KBNN kiểm soát chi lương theo chế độ quy định, nếu đủ điều kiện thì chuyển tiền vào tài khoản thanh toán của đơn vị tại ngân hàng thương mại. Sau khi nhận được tiền do KBNN chuyển đến, n[r]
(1)BỘ TÀI CHÍNH
- CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAMĐộc lập - Tự - Hạnh phúc
-Số: 136/2018/TT-BTC Hà Nội, ngày 28 tháng 12 năm 2018
THÔNG TƯ
SỬA ĐỔI, BỔ SUNG MỘT SỐ ĐIỀU CỦA THÔNG TƯ SỐ 13/2017/TT-BTC NGÀY 15 THÁNG 02 NĂM 2017 CỦA BỘ TÀI CHÍNH QUY ĐỊNH QUẢN LÝ THU, CHI
BẰNG TIỀN MẶT QUA HỆ THỐNG KHO BẠC NHÀ NƯỚC
Căn cứNghị định số 87/2017/NĐ-CPngày 26 tháng năm 2017 Chính phủ quy định
chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Bộ Tài chính;
Căn Nghị định số 222/2013/NĐ-CP ngày 31 tháng 12 năm 2013 Chính phủ về thanh toán tiền mặt;
Thực hiệnQuyết định số 241/QĐ-TTgngày 23 tháng 02 năm 2018 Thủ tướng Chính
phủ phê duyệt Đề án đẩy mạnh toán qua ngân hàng dịch vụ công: thuế, điện, nước, học phí, viện phí chi trả chương trình an sinh xã hội;
Theo đề nghị Tổng Giám đốc Kho bạc Nhà nước;
Bộ trưởng Bộ Tài ban hành Thơng tư sửa đổi, bổ sung số điều củaThông tư số 13/2017/TT-BTCngày 15 tháng 02 năm 2017 Bộ Tài quy định quản lý thu, chi bằng tiền mặt qua hệ thống Kho bạc Nhà nước.
Điều Sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 13/2017/TT-BTC ngày 15 tháng 02 năm 2017 Bộ Tài quy định quản lý thu, chi tiền mặt qua hệ thống Kho bạc Nhà nước (sau gọi tắt Thông tư số 13/2017/TT-BTC)
1 Khoản Điều Thông tư số 13/2017/TT-BTC bổ sung sau:
“4 Các đơn vị, tổ chức kinh tế có tài khoản ngân hàng thương mại thực nộp ngân sách nhà nước (NSNN) hình thức tốn khơng dùng tiền mặt nộp tiền mặt ngân hàng thương mại để chuyển nộp vào tài khoản Kho bạc Nhà nước (KBNN).”
2 Khoản Điều Thông tư số 13/2017/TT-BTC sửa đổi sau:
(2)chi công tác xã hội; chi lương hưu trợ cấp xã hội; chi tiền ăn trưa cho trẻ em mầm non, học sinh; khoản toán khác cho cá nhân
Trường hợp chi toán cá nhân cho đối tượng hưởng lương từ NSNN thuộc diện bắt buộc phải toán chuyển khoản theo quy định Chỉ thị số 20/2007/CT-TTg ngày 24/8/2007 Thủ tướng Chính phủ việc trả lương qua tài khoản cho đối tượng hưởng lương từ NSNN, đơn vị giao dịch KBNN thực chi trả qua tài khoản sau:
a) Đối tượng áp dụng:
- Cán bộ, công chức, viên chức thuộc quan hành nhà nước, đơn vị nghiệp, tổ chức trị, tổ chức trị - xã hội, tổ chức trị - xã hội nghề nghiệp, tổ chức xã hội, tổ chức xã hội nghề nghiệp hưởng lương từ NSNN; cán hợp đồng hưởng lương từ NSNN (trừ lao động hợp đồng vụ, việc, khoán gọn)
- Sĩ quan, quân nhân chun nghiệp, cơng nhân viên chức quốc phịng, lao động hợp đồng thuộc Bộ Quốc phòng Bộ Cơng an có đăng ký hợp đồng chi trả lương qua tài khoản với ngân hàng thương mại (các lực lượng thuộc danh mục Mật, Tuyệt mật, Tối mật theo quy định danh mục bí mật quốc gia thực trả lương theo hình thức phù hợp) - Các đối tượng khác hưởng lương từ NSNN
