(Luận văn thạc sĩ) xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại ngân hàng TMCP đông á

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM LÂM THANH PHI QUỲNH XÂY DỰNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2008 MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ 1.1 Tổng quan tín dụng ngân hàng Trang 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Trang 1.1.2 Các nguyên tắc tín dụng Ngân hàng Trang 1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng Trang 1.1.3.1 Căn vào thời hạn cho vay Trang 1.1.3.2 Căn vào mục đích vay Trang 1.1.3.3 Căn vào mức độ tín nhiệm khách hàng Trang 1.1.3.4 Căn vào hình thái giá trị tín dụng Trang 1.1.3.5 Căn vào xuất xứ tín dụng Trang 1.2 Các rủi ro hoạt động tín dụng Trang 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Trang 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng .Trang10 1.3 Các phương pháp để quản lý rủi ro tín dụng Trang 11 1.4 Đảm bảo tín dụng Trang 13 1.4.1 Khái niệm đặc trưng đảm bảo tín dụng Trang 13 1.4.2 Các hình thức đảm bảo tín dụng Trang 14 1.4.2.1 Thế chấp Trang 14 1.4.2.3 Cầm cố tài sản Trang 15 1.4.2.4 Bảo lãnh Trang 16 1.5 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội Trang 18 1.5.1 Khái niệm Trang 18 1.5.2 Các yếu tố hệ thống xếp hạng tín dụng nội Trang 19 1.5.2.1 Số lượng thứ hạng hệ thống xếp hạng tín dụng nội Trang 19 1.5.2.2 Các tiêu phi tài Trang 19 1.5.2.3 Các tiêu tài Trang 20 1.5.2.4 Thang điểm tiêu Trang 22 1.5.3 Ý nghĩa hệ thống xếp hạng tín dụng nội Trang 22 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ SỰ CẦN THIẾT XÂY DỰNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á 2.1 Sơ lược Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Đông Á Trang 24 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Trang 24 2.1.2 Quy mô họat động cấu tổ chức Trang 24 2.1.2.1 Quy mô họat động Trang 24 2.1.2.2 Cơ cấu tổ chức Trang 27 2.1.2.3 Một số kết hoạt động Ngân hàng TMCP Đông Á qua năm gần Trang 29 2.2 Thực trạng họat động tín dụng Ngân hàng Đơng Á Trang 34 2.2.1 Đối tượng khách hàng tín dụng Trang 34 2.2.2 Các sản phẩm tín dụng Trang 34 2.2.2.1 Các sản phẩm tín dụng doanh nghiệp Trang 34 2.2.2.2 Các sản phẩm tín dụng cá nhân Trang 35 2.2.3 Quy trình xét duyệt tín dụng Ngân hàng TMCP Đông Á Trang 36 2.2.3.1 Quy trình xét duyệt tín dụng Trang 36 2.2.3.2 Thẩm quyền xét duyệt tín dụng Trang 37 2.2.4 Một số kết hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đông Á Trang 39 2.2.4.1 Dư nợ cho vay theo đối tượng khách hàng Trang 39 2.2.4.2 Dư nợ cho vay theo thời hạn mục đích vay vốn Trang 41 2.2.4.3 Tỷ lệ nợ xấu Trang 42 2.2.5 Những thành đạt số hạn chế họat động tín dụng Ngân hàng Đông Á Trang 42 2.2.4.1 Những thành đạt Trang 42 2.2.4.2 Những mặt hạn chế nguyên nhân Trang 43 2.3 Sự cần thiết việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng TMCP Đơng Á Trang 46 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP XÂY DỰNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á 3.1 Các sở để xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội Trang 50 3.2 