MỞ ĐẦU Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại, tín dụng hoạt động bản, chiếm phần lớn hoạt động kinh doanh ngân hàng khối lượng công việc mức độ tạo lợi nhuận, hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro Trong thực tế, giới Việt Nam, có trường hợp rủi ro tín dụng gây tổn thất nặng nề, chí dẫn đến phá sản Hiện nay, cạnh tranh thị trường ngân hàng diễn ngày khốc liệt, tình hình nợ xấu đe doạ an tồn NHTM vấn đề quản trị rủi ro tín dụng vấn đề ngân hàng trọng tập trung phát triển Tại NHTM CP Công thương Việt Nam, công tác quản trị rủi ro trọng Tuy nhiên q trình đo lường kiểm sốt rủi ro cịn chưa xác, chặt chẽ dẫn tới số sai phạm gây hậu nghiêm trọng Xuất phát từ thực tiễn đề tài: “Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam” lựa chọn để nghiên cứu Trên sở nghiên cứu cách khoa học cơng tác quản trị rủi ro tín dụng, Luận văn hướng tới mục tiêu tổng quát đề xuất giải pháp phù hợp nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng NHTM CP Cơng thương Việt Nam Từ đó, mục tiêu nghiên cứu cụ thể Luận văn sau: Một là, Hệ thống hóa sở lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Hai là, Mơ tả thực trạng quản trị rủi ro tín dụng NHTM CP Cơng thương Việt Nam Từ đánh giá kết công tác quản trị rủi ro ngân hàng Rút kết đạt mặt cịn hạn chế ngân hàng Giải thích nguyên nhân dẫn tới hạn chế Ba là, Đề xuất giải pháp phù hợp để tăng cường quản trị rủi ro tín dụng NHTM CP Cơng thương Việt Nam Luận văn sử dụng kiến thức tham khảo từ giáo trình, giảng, sách, báo, Luật, Quy định, Thơng tư,… NHNN quản trị rủi ro tín dụng Các số liệu thu thập, tổng hợp từ cc báo cáo tài chính, báo cáo kết kinh doanh, báo cáo tín dụng, báo cáo xử lý nợ,… NHTM CP Công thương Việt Nam Đề tài giới hạn việc nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng NHTM CP Công thương Việt Nam giai đoạn từ năm 2012 – 2014 Cơ sở lý luận Luận văn Đề tài nêu vấn đề quản trị rủi ro tín dụng, sở sâu vào nghiên cứu nội dung phân tích nhân tố ảnh hưởng đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHTM Cụ thể sau: Thứ nhất, rủi ro tín dụng hoạt động cho vay: rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất khách hàng khơng hồn trả hồn trả khơng đầy đủ, khơng hạn theo cam kết hợp đồng tín dụng với ngân hàng Căn vào nguyên nhân phát sinh, Rủi ro tín dụng chia làm hai loại: rủi ro giao dịch rủi ro danh mục Rủi ro tín dụng đánh giá dựa tiêu tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng tỷ lệ cho vay khơng TSĐB Ngun nhân gây Rủi ro tín dụng xuất phát từ phía ngân hàng thương mại, từ phía khách hàng từ môi trường Thứ hai, luận văn đưa khái niệm quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay sau: Quản trị rủi ro tín dụng việc xây dựng hệ thống quản lý sách quản trị rủi ro thích hợp hoạt động cấp tín dụng nhằm nhận diện, đánh giá rủi ro, từ đề biện pháp hạn chế loại trừ rủi ro q trình cấp tín dụng NHTM Theo đó, quản trị rủi ro tín dụng bao gồm nội dung: nhận diện rủi ro tín dụng, đo lường rủi ro tín dụng, kiểm sốt rủi ro tín dụng xử lý rủi ro tín dụng Về nhận diện rủi ro tín dụng, Luận văn nghiên cứu dấu hiệu xuất phát từ khách hàng ngân hàng Về đo lường rủi ro tín dụng, Luận