b) Nội dung thực chi trả qua tài khoản, bao gồm: Tiền lương, tiền công khoản phụ cấp lương; chi bổ sung thu nhập; tiền điện thoại chức danh có tiêu chuẩn; khoản tốn cho cá nhân thực chế độ giao khoán kinh phí theo quy định khoản chi tốn cho cá nhân khác
(3)thanh toán đối tượng thụ hưởng theo bảng toán cho đối tượng thụ hưởng đơn vị
d) Tổ chức toán, chi trả cá nhân qua tài khoản:
- Khi có nhu cầu tốn, chi trả cho đối tượng thụ hưởng, đơn vị giao dịch lập gửi đầy đủ hồ sơ, chứng từ chi đến KBNN (trong đó, bảng tốn cho đối tượng thụ hưởng lập thành 02 liên) để làm thủ tục kiểm soát chi NSNN kiểm soát toán tiền mặt theo chế độ quy định
- Căn hồ sơ, chứng từ đơn vị giao dịch, KBNN kiểm sốt, đủ điều kiện làm thủ tục chuyển tiền vào tài khoản toán đơn vị mở ngân hàng thương mại; đồng thời, xác nhận 01 liên bảng toán cho đối tượng thụ hưởng (đối với bảng toán cho đối tượng thụ hưởng có từ 02 tờ trở lên phải đóng dấu giáp lai KBNN) gửi lại cho đơn vị giao dịch để đơn vị chuyển cho ngân hàng thương mại nơi đơn vị mở tài khoản toán
Đối với đơn vị thuộc khối an ninh, quốc phòng, đơn vị giao dịch tự chịu trách nhiệm nội dung ghi chứng từ đề nghị toán tự gửi bảng toán cho đối tượng thụ hưởng đơn vị tới ngân hàng thương mại nơi đơn vị mở tài khoản toán, đảm bảo chuyển tiền vào tài khoản toán đơn vị ngân hàng thương mại khoản chi toán cá nhân cho đối tượng thụ hưởng đơn vị; đơn vị không chuyển vào tài khoản khoản kinh phí khác
- Căn bảng toán cho đối tượng thụ hưởng đơn vị KBNN xác nhận số tiền tài khoản toán đơn vị, ngân hàng thương mại làm thủ tục chuyển tiền từ tài khoản toán đơn vị sang tài khoản toán cá nhân theo đối tượng thụ hưởng
e) Trường hợp đơn vị giao dịch (không bao gồm đơn vị thuộc khối an ninh, quốc phịng) tham gia dịch vụ cơng Trang thông tin dịch vụ công điện tử KBNN, đơn vị giao dịch lập đầy đủ hồ sơ, chứng từ chi, ký số gửi đến KBNN qua Trang thông tin dịch vụ công điện tử KBNN; đó, bảng tốn cho đối tượng thụ hưởng lập theo phương thức nhập trực tiếp Trang thông tin dịch vụ công điện tử KBNN tải tệp tin điện tử (file) theo cấu trúc KBNN công bố vào Trang thông tin dịch vụ công điện tử vào lần tham gia đơn vị cập nhật hàng tháng có thay đổi
(4)g) KBNN phối hợp với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ngân hàng thương mại khảo sát, đánh giá tình hình cung ứng dịch vụ thực tế hệ thống ngân hàng thương mại địa bàn, báo cáo Bộ Tài xem xét, định địa bàn bắt buộc phải triển khai toán chi trả cá nhân qua tài khoản cho phù hợp với tình hình thực tế Riêng việc thực toán, chi trả cá nhân qua tài khoản đơn vị thuộc khối an ninh quốc phòng, đơn vị KBNN phối hợp với đơn vị giao dịch thuộc khối an ninh, quốc phòng tổ chức thực sở đề nghị đơn vị thuộc khối an ninh, quốc phòng địa bàn.”
