i LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Tín dụng hoạt động chủ yếu quan trọng ngân hàng thương mại, chiếm tỷ trọng cao tổng tài sản ngân hàng Tín dụng hoạt động tạo thu nhập chủ yếu cho ngân hàng thương mại hoạt động mang lại nhiều rủi ro Tác động rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại to lớn mà hậu kết kinh doanh ngân hàng bị giảm sút, nhiều trường hợp rủi ro tín dụng q lớn đưa ngân hàng đến tình trạng vỡ nợ, phá sản Vì vậy, việc tìm giải pháp để hạn chế, phòng ngừa rủi ro tín dụng thực cần thiết tồn phát triển ngân hàng Chính vậy, việc nghiên cứu đề tài “Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng với khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam” có tính cấp thiết cao, đáp ứng địi hỏi thực tiễn Mục đích nghiên cứu - Làm sáng tỏ số vấn đề rủi ro tín dụng ngân hàng - Phân tích, đánh giá thực trạng cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng SGD III - BIDV - Đề xuất số giải pháp, kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng SGD III CHƯƠNG MỘT SỐ VẤN ĐỀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Quá trình hình thành phát triển ngân hàng thương mại Cùng với phát triển sản xuất hàng hóa, từ chỗ ngân hàng thợ vàng, người cho vay, ngân hàng sơ khai trở thành ngân hàng thương mại ii với chức chủ yếu cho vay ngắn hạn tiếp mở rộng cho vay trung dài hạn, cho vay để đầu tư vào bất động sản, cho vay tiêu dùng, kinh doanh chứng khoán…khi ba nghiệp vụ: nợ (huy động vốn), nghiệp vụ có (cho vay) nghiệp vụ trung gian (thanh tốn) hình thành lúc ngân hàng thực thụ xuất Theo hiệp định Basel II, “Ngân hàng tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng nhất, đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ toán thực chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế” Theo luật tổ chức tín dụng nước Cộng hịa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam, Luật sửa đổi ban hành tháng 6/2010 (có hiệu lực từ 1/1/2011) thì:“Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định Luật nhằm mục tiêu lợi nhuận” 1.1.2 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Tín dụng ngân hàng giao dịch tài sản (tiền hàng hóa) bên cho vay (ngân hàng định chế tài khác) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn tốn 1.1.3 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Trong hoạt động ngân hàng, rủi ro tín dụng xảy khách hàng vay nợ khả trả nợ khoản vay Rủi ro tín dụng ngun nhân chủ quan từ ngân hàng: sách tín dụng khơng hợp lý, yếu trình độ cơng nghệ, trình độ cán ngân hàng hạn chế vấn đề đạo đức cán ngân hàng Nguyên nhân khách quan gây rủi ro tín dụng bao gồm nguyên nhân từ phía khách hàng vay vốn, nguyên nhân từ môi trường pháp lý, môi trường tự nhiên, môi iii trường kinh tế xã hội Rủi ro tín dụng có ảnh hưởng lớn đến hoạt động ngân hàng thương mại: làm giảm uy tín ngân hàng, ảnh hưởng tới khả toán, làm giảm lợi nhuận nguy hiểm gây phá sản ngân hàng 1.3 Kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.3.1 Xây dựng sách quy trình tín dụng Chính sách tín dụng sở để hình thành nên quy trình tín dụng với hướng dẫn nghiệp vụ chi tiết, bước cụ thể q trình cấp tín dụng 1.3.2 Phân tích