa để làm thực - Đề nghị đơn vị nhanh chóng khắc phục... chế độ đề nghị nộp trả ngân sách tổng số tiền 209.349.300 đồng Biên lập thành thơng qua người trí kí tên./ Đại diện đơn vị xét duyệt Kế toán Thủ trưởng đơn vị Chu Thống Phát Vi Chi Na Đại diện