Trình tự thực việc xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Trang 52 3.2.1 Xác định lĩnh vực họat động doanh nghiệp Trang 52 3.2.2 Xác định quy mô doanh nghiệp Trang 53 3.2.3 Chấm điểm tiêu tài phi tài doanh nghiệp.Trang 56 3.2.3.1 Mơ tả hệ thống chấm điểm Trang 56 3.2.3.2 Chấm điểm tiêu tài doanh nghiệp Trang 57 3.2.3.2.1 Các tiêu phản ánh khả khoản Trang 57 3.2.3.2.2 Các tiêu phản ánh khả hoạt động Trang 58 3.2.3.2.3 Các tỷ số nợ Trang 60 3.2.3.2.4 Các tỷ số lợi nhuận Trang 61 3.2.3.2.5 Các số lưu chuyển tiền tệ Trang 62 3.2.3.3 Chấm điểm tiêu phi tài doanh nghiệp Trang 63 3.2.3.3.1 Môi trường hoạt động doanh nghiệp Trang 63 3.2.3.3.2 Trình độ khả ban lãnh đạo doanh nghiệp .Trang 65 3.2.3.3.3 Đánh giá nguồn nhân lực Công ty Trang 67 3.2.3.3.4 Đánh giá công tác kế tốn tài doanh nghiệp Trang 68 3.2.3.3.5 Đánh giá uy tín đơn vị quan hệ với Ngân hàng tổ chức tín dụng khác .Trang 69 3.3 Kiểm tra kết mơ hình xếp hạng tín dụng Trang 71 3.4 Ứng dụng mơ hình xếp hạng tín dụng thực tế hoạt động tín dụng Ngân hàng Trang 72 3.4.1 Xếp hạng tài sản đảm bảo khách hàng Trang 73 3.4.2 Kết hợp mơ hình xếp hạng tín dụng xếp hạng tài sản đảm bảo khách hàng việc định tín dụng Trang 74 LỜI KẾT TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT BTGĐ BTT CK CN CP CT Cty DN HĐ KH PGĐ PT SP TCTD TCTS TH TMCP TNHH TP TS TSTC TT TTQT XH ban tổng giám đốc bao toán chiết khấu chi nhánh cổ phần chứng từ công ty doanh nghiệp hợp đồng khách hàng phó giám đốc phát triển sản phẩm tổ chức tín dụng chấp tài sản tổng hợp thương mại cổ phần trách nhiệm hữu hạn trưởng phòng tài sản tài sản chấp toán toán quốc tế xã hội DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Danh mục bảng số liệu Bảng 2.1 Quy mô tốc độ tăng trưởng tổng tài sản Ngân hàng TMCP Đông Á Bảng 2.2 Quy mô tốc độ tăng trưởng số dư huy động bình qn Ngân hàng TMCP Đơng Á Bảng 2.3 Dư nợ tín dụng bình qn tốc độ tăng trưởng dư nợ vay bình quân Ngân hàng Đơng Á Bảng 2.4 Doanh số tóan quốc tế Ngân hàng Đông Á Bảng 2.5 Lợi nhuận trước thuế Ngân hàng Đông Á Bảng 2.6 Dư nợ cho vay theo đối tượng khách hàng Bảng 2.7 Cơ cấu dư nợ vay theo thời hạn Bảng 2.8 Cơ cấu dư nợ theo mục đích kinh doanh Bảng 2.9 Tỷ lệ nợ xấu ngân hàng Đông Á Bảng 2.10: Dư nợ tín dụng Ngân hàng TMCP nước giai đọan 20022007) Bảng 3.1 Chấm điểm tiêu phản ánh quy mô doanh nghiệp Bảng 3.2 Thống kế quy mô vốn doanh nghiệp năm 2006 Bảng 3.3: Ước lượng quy mô vốn doanh nghiệp Bảng 3.4:Thống kê quy mô lao động doanh nghiệp năm 2006 Bảng 3.5: Ước lượng quy mô lao động doanh nghiệp Bảng 3.6: Xác định quy mô doanh nghiệp Bảng 3.7: Tỷ trọng điểm số theo tính chất báo cáo tài hình thức sở hữu doanh nghiệp Bảng 3.8 Đánh giá tổng hợp yếu tố môi trường Bảng 3.9:Bảng chấm điểm lực nhà lãnh đạo doanh nghiệp Bảng 3.10: Bảng đề xuất đánh giá nguồn nhân lực công ty Bảng 3.11 :Bảng đề xuất đánh giá cơng tác kế tốn tài doanh nghiệp Bảng 3.12: Bảng đề xuất đánh giá uy tín doanh nghiệp quan hệ với TCTD Bảng 3.13: Bảng đánh giá tính chất an tồn tài sản đảm bảo Danh mục biểu đồ Biểu đồ: 2.1 Vốn điều lệ Ngân hàng TMCP