tín dụng Phân tích tín dụng xác định khả trả nợ ý muốn khách hàng việc hồn trả tiền vay, tìm kiếm tình dẫn đến rủi ro cho ngân hàng cho vay tiên lượng khả kiểm soát ngân hàng rủi ro đó, dự kiến biện pháp phòng ngừa hạn chế thiệt hại xảy 1.3.4 Phân định trách nhiệm khâu q trình cấp tín dụng Nếu áp dụng mơ hình Quản lý Rủi ro phân tán, tức phận kinh doanh tự thực nhiệm vụ Quản lý Rủi ro theo quy trình, hay nói cách khác phận kinh doanh đồng thời thực chức cơng tác Quản lý Rủi ro chưa thực phát huy hiệu quả, xem vi phạm nguyên tắc Quản lý Rủi ro ngân hàng đại 1.3.5 Phân tán rủi ro Các Ngân hàng thương mại thường ban hành quy định, quy trình tác nghiệp nhằm đảm bảo mối chức năng, khâu q trình cấp tín dụng từ front office, middle office, back office phận chuyên môn độc lập thực nhằm đảm bảo khoản cấp tín dụng khơng phải phận thực từ đầu đến cuối,các phận có kiểm tra chéo lẫn nhau, đảm bảo tính độc lập iv khách quan q trình xét cấp tín dụng nhằm hạn chế tối đa rủi ro xảy 1.3.6 Bảo đảm tín dụng Các hình thức bảo đảm tín dụng bao gồm: chấp tài sản, cầm cố tài sản, bảo đảm tài sản hình thành vốn vay khách hàng vay bên thứ ba Bảo đảm tín dụng thương xem phao cuối giúp ngân hàng thu hồi khoản cho vay có vấn đề, nhiên bảo đảm tín dụng chưa hẳn loại bỏ tồn rủi ro tín dụng 1.3.7 Mua bảo hiểm tín dụng Trong số trường hợp, ngân hàng yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm tín dụng Đây biện pháp quản lý rủi ro cần quan tâm, đặc biệt điều kiện hoạt động ngân hàng thương mại Việt nam 1.3.8 Lập quỹ dự phịng rủi ro tín dụng Dự phịng rủi ro tín dụng trích theo định kỳ từ thu nhập ngân hàng trước nộp thuế để hình thành nên quỹ dự phịng rủi ro tín dụng Trong trường hợp xảy khoản tín dụng khơng thể thu hồi, ngân hàng sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để bù đắp nhằm khắc phục CHƯƠNG THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH III – NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 2.1 Tổng quan Sở giao dịch III BIDV 2.1.1 Lịch sử hình thành SGD III BIDV thức thành lập vào hoạt động theo Quyết định số 39/QĐ-HĐQT ngày 01/07/2002 Hội đồng Quản trị với chức năng, nhiệm vụ chủ yếu là: Trực tiếp làm nhiệm vụ chủ dự án; Thực hoạt động nghiệp vụ Ngân hàng;Thực dịch vụ ngân hàng Đại lý, quản lý vốn đầu tư cho dự án theo yêu cầu khách khách hàng; dịch vụ toán khách hàng v nghiệp vụ khác theo ủy nhiệm Tổng giám đốc BIDV 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Một số kết hoạt động kinh doanh đến 31/12/2009: Dư nợ Dự án TCNT đạt 4.422 tỷ VND SGD III bắt đầu triển khai Dự án TCNT III với dư nợ đạt 325 tỷ VND; tiếp nhận ủy thác phục vụ chương trình, dự án với tổng số vốn ủy thác đạt tương đương 1.637 triệu USD, đạt 109% kế hoạch năm Dư nợ tín dụng bán lẻ SGD III đạt 1.516tỷđ tăng trưởng 20% so với đầu năm, tăng trưởng bình quân năm 36% cấu tín dụng cải thiện theo định hướng BIDV, phù hợp với thơng lệ quốc tế, thu dịch vụ rịng lũy kế năm 2009 đạt 32,6 tỷ VND tăng 10% so với năm 2008, lợi nhuận trước thuế đạt 363 tỷ VND, tăng 83% so với năm 2008 2.2 Cơ cấu tổ chức quy trình cấp tín dụng Sở giao dịch III Thực theo quy định chung hệ thống BIDV, phịng chức có liên