văn phương pháp đo lường rủi ro tín dụng tập trung nghiên cứu sâu phương pháp xếp hạng tín dụng nội thơng qua đánh giá tiêu tài phi tài Về Kiểm sốt rủi ro tín dụng, Luận văn nghiên cứu q trình kiểm sốt rủi ro tín dụng theo trình tự cấp tín dụng Về xử lý rủi ro tín dụng, Luận văn nghiên cứu biện pháp trích lập sử dụng quỹ DPRR tín dụng biện pháp xử lý TSĐB Thứ ba, luận văn vào phân tích nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng Các nhân tố chủ quan ảnh hưởng đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng bao gồm: Trình độ đạo đức đội ngũ cán quản trị rủi ro, hệ thống sở liệu ngân hàng, trình độ kỹ thuật cơng nghệ, hệ thống quy định nội hướng dẫn thực quản trị rủi ro Các nhân tố khách quan ảnh hưởng đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng: Hệ thống thông tin, môi trường pháp lý, môi trường tự nhiên kinh tế xã hội Kết nghiên cứu Trước sâu vào nghiên cứu, phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng NHTM CP Công thương Việt Nam, luận văn khái quát số nét tình hình rủi ro tín dụng NHTM CP Cơng thương Việt Nam, nhiên NHTM CP Công thương Việt Nam hoạt động cho vay chiếm 60 - 70% tổng tài sản nên luận văn tập trung phân tích rủi ro tín dụng hoạt động cho vay Ngân hàng, cụ thể sau: - Về tình hình nợ hạn: Năm 2012, nợ hạn NHTM CP Công thương Việt Nam đạt mức cao chiếm khoảng 2,80% tổng dư nợ cho vay Năm 2013, nợ hạn có xu hướng giảm tương đối mạnh, cụ thể giảm 1.919 tỷ đồng, tương ứng với 23,34% Năm 2014 tỷ lệ nợ hạn mức 1,67%, nợ hạn giảm 35 tỷ đồng, tương ứng giảm 0,56% - Về tình hình nợ xấu: Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ NHTM CP Công thương Việt Nam năm 2012 0.75%, năm 2013 1.47% giảm xuống 1.0% vào năm 2014 Tỷ lệ nợ xấu năm 2013 tăng cao hậu tình hình tăng trưởng nóng thời gian trước tình trạng lỏng lẻo khâu cấp tín dụng Đến năm 2014, NHTM CP Công thương Việt Nam thực liệt biện pháp xử lý nợ xấu làm tỷ lệ nợ xấu giảm xuống 1.0% Tuy nhiên xét chất tình hình nợ xấu chưa giải triệt để - Về tỷ lệ trích lập DPRR tín dụng: Năm 2013, việc trích lập DPRR NHTM CP Cơng thương Việt Nam có xu hướng tăng mạnh, cụ thể là, năm 2013 số dư quỹ DPRR 3.673,2 tỷ đồng, tăng 637,2 tỷ đồng so với năm 2012, tương ứng với tăng 20,99% Năm 2014, số dư quỹ DPRR lại có xu hướng giảm, cụ thể giảm 373 tỷ đồng, tương ứng với 10,15% Tỷ lệ trích lập DPRR so với tổng dư nợ năm 2013 1,1% tăng 0,7% so với 2012, năm 2014 tỷ lệ có xu hướng giảm xuống 1% Nguyên nhân năm 2013 tỷ lệ nợ xấu có xu hướng tăng so với 2012, đến năm 2014, NHTM CP Công thương Việt Nam chủ trương kiểm soát chặt chẽ khoản vay tập trung thực nhiều biện pháp xử lý nợ toàn hệ thống, theo kết tỷ lệ nợ xấu, nợ q hạn trích lập dự phịng rủi ro giảm đáng kể - Tỷ lệ cho vay không TSĐB: Tỷ lệ cho vay không TSĐB NHTM CP Công thương Việt Nam giai đoạn 2012 – 2014 ổn định mức – 15`% tổng dư nợ Sau khái quát thực trạng rủi ro tín dụng, kết cho thấy rủi ro tín dụng NHTM CP Công thương Việt Nam dù khống chế mức thấp tiềm ẩn nhiều nguy gây tổn thất cho ngân hàng, đó, cần thiết tiếp tục tăng cường quản trị rủi ro cách chặt chẽ khoa học Luận văn vào nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay NHTM