Đông Á Biểu đồ 2.2 Quy mô tổng tài sản Ngân hàng TMCP Đông Á Biểu đồ 2.3 Số dư huy động bình qn ngân hàng TMCP Đơng Á Biểu đồ 2.4 Dư nợ cho vay bình quân Ngân hàng Đơng Á Biểu đồ 2.5 Doanh số tốn quốc tế Ngân hàng Đông Á Biểu đồ 2.6 Lợi nhuận trước thuế Ngân hàng Đông Á Biểu đồ: 2.7Dư nợ vay theo đối tượng khách hàng Biểu đồ 2.8 Cơ cấu dư nợ theo mục đích kinh doanh Lý chọn đề tài Rủi ro tín dụng loại rủi ro thường xuyên xảy hoạt động ngân hàng thương mại Đây loại rủi ro gây ảnh hưởng lớn, mức thiệt hại nặng nề Nó khơng ảnh hưởng thân ngân hàng mà cịn gây tác động tiêu cực cho toàn kinh tế Rủi ro hoạt động tín dụng cho vay bất động sản số ngân hàng thương mại Mỹ thời gian qua minh chứng cụ thể Rủi ro làm cho kinh tế lớn giới lâm vào tình trạng suy thối nghiêm trọng có ảnh hưởng tiêu cực đến phát triển kinh tế tồn cầu Có thể nói năm 2007 năm tăng trưởng mạnh mẽ ngân hàng thương mại Việt Nam Dư nợ tín dụng tất ngân hàng thương mại tăng trưởng cao so với năm 2006, đặc biệt khối ngân hàng thương mại cổ phần có dư nợ tín dụng tăng trưởng từ 50%-100% so với năm trước Tuy nhiên trước tăng trưởng “nóng” trên, Ngân hàng nhà nước Việt Nam chuyên gia ngân hàng đưa nhiều khuyến cáo mức độ rủi ro tiềm ẩn hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam Có thể nói đến lúc ngân hàng thương mại cần phải tăng cường công tác kiểm tra giám sát đến rủi ro hoạt động tín dụng đơn vị Một công cụ hữu hiệu để đánh giá rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Hệ thống xếp hạng tín dụng nội Với hệ thống xếp hạng nhà lãnh đạo ngân hàng có nhìn xác hơn, bao quát rủi ro tín dụng đơn vị đánh giá cách nhanh chóng xác mức độ tín nhiệm khách hàng để có sách thích hợp Hệ thống xếp hạng tín dụng xây dựng áp dụng phổ biến số ngân hàng thương mại Việt Nam ta như: Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam (VIDB), Ngân hàng ngoại thương Việt Nam (VCB), Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu(ACB),… Với thời gian cơng tác tín dụng năm Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á, tác giả mong muốn xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội cho riêng cho Ngân hàng nhằm đáp ứng nhu cầu quản lý rủi ro đơn vị phù hợp với đặc điểm khách hàng chủ yếu Ngân hàng Đông Á Mục đích nghiên cứu Một là, xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Hai là, số đề xuất để ứng dụng hệ thống xếp hạng tín dụng vào hoạt động tín dụng thực tiễn Ngân hàng Đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài Tác giả tập trung nghiên cứu hệ thống xếp hạng tín dụng nội có ngân hàng thương mại Việt Nam, ý nghĩa, mức độ tác động tiêu bảng đánh giá xếp hạng đến mức độ tín nhiệm khách hàng hoạt động thực tế Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Hệ thống xếp hạng tín dụng nội xây dựng dựa thống kê đặc điểm, mức độ tiêu phản ánh tình trạng “sức khỏe” doanh nghiệp hoạt động thời kỳ định Cùng với thay đổi yếu tố điều kiện kinh tế vĩ mô, giai đoạn phát triển kinh tế, tốc độ phát triển khoa học công nghệ,… tiêu chuẩn để đánh giá cần thay đổi, cập nhật cho phù hợp với tình hình thực tế