quan đến hoạt động cấp tín dụng bao gồm: phịng QHKH, phịng QLRR, phịng QTTD Các phịng phân cơng thực việc cấp tín dụng, theo dõi thu gốc, thu lãi, xử lý nợ theo nguyên tắc “hai tay” tức cơng việc có 02 phận chức độc lập thực nhằm kiểm tra chéo lẫn 2.3 Thực trạng tồn hoạt động tín dụng Sở giao dịch III Về chất lượng tín dụng: SGD III phát sinh nợ nhóm (nợ cần ý) năm đầu triển khai hoạt động tín dụng phát sinh nợ nhóm năm thứ hai triển khai hoạt động tín dụng Năm 2009, có giảm tỷ lệ nợ xấu, nợ hạn song xét số tuyệt đối, nợ nhóm giảm 5tỷđ nợ nhóm giảm 2tỷđ Về cấu tín dụng: Tỷ trọng cho vay trung, dài hạn chiếm tới 74% tổng dư nợ tập trung số khách hàng lĩnh vực thủy điện, dầu khí, xi măng cho vay ngành xi măng (11% tổng dư nợ) đánh giá có mức độ tiềm ẩn rủi ro cao Dư nợ cho vay có TSBĐ: chiếm tỷ trọng thấp tổng dư nợ (36%), vi chất lượng tài sản đảm bảo chưa cao, nhiều tài sản chưa đầy đủ hồ sơ pháp lý, tính khoản, giá trị phát mại không cao 2.4 Thực trạng công tác hạn chế rủi ro tín dụng Sở giao dịch III 2.4.1 Thực trạng Là chi nhánh hệ thống Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, Sở giao dịch III thực biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng theo quy định chung hệ thống kết hợp số biện pháp riêng biệt phù hợp thực trạnh hoạt động tín dụng Sở giao dịch III bao gồm: Xây dựng chiến lược hoạt động tín dụng SGD III giai đoạn 2007 – 2010, chấm điểm khách hàng, thẩm định khách hàng dự án vay vốn, sử dụng hạn mức tín dụng, giám sát khách hàng, xử lý nợ hạn nợ khó địi, giám sát danh mục tín dụng, giám sát hoạt động phòng chức thực hoạt động tín dụng, trích lập quỹ dự phịng rủi ro tín dụng 2.4.2 Tồn Tại SGD III chưa có phận chuyên trách thực nghiên cứu, phân tích xây dựng định hướng tín dụng, sách tín dụng phù hợp với thực tế hoạt động SGD III; Khả phân tích ngành nghề yếu kém, chưa có tiêu chuẩn ngành; công tác phát triển khách hàng theo hướng tự phát; công tác giám sát danh mục chưa phát huy hiệu quả; mô hình tổ chức làm tăng thời gian tác nghiệp, hạn chế thông tin phận quản lý rủi ro – phận định cấp tín dụng; Hệ thống xếp hạng tín dụng nội cịn nhiều hạn chế chưa thực thước đo cảnh bảo rủi ro thực cấp tín dụng khách hàng, chất lượng đội ngũ nhân hạn chế 2.4.3 Ngun nhân Chủ quan: Mơ hình tổ chức, quy trình tác nghiệp q trình hồn thiện, chất lượng cán tác nghiệp tín dụng chia sẻ thơng tin SGD III cịn hạn chế, hệ thống hỗ trợ đo lường, phân tích rủi ro tín dụng yếu kém, hệ thống giám sát tuân thủ chưa tốt chưa có chế tài xử phạt, cơng tác xây dựng sách vii chiến lược chưa quan tâm đầu tư mức Khách quan: thông tin khách hàng cung cấp bao gồm thông tin tài chính, pháp nhân, khoản vay chưa đầy đủ, xác đơi thiếu tính trung thực khơng có chế tài xử phạt, mức độ cơng khai thông tin quan quản lý Nhà nước cịn hạn chế, Các sách chế quản lý vĩ mơ nhà nước q trình đổi hồn thiện nên thường có điều chỉnh CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH III – NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 3.1 Định hướng, mục tiêu hoạt động kinh doanh năm SGDIII Tiếp tục khẳng định, phát huy tốt vai trò vị trí trọng yếu ngân hàng bán bn Dự án TCNT đầu mối quản lý hoạt