CP Công thương Việt Nam Cụ thể sau: Thứ nhất, công tác nhận diện rủi ro tín dụng hoạt động cho vay: Hiện NHTM CP Công thương Việt Nam sử dụng kết hợp phương pháp phân tích báo cáo tài chính, nghiên cứu số liệu tổn thất khứ, phương pháp giao tiếp kết hợp với nghiên cứu khả thực nghĩa vụ tài tương lai để nhận diện rủi ro xuất phát từ khách hàng than ngân hàng Thứ hai, cơng tác đo lường rủi ro tín dụng hoạt động cho vay: Hiện NHTM CP Công thương Việt Nam sử dụng mơ hình xếp hạng tín dụng nội nhằm xác định mức độ rủi ro cho khoản vay, thực theo quy định nội số 2305/2014/QĐ-HĐQT Trong hệ thống sử dụng phương pháp chấm điểm dựa hai tiêu: Bộ tiêu tài tiêu phi tài Thang điểm trọng số tiêu thay đổi phụ thuộc vào đối tượng khách hàng ngành nghề lĩnh vực kinh doanh Luận văn nghiên cứu kết XHTD NB NHTM CP Công thương Việt Nam giai đoạn 2012- 2014, so sánh kết phân loại nợ hệ thống XHTD NB với kết phân loại nợ phương pháp định lượng thông qua số ngày hạn Kết cho thấy hệ thống XHTD NB NHTM CP Cơng thương Việt Nam cịn nhiều bất cập, kết xếp hạng chưa phản ánh mức độ rủi ro khách hàng Thứ ba, công tác Kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động cho vay: NHTM CP Công thương Việt Nam thực hoạt động để kiểm sốt rủi ro tín dụng như: Xây dựng mơ hình tổ chức tín dụng theo chuẩn quốc tế; Xây dựng ban hành văn sách liên quan đến hoạt động tín dụng như: Chính sách tín dụng; Quy trình cấp quản lý tín dụng; Cơ chế thẩm quyền phán tín dụng; Quy trình xử lý nợ có vấn đề; Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội Trong giai đoạn 2014 – 2014, việc kiểm tra, kiểm soát khoản vay thực chiếu lệ, chưa xem trọng thực thi cách nghiêm túc, quy định thực tế Cơng tác kiểm tốn nội chưa xem trọng, phát sai phạm quy định hoạt động cấp tín dụng, khuyến nghị sửa chữa sai phạm chưa đưa chế tài xử lý nghiêm khắc nhằm ngăn chặn kịp thời hành vi làm sai quy trình quy định tín dụng Thứ tư, cơng tác xử lý rủi ro tín dụng hoạt động cho vay: NHTM CP Công thương Việt Nam sử dụng biện pháp trích lập sử dụng quỹ DPRR tín dụng biện pháp xử lý TSĐB để xử lý rủi ro tín dụng Tại NHTM CP Cơng thương Việt Nam, việc trích lập DPRR tín dụng thực nghiêm túc theo Thơng tư 02/2013/TT-NHNN Các chi nhánh thực trích lập DPRR tín dụng dựa theo kết phân loại nợ theo phương pháp định lượng Trong giai đoạn 2012 – 2014 NHTM CP Cơng thương Việt Nam ln thực trích lập DPRR tín dụng đầy đủ Việc xử lý Rủi ro tín dụng quỹ DPRR định thơng qua Ủy ban quản lý xử lý rủi ro, Ủy ban định khoản nợ sử dụng DPRR dư nợ xử lý Về biện pháp xử lý TSĐB, phòng Quản lý nợ có vấn đề Hội sở họp trực tiếp đạo việc xử lý TSĐB khoản nợ chi nhánh, đơn vị kinh doanh Việc xử lý TSĐB thời gian qua có kết định, nhiên tỷ lệ thu hồi/dư nợ cho vay ban đầu chưa cao Qua q trình tìm hiểu, Học viên nhận thấy cơng tác quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay NHTM CP Công thương Việt Nam đạt kết tích cực như: tỷ lệ nợ xấu mức thấp giới hạn cho phép thấp so với ngân hàng tương đương Đã xây dựng mơ hình tổ chức tín dụng theo chuẩn Basel II; Bên cạnh đó, xây dựng mơ hình chấm điểm XHTD NB tỷ lệ chấm điểm ngày tăng; Xây dựng đồng văn sách tín dụng, quy trình cấp tín