Tác giả mong muốn đề tài đóng góp phần nhằm xây dựng tiêu đánh giá mức độ tín nhiệm doanh nghiệp phù hợp với đặc điểm doanh nghiệp Việt Nam giai đoạn Với hệ thống xếp hạng tín dụng nội này, tác giả hy vọng đóng góp phần cơng sức nhằm tăng cường chất lượng hoạt động tín dụng Ngân hàng Đơng Á tăng cường khả cạnh tranh Ngân hàng hoạt động tín dụng điều kiện hoạt động kinh doanh ngân hàng cạnh tranh gay gắt ngày Kết cấu luận văn Luận văn bao gồm chương : Chương : tổng quan tín dụng ngân hàng hệ thống xếp hạng tín dụng nội Chương : thực trạng hoạt động tín dụng cần thiết xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng TMCP Đơng Á Chương : giải pháp xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng TMCP Đông Á Trang 71 3.3 Kiểm tra kết mơ hình xếp hạng tín dụng Mơ hình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp cơng cụ hữu ích việc đánh giá mức độ tín nhiệm doanh nghiệp Tuy nhiên tương tự mơ hình đánh giá mức độ tín nhiệm doanh nghiệp khác, tồn hạn chế định dẫn đến sai sót q trình đánh giá doanh nghiệp Bên cạnh việc thu thập số liệu phục vụ cho mơ hình điều kiện Việt Nam ta hạn chế như: chế độ báo cáo tài doanh nghiệp cịn chưa chặt chẽ, chưa phản ánh trung thực tình hình tài kết sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, hệ thống thơng tin tín dụng chưa đáp ứng đủ thơng tin q trình giao dịch tín dụng doanh nghiệp Ngồi việc sai sót cịn xảy hạn chế cán tín dụng, nhân viên Ngân hàng trình thu thập, xử lý tổng hợp số liệu Từ nguyên nhân trên, để đảm bảo cho kết mơ hình xếp hạng tín dụng có độ tin cậy cao mang tính chất khách quan, trung thực, ta phải thực kiểm tra lại kết Một cách kiểm tra phổ biến dễ hiểu ta tiến hành so sánh kết mơ hình xếp hạng tín dụng xem xét với mơ hình xếp hạng tín nhiệm sẵn có Trong phạm vi kiến thức tại, tác giả chọn Mơ hình điểm số Z(Z-Credit scoring model) để kiểm tra kết mơ hình xếp hạng tín dụng mà xây dựng Mơ hình điểm số Z E.I Altman xây dựng dùng dể cho điểm doanh nghiệp vay vốn Đại lượng Z dùng làm thước đo tổng hợp để phân loại rủi ro tín dụng người vay phụ thuộc vào: -Trị số số tài người vay -Tầm quan trọng số việc xác định xác suất vỡ nợ người vay q khứ Mơ hình điểm số Z tóm tắt sau: Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,6X4 +1,0 X5 Trong đó: X1= hệ số vốn lưu động/ tổng tài sản X2= hệ số lãi chưa phân phối tổng tài sản Trang 72 X3= hệ số lợi nhuận trước thuế lãi tổng tài sản X4= hệ số giá trị thị trường tổng vốn sở hữu/ giá trị hạch toán nợ X5= hệ số doanh thu/tổng tài sản Trị số Z cao, xác suất vỡ nợ người vay thấp Ngược lại, trị số Z thấp số âm xếp khách hàng vào nhóm có nguy vỡ nợ cao Theo mơ hình cho điểm Z Altman, cơng ty có điểm số thấp 1,81 phải xếp vào nhóm có nguy rủi ro tín dụng cao Mơ hình hệ số Z nhiều hạn chế chưa đánh giá yếu tố phi tài doanh nghiệp, tiêu tài chưa đầy đủ để phản ánh tình hình tài doanh nghiệp Tuy nhiên có ứng dụng thực tế kết hợp với việc so sánh kết mơ hình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp cho kết có độ tin cậy cao Nếu kết mơ hình xếp hạng tín dụng có khác biệt q lớn