động đại lý ủy thác toàn ngành Tăng trưởng với việc chuyển dịch cấu hoạt động, theo phấn đấu đưa hoạt động kinh doanh dịch vụ ngân hàng thương mại chiếm tỷ trọng ngày tăng tổng quy mô hoạt động Sở Xây dựng phát triển tảng khách hàng; tạo dựng vốn dư nợ tăng trưởng bền vững, hiệu quả; triển khai đa dạng, đồng sản phẩm có BIDV; bước xây dựng phát triển mạng lưới, nghiên cứu đề xuất áp dụng số sản phẩm đại, phù hợp với nhu cầu khách hàng đặc thù 3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng SGD III 3.2.1 Nhóm giải pháp hồn thiện định hướng, mơ hình tổ chức hoạt động tín dụng SGD III Thành lập tổ “xây dựng trì định hướng hoạt động tín dụng” Phó Giám đốc làm tổ trưởng, thành viên bao gồm đại diện Phòng: Phòng QHKH, Phòng QLRR, Phòng QTTD Phòng Kế hoạch Tổng hợp 3.2.2 Nhóm giải pháp cải tiến quy trình tác nghiệp tín dụng Tại SGD III, để nâng cao chất lượng công tác thẩm định rủi ro cần thiết ban viii hành quy định cụ thể bước cơng việc phận có liên quan cần thực thời gian thực bước cơng việc nhằm tiết giảm thời gian tác nghiệp, nâng cao chất lượng dịch vụ, nâng cao chất lượng công tác thẩm định rủi ro nhằm hạn chế rủi ro xảy 3.2.3 Nhóm giải pháp tăng cường hoạt động kiểm tra Hoạt động kiểm tra phải thực định kỳ đột xuất để phát sai sót cảnh bảo dấu hiệu vi phạm Việc giám sát rủi ro tín dụng SGD III bao gồm Giám sát khoản vay giám sát tổng thể danh mục tín dụng 3.2.4 Nhóm giải pháp phát triển nguồn nhân lực Có kế hoạch xây dựng phát triển nguồn nhân lực thông qua công tác quy hoạch hàng năm, đào tạo bồi dưỡng cách để tạo đội ngũ cán lãnh đạo trẻ có tác phong, lực thích ứng thị trường Các hình thức đào tạo bao gồm: cử cán tham gia khóa học ngồi nước, tổ chức thảo luận nghiệp vụ định kỳ, khuyến khích cán tự học tập nâng cao trình độ 3.2.5 Nhóm giải pháp cơng nghệ Tích cực, chủ động áp dụng tiến khoa học công nghệ để quản trị vận hành an tồn thơng suốt hệ thống làm tảng đáp ứng tốt cho hoạt động kinh doanh quản trị điều hành theo hướng phát triển dịch vụ ngân hàng đại từ nâng cao chất lượng dịch vụ tín dụng, khuyến khích khách hàng mở rộng quan hệ tín dụng Sở giao dịch III 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với BIDV Xây dựng chiến lược Quản lý Rủi ro tín dụng hồn thiện sách tín dụng, chiến lược phải Ban điều hành xem xét lại hàng năm, phải lập kế hoạch xu hướng tổng thể hoạt động kinh doanh tín dụng Chiến lược phải cụ thể hoá văn phổ biến nội ngân hàng Hồn thiện quy trình cấp tín dụng theo lĩnh vực, ngành nghề cụ thể gắn ix liền với nhu cầu khách hàng, yêu cầu cấu nguồn vốn doanh nghiệp, tính đặc thù kinh doanh ngành nghề Tiếp tục hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội ngân hang theo hướng phân biệt theo nhóm khách hàng, chia nhỏ tiêu đánh giá, xây dựng khung chuẩn cho nhóm doanh nghiệp theo quy mô, ngành kinh doanh thời kỳ, kiểm sốt chặt chẽ thơng tin đầu vào hệ thống xếp hạng tín dụng nội Hồn thiện sở hạ tầng công nghệ thông tin, đưa thêm sản phẩm dịch vụ điện tử nhằm tạo thêm tiện ích cao cho khách hàng sở ứng dụng công nghệ thông tin giao dịch Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực biện pháp: cử học, cử nghiên cứu thực tế Ngân hàng