dụng; Thực trích lập DPRR tín dụng đầy đủ theo quy định NHNN Tuy nhiên, bên cạnh kết đạt được, công tác quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay NHTM CP Cơng thương Việt Nam cịn hạn chế cần khắc phục như: Việc nhận diện rủi ro tín dụng thiếu chuyên nghiệp, chủ yếu dựa vào kinh nghiệm nhìn nhận khách quan cán ngân hàng; Hệ thống XHTD NB NHTM CP Công thương Việt Nam cịn nhiều bất cập, tiêu tài phi tài khơng cịn phù hợp với tình hình dẫn đến kết chấm điểm XHTD NB không phản ánh mức độ rủi ro khách hàng; Hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cịn nhiều hạn chế định hướng sách tín dụng, cấu tổ chức Phịng/Ban quy trình tín dụng hiệu hoạt động kiểm toán nội giám sát sau vay; Công tác xử lý rủi ro tín dụng chưa đạt hiệu mục tiêu đề ra: Tỷ lệ nợ xấu xử lý năm 50% Việc xử lý TSĐB để thu hồi nợ gặp nhiều khó khăn, vướng mắc Giá trị nợ thu hồi so với giá trị tài sản đảm bảo đạt 70% NHTM CP Công thương Việt Nam chưa có quy trình xử lý TSĐB riêng, thủ tục pháp lý xử lý TSĐB rườm rà, hệ thống văn pháp lý thiếu đồng Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng NHTM CP Công thương Việt Nam Sau nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay NHTM CP Công thương Việt Nam, đề tài đề xuất nhóm giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng NHTM CP Cơng thương Việt Nam sau: - Nhóm giải pháp trực tiếp nhằm tăng cường quản trị rủi ro có tác dụng thay đổi trực tiếp nghiệp vụ thuộc quản trị rủi ro tín dụng nhằm kiểm sốt chặt chẽ rủi ro tín dụng NHTM CP Công Thương Việt Nam bao gồm: Một là, tăng cường nhận diện rủi ro tín dụng cụ thể cần thiết lập phận nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế Hội sở Chi nhánh Bộ phận có nhiệm vụ tổng kết rủi ro thường xảy đúc kết hệ thống thành nhóm dấu hiệu nhận biết nhằm giảm áp lực cho cán tín dụng tập trung vào chun mơn Hai là, hồn thiện cơng tác đo lường rủi ro tín dụng: Trước tiên, NHTM CP Công thương Việt Nam cần thực nâng cấp hệ thống XHTD NB sở rà soát đánh giá lại tiêu tài phi tài nhằm đáp ứng yêu cầu NHNN hệ thống XHTD NB Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Bên cạnh đó, NHTM CP Cơng thương Việt Nam cần Nâng cao quyền hạn, trách nhiệm lực cho Khối Kiểm sốt phê duyệt tín dụng Ngồi ra, cần nghiên cứu xây dựng phương pháp đo lường RRTD theo hướng lượng hóa rủi ro Ba là, tăng cường kiểm sốt rủi ro tín dụng Trước tiên, NHTM CP Công thương Việt Nam cần tăng cường công tác kiểm sốt q trình cấp tín dụng, thực đo lường lại rủi ro tín dụng q trình cấp tín dụng theo quy định Đồng thời, tăng cường cơng tác kiểm tốn nội nhằm phát xử lý kịp thời trường hợp vi phạm để hạn chế rủi ro tín dụng Bốn là, hồn thiện cơng tác xử lý rủi ro tín dụng bao gồm: Tăng cường biện pháp xử lý nợ có vấn đề sử dụng kết hợp biện pháp xử lý rủi ro tín dụng khác; Nâng cao chất lượng thẩm định TSĐB; Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay - Nhóm giải pháp bổ trợ nhằm tăng cường quản trị rủi ro Nhóm giải pháp có tác dụng tạo điều kiện để thực thành công giải pháp trực tiếp nêu trên, đồng thời, phát huy thành công đạt để tăng cường kiểm soát chặt chẽ, khoa học rủi ro tín dụng NHTM CP Cơng Thương Việt Nam Cụ thể: Một