so với mơ hình điểm số Z ta phải tìm hiểu nguyên nhân xuất phát từ đâu q trình thu thập số liệu có sai sót hay báo cáo tài chưa trung thực Từ ta có điều chỉnh thích hợp Tuy nhiên mức độ tin cậy mơ hình xếp hạng tín dụng đánh giá cao kết sau điều chỉnh có khác biệt lớn 3.4 Ứng dụng mơ hình xếp hạng tín dụng thực tế hoạt động tín dụng Ngân hàng Mơ hình xếp hạng tín dụng cơng cụ hỗ trợ hữu hiệu cho cấp quản lý ngân hàng việc định tín dụng Tuy nhiên, thực tế hoạt động ngân hàng áp lực cạnh tranh ngày gay gắt, việc định tín dụng khơng phụ thuộc vào mức độ tín nhiệm khách hàng mà phụ thuộc vào yếu tố khác như: tài sản đảm bảo số vấn đề nhân thân,… Ở mức độ tài sản đảm bảo cơng cụ hữu hiệu giúp ngân hàng hạn chế bớt thiệt hại rủi ro hoạt động tín dụng Cấp quản lý ngân hàng định tín dụng thường cân nhắc kết hợp mức độ tín nhiệm khách hàng mức độ an toàn tài sản đảm bảo cho hạn chế đến mức thấp rủi ro xẩy Trang 73 3.4.1 Xếp hạng tài sản đảm bảo khách hàng Việc xếp loại tài sản đảm bảo vào khả khoản, tính khả mại mức độ rủi ro tài sản đảm bảo Việc xếp hạng có tham khảo theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/05 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro họat động Ngân hàng tổ chức tín dụng Tuy nhiên tình hình thị trường chứng khóan thị trường bất động sản thời gian gần không ổn định, tồn nhiều rủi ro bảng xếp hạng tài sản đảm bảo đề xuất có số thay đổi cho phù hợp với tình hình thực tế Bảng 3.13: Bảng đánh giá tính chất an tồn tài sản đảm bảo Stt Loại tài sản đảm bảo Điểm số -Số dư tài khoản tiền gửi, sổ tiết kiệm đồng Việt 100 Nam tổ chức tín dụng -Tín phiếu kho bạc, vàng số dư tài khoản tiền gửi, sổ tiết kiệm ngoại tệ tổ chức tín dụng -Trái phiếu phủ 80 -Thương phiếu giấy tờ có giá TCTD khác phát hành -Số dư tài khoản tiền gửi, sổ tiết kiệm đồng Việt Nam, ngoại tệ hay vàng TCTD Bất động sản (baogồm nhà cửa dân cư có giấy tờ hợp 60 pháp bất động sản gắn liền với quyền sử dụng đất hợp pháp) Các loại chứng khoán TCTD doanh nghiệp 40 phát hành Các loại tài sản đảm bảo khác 20 Tín chấp Trong trường hợp tài sản đảm bảo khách hàng bao gồm nhiều loại tài sản khác ta theo tỷ trọng trị giá loại tài sản tổng trị giá tài sản để xác định điểm số xếp hạng cho tổng tài sản khác hàng theo công thức sau: Trang 74 A = B1*X1 + B2*X2 +…+ Bn*Xn Trong đó: A: điểm số thể mức độ an toàn tài sản đảm bảo Bi:là điểm số thể mức độ an toàn loại tài sản thứ i.(i=1 n) Xi:là tỷ trọng trị giá loại tài sản thứ i tổng trị giá tài sản đảm bảo 3.4.2 Kết hợp mô hình xếp hạng tín dụng xếp hạng tài sản đảm bảo khách hàng việc định tín dụng Căn vào kết mơ hình xếp hạng tín dụng xếp hạng tài sản đảm bảo khách hàng, cấp quản lý định tín dụng dựa vào ma trận kết hợp sau: Mức độ xếp hạng tín nhiệm Hạng 1&2 Mức độ Loại Hạng 7&8 Hạng 9&10 Rủi ro Rủi ro thấp Rủi ro thấp Rủi ro thấp Rủi ro thấp Rủi ro thấp Rủi ro thấp Rủi ro thấp không hạng Loại không đảm Loại có Rủi ro thấp phải cao hay có rủi ro Rủi ro Rủi ro thấp Rủi ro vừa Rủi ro Rủi ro thấp phải hay cao cao có rủi ro Rủi ro Rủi ro thấp Rủi ro vừa Rủi ro cao Rủi ro thấp phải