đại, tổ chức buổi học tập kỹ quản lý, làm việc theo nhóm để nâng cao khả quản lý cho cán lãnh đạo BIDV, tổ chức buổi nói chuyện chuyên đề, tổng kết tập huấn nghiệp vụ 3.3.2 Kiến nghị với Nhà nước Minh bạch thống sách Nhà nước Bất kỳ thay đổi sách kinh tế, xã hội Nhà nước cần công bố công khai nội dung dự kiến thay đổi có khỏang thời gian cần thiết định để tổ chức, cá nhân hoạt động lĩnh vực liên quan chuyển đổi hoạt động cho phù hợp Nhà nước phải có biện pháp hỗ trợ cho thiệt hại thay đổi sách Nhà nước Xây dựng hệ thống thơng tin quốc gia: Chính phủ cần giao cho Tổng cục thống kê phối hợp với Bộ Tài xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành kinh tế, qua giúp tổ chức tín dụng có định đắn hoạt động kinh doanh tín dụng 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Nâng cao vai trò hiệu Cơ quan Thanh tra giám sát ngân hàng thuộc Ngân hàng nhà nước: Cơng tác tra hoạt động tín dụng cần thực x thường xuyên nâng cao trình độ đội ngũ tra viên để có khả phát kịp thời sai sót, xu hướng lệch lạc phân tích tín dụng…để đạo phòng ngừa, chỉnh sửa khắc phục cách triệt để Nâng cao chất lượng Thơng tin tín dụng CIC: phải mở rộng quy mô thông tin mà cịn phải nâng cao chất lượng thơng tin cung cấp Hồn thiện mơi trường pháp lý cho hoạt động tín dụng quản lý tín dụng ngân hàng thương mại: Cải cách văn luật pháp hoạt động tín dụng, phối hợp với Bộ, ngành hồn thiện hệ thống kế tốn theo chuẩn mực kế toán Quốc tế (IAS), tiếp tục ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động ngân hàng ủy ban Basel, việc tuân thủ quy tắc thận trọng công tác tra, đưa biện pháp hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hướng KẾT LUẬN Trên sở vận dụng phương pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu, phạm vi nghiên cứu, luận văn hồn thành nhiệm vụ sau: - Tìm hiểu lý luận rủi ro tín dụng, kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại đại - Luận văn nghiên cứu tổng quát tổ chức hoạt động SGD III, sâu phân tích, lý giải thực trạng cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng SGD III qua đánh giá nguyên nhân dẫn đến tồn công tác hạn chế rủi ro tín dụng SGDIII - Trên sở đánh giá thực trạng cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng SGD III luận văn đề xuất số giải pháp tăng cường nhằm hạn chế tăng cường cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng - Luận văn đưa số kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước vai trò quan quản lý chức với Chính phủ ... 1.1.3 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Trong hoạt động ngân hàng, rủi ro tín dụng xảy khách hàng vay nợ khả trả nợ khoản vay Rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ quan từ ngân hàng: sách tín dụng. .. nhiên bảo đảm tín dụng chưa hẳn loại bỏ tồn rủi ro tín dụng 1.3.7 Mua bảo hiểm tín dụng Trong số trường hợp, ngân hàng yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm tín dụng Đây biện pháp quản lý rủi ro cần quan... động ngân hàng thương mại Việt nam 1.3.8 Lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng Dự phịng rủi ro tín dụng trích theo định kỳ từ thu nhập ngân hàng trước nộp thuế để hình thành nên quỹ dự phịng rủi ro tín