là, giải pháp nhân sự: NHTM CP Công thương Việt Nam cần ý tuyển dụng cán có lực, trình độ chun môn đạo đức tốt; đồng thời thường xuyên đào tạo, nâng cao chất lượng cán làm công tác tín dụng; thực chế độ lương, thưởng theo lực hiệu công việc nhằm tạo động lực cho cán nhân viên hồn thành tốt cơng việc Hai là, giải pháp công nghệ: Công nghệ địn bẩy phát triển, NHTM CP Công thương Việt Nam cần đẩy mạnh đại hóa cơng nghệ, đặc biệt ứng dụng cơng nghệ thơng tin vào khâu nhận diện kiểm soát nhằm phát ngăn chặn kịp thời biểu lệch lạc, sai sót vơ tình cố ý trình tác nghiệp cán vị trí dây chuyền cấp tín dụng Ba là, NHTM CP Cơng thương Việt Nam cần hồn thiện quy trình, quy định nội liên quan đến cơng tác quản trị rủi ro Bên cạnh phải thực nghiên cứu, ban hành đầy đủ văn nội liên quan đến công tác quản trị rủi ro, cụ thể: Hồn thiện quy trình tín dụng; Nghiên cứu, xây dựng văn quy định chế tài xử phạt vi phạm q trình cấp tín dụng; Nghiên cứu, ban hành văn nội xử lý TSĐB Cùng với việc đưa giải pháp cho Ngân hàng, Học viên đề xuất số kiến nghị với Nhà nước, Chính phủ, Bộ ngành liên quan Ngân hàng Nhà nước nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng sau: Thứ nhất, kiến nghị với Nhà nước, Chính phủ ngành liên quan: Xây dựng hệ thống thông tin quốc gia cơng khai, xây dựng tiêu trung bình ngành, hoàn thiện hệ thống pháp lý xử lý tài sản chấp Thứ hai, kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước: Nâng cao chất lượng hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng (CIC), hồn thiện hệ thống pháp lý quản trị rủi ro tín dụng, tạo lập thị trường mua bán nợ theo chế thị trường KẾT LUẬN Trong bối cảnh kinh tế khó khăn ảnh hưởng khủng hoảng tài phạm vi toàn cầu, hoạt động kinh doanh NHTM nói chung Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam nói riêng gặp nhiều khó khăn, chất lượng tín dụng có dấu hiệu giảm sút nợ xấu có xu hướng tăng Do tăng cườngcơng tác quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay nhiệm vụ hàng đầu NHTM Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam giai đoạn Trên sở vận dụng phương pháp nghiên cứu, tổng hợp dựa tảng lý luận thực tiễn, luận văn hoàn thành nhiệm vụ sau: Về mặt lý luận: Đề tài cụ thể hoá vấn đề quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay NHTM Về mặt thực tiễn: Đề tài vào tìm hiểu phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay NHTM CP Công thương Việt Nam, qua nêu lên kết đạt mặt hạn chế Trên sở đó, đề tài đề xuất giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay NHTM CP Công thương Việt Nam thời gian tới ... nhận diện rủi ro tín dụng, đo lường rủi ro tín dụng, kiểm sốt rủi ro tín dụng xử lý rủi ro tín dụng Về nhận diện rủi ro tín dụng, Luận văn nghiên cứu dấu hiệu xuất phát từ khách hàng ngân hàng Về... thực trạng quản trị rủi ro tín dụng NHTM CP Cơng thương Việt Nam, luận văn khái quát số nét tình hình rủi ro tín dụng NHTM CP Công thương Việt Nam, nhiên NHTM CP Công thương Việt Nam hoạt động... thiếu đồng Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng NHTM CP Công thương Việt Nam Sau nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay NHTM CP Công thương Việt Nam, đề tài đề xuất