cao không Loại hay Rủi ro vừa Rủi ro cao khơng Loại có rủi ro Rủi ro Rủi ro thấp không Loại hay rủi ro Rủi ro Rủi ro thấp thấp sản bảo Hạng 5&6 thấp xếp tài Hạng 3&4 hay có rủi ro Rủi ro thấp Rủi ro vừa Rủi ro Rủi ro hịan Rủi ro hịan phải cao tồn tồn Trang 75 Bảng tổng hợp xây dựng dựa giả định, ngân hàng tiến hành định giá tài sản đảm bảo theo khung giá thị trường có tính truớc rủi ro biến động giá thị trường làm giảm trị giá tài sản đảm bảo Dựa vào kết ma trận kết hợp trên, cấp quản lý định tín dụng cách xác hơn, có sách tín dụng ưu đải khách hàng có mức độ tín nhiệm cao, đồng thời có biện pháp nhằm hạn chế, giảm thiểu thiệt hại rủi ro gây Trang 76 PHỤ LỤC CÁC THỨ HẠNG TRONG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ Hạng Định nghĩa xếp hạng Khả thực cam kết tài người vay đặc biệt cao Khỏan vay đánh giá có chất lượng cao có mức rủi ro thấp Khả chi trả vốn lãi vay đảm bảo nhờ hoạt động kinh doanh có lãi việc sử dụng vốn có hiệu người vay Các tác động yếu tố bên đến chất lượng khỏan vay hầu hết nhận biết trước, đơn vị có hướng xử lý tốt nên khơng ảnh hưởng đến chất lượng khoản vay Khả thực cam kết tài người vay cao Khỏan vay đánh giá có chất lượng cao nhất, tương lai Rủi ro dài hạn cao so với mức xếp hạng khả bảo vệ khoản vay khơng đủ lớn mức độ rủi ro, hay dao động yếu tố rủi ro cao mức độ bảo vệ dài hạn Khả thực cam kết tài người vay cao Khỏan vay đánh giá có chất lựợng, có ưu điểm đặc điểm đầu tư, hiệu sản xuất kinh doanh rủi ro mức khiêm tốn Các yếu tố đảm bảo an toàn cho khoản vay khả toán vốn lãi đơn vị coi phù hợp có yếu tố ảnh hưởng đến khả thực cam kết tài đơn vị tương lai Khả thực cam kết tài người vay cao mức trung bình Khỏan vay có chất lượng trung bình bảo vệ khơng cao khơng thấp Khả tóan lãi vay vốn vay mức vừa phải yếu tổ đảm bảo tính chắn khả thiếu khơng có độ tin cậy thời gian dài Khả thực cam kết tài người vay mức trung bình Khỏan vay đánh giá có yếu tố đầu Tương lai khỏan vay coi đảm bảo tốt Khả toán vốn lãi Mức độ rủi ro Thấp Rất thấp Thấp Tương đối thấp Trên Trung bình Trang 77 10 vay người vay mức trung bình Người vay gặp nhiều rủi ro kinh doanh biến động điều kiện tài kinh tế khiến người vay khơng có khả thực cam kết tài Khỏan vay đánh giá có yếu tố đầu khỏan vay mức có mức độ rủi ro nằm mức trung bình Người vay bộc lộ nhiều yếu điểm có dấu hiệu lực thực cam kết tài Khỏan vay khả toán tương lai, người vay có khả thực cam kết tài chính.Điều kiện kinh doanh người vay khơng thuận lợi.Các biến động điều kiện tài kinh tế gây ảnh hưởng xấu đến khả trả nợ người vay Khả đảm bảo toán vốn lãi khoản vay mức thấp Người vay đánh giá vị yếu Người vay bộc lộ nhiều điểm yếu gây ảnh hưởng đến khả trả nợ vay Khả hòan trả khỏan vay bị đe dọa nguy thất thốt, khả thu hồi khỏan vay khơng rõ ràng Khỏan vay khơng đảm bảo mức Có nhiều khả phần vốn lãi vay bị thất thóat yếu điểm khơng khắc phục kịp thời Người vay có tất yếu điểm người vay mức 8, đồng thời khả trả nợ lãi vay vô đáng ngại, dẫn đến phần lớn vốn vay Khả thiệt hại đặc biệt cao nhiên số khả cải thiện khả trả nợ người vay Ngân hàng phải