3 Điều Thông tư số 13/2017/TT-BTC sửa đổi sau: a) Khoản sửa đổi sau:
“2 Các đơn vị sử dụng NSNN đăng ký nhu cầu rút tiền mặt cho ngày toán đăng ký cho nhiều ngày toán khác nhau, song phải nêu rõ số lượng thời điểm rút tiền mặt ngày toán Việc đăng ký rút tiền mặt với KBNN thực theo hình thức sau:
a) Đăng ký qua điện thoại với cán có thẩm quyền KBNN nơi giao dịch (Trưởng phòng Kế toán người ủy quyền KBNN cấp tỉnh; Kế toán trưởng người ủy quyền KBNN cấp huyện)
b) Đăng ký qua Trang thông tin dịch vụ công điện tử KBNN (trường hợp KBNN triển khai tiện ích đăng ký rút tiền mặt qua dịch vụ công)
c) Đăng ký văn với KBNN (theo Mẫu 01 ban hành kèm theo Thông tư này).” b) Khoản sửa đổi sau:
“4 Trường hợp đơn vị sử dụng NSNN thực giao dịch với KBNN mở tài khoản toán ngân hàng thương mại đăng ký rút tiền mặt ngày làm việc ngân hàng thương mại khoản chi phải đăng ký rút tiền mặt theo quy định Khoản Điều trường hợp khoản chi không thuộc mức phải rút tiền mặt ngân hàng thương mại, đơn vị có nhu cầu rút tiền mặt ngân hàng thương mại, sau kiểm sốt chi NSNN kiểm soát toán tiền mặt theo chế độ quy định, KBNN chuyển chứng từ rút tiền mặt theo phương thức điện tử đến ngân hàng thương mại nơi KBNN mở tài khoản để đơn vị sử dụng NSNN thực lĩnh tiền mặt ngân hàng thương mại theo quy trình quy định Điều Thơng tư này.”
4 Điều Thông tư số 13/2017/TT-BTC sửa đổi sau: “Điều Rút tiền mặt ngân hàng
(5)(100.000.000) đồng trở lên 01 lần giao dịch, thực rút tiền mặt ngân hàng thương mại nơi đơn vị KBNN mở tài khoản theo quy định Khoản Điều này, trừ trường hợp sau:
a) Đơn vị có khoản nộp vào KBNN khoản chi tiền mặt lần giao dịch; đảm bảo sau bù trừ, số chi thực tế tiền mặt KBNN có giá trị khơng q trăm triệu (100.000.000) đồng
b) Đơn vị KBNN trực tiếp chi trả tiền đền bù, hỗ trợ cho người dân theo yêu cầu cấp có thẩm quyền
2 Quy trình rút tiền mặt ngân hàng:
a) Đơn vị sử dụng NSNN có trách nhiệm ghi đầy đủ, xác thơng tin (họ tên; địa chỉ; số ngày cấp chứng minh thư nhân dân giấy chứng nhận lực lượng vũ trang thẻ cước hộ chiếu giá trị sử dụng) người nhận tiền mặt (cán bộ, công chức đơn vị) chứng từ đề nghị toán gửi KBNN
b) KBNN thực kiểm soát chi NSNN kiểm soát toán tiền mặt theo chế độ quy định, đủ điều kiện chuyển chứng từ rút tiền mặt theo quy trình tốn song phương điện tử đến ngân hàng thương mại nơi KBNN mở tài khoản để đề nghị ngân hàng thương mại cung cấp tiền mặt cho đơn vị sử dụng NSNN Trên chứng từ rút tiền mặt KBNN phải ghi đầy đủ thông tin người nhận tiền đơn vị nêu Điểm a Khoản
c) Căn chứng từ rút