tính tới biện pháp sát nhập, mua lại, rót thêm vốn để hỗ trợ người vay Người vay hòan tòan khả chi trả Khỏan vay xem khơng có khả thu hồi có giá trị Người vay có hay khơng có khả để phục hồi khả chi trả Ngân hàng cần xem xét đến khả xóa nợ, việc thu hồi phần khỏan vay xảy tương lai Trung bình Cao, ngân hàng chưa có nguy vốn lâu dài khó khăn tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng không cải thiện Rất cao, khả trả nợ ngân hàng kém, biện pháp kịp thời, ngân hàng có nguy vốn ngắn hạn Đặc biệt cao, ngân hàng không thu hồi vốn vay Hoàn toàn Trang 78 PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC NGÀNH KINH TẾ Stt 1.1 Nhóm ngành Nơng, lâm, thủy sản Trồng trọt 1.2 1.3 Chăn nuôi Đánh bắt, nuôi trồng thủy hải sản Sản xuất công nghiệp 2.1 Cơng nghiệp nặng 2.1.1 Cơng nghiệp khí 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.1.5 2.1.6 2.1.7 Cơng nghiệp đóng tàu Sản xuất xi măng Sản xuất xi măng Thủy điện Nhiệt điện Sản xuất vật liệu xây dựng 2.1.8 Hóa dầu 2.2 Công nghiệp nhẹ 2.2.1 Sản xuất,gia công hàng da giày, dệt may 2.2.2 Sản xuất,chế biến thực phẩm, đồ uống 2.2.3 Sản xuất chế biến gỗ,lâm sản 2.2.4 Sản xuất thiết bị văn phòng, đồ gia dụng, trang thiết bị y tế 2.2.5 Sản xuất thiết bị thông tin viễn thông điện gia dụng 2.2.6 Sản xuất hóa chất, phân bón 2.2.7 Sản xuất dược phẩm Đầu tư, xây dựng 3.1 Xây dựng 3.2 3.3 3.4 4.1 4.2 Lĩnh vực cụ thể -Trồng cà phê, tiêu, điều, dâu tằm tơ, chè, bông, nguyên liệu giấy, trồng rừng lấy gỗ -Trồng lúa, loại lương thực hoa màu,… Chăn nuôi đại gia súc, gia súc, gia cầm, bị sát,… Sản xuất, chế tạo ơtơ, xe máy, máy móc thiết bị, hàng khí, sản phẩm từ kim loại,… Sản xuất gạch, ngói, lợp, sơn, nhựa, kính, vật liệu xây dựng khác,… Sản xuất sản phẩm từ dầu Sản xuất đường, bánh kẹo, rượu bia, thuốc lá,… Sản xuất giấy in, văn phòng phẩm, đồ dùng văn phòng, đồ gia dụng, trang thiết bị y tế Thi công xây lắp cơng trình giao thơng, thủy lợi, xây dựng cơng nghiệp, dân dụng,… Kinh doanh bất động sản giai Kinh doanh nhà ở, trung tâm thương mại, văn phòng đoạn đầu tư cho thuê,… Kinh doanh hạ tầng sở Kinh doanh hạ tầng khu công nghiệp, khu đô thị, cấp nước, mơi trường,… Kinh doanh bất động sản giai đoạn thu hồi Thương mại, dịch vụ Thương mại công nghiệp Kinh doanh sản phẩm đồ gia dụng, hàng tiêu nhẹ, hàng tiêu dùng,… dùng, điện tử,… vàng bạc, đá q,… Thương mại cơng nghiệp Kinh doanh máy móc, thiết bị, sắt thép sản Trang 79 4.3 4.4 4.5 4.6 nặng Dịch vụ bưu chính, viễn thơng Dịch vụ vui chơi, giải trí 4.7 4.8 Kinh doanh khách sạn Kinh doanh vận tải(thủy bộ) kho bãi Vận tải hàng không Dịch vụ tư vấn thiết kế 4.9 Dịch vụ y tế, giáo dục phẩm công nghiệp nặng khác Nhà hàng, khu vui chơi, giải trí, văn hóa, thể dục thể thao, dịch vụ khác,… Dịch vụ vận tải thủy bộ, dịch vụ kho bãi, cảng Tư vấn, thiết kế, kiểm toán, kiểm định, họat động khoa học công nghệ Trang 80 PHỤ LỤC BẢNG CHẤM ĐIỂM YẾU TỐ LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Stt Khoản mục Trọng số 5% Khả trả lãi vay Xu hướng lưu 5% chuyển tiền tệ năm gần 100 >4 lần 80 >3 lần Điểm số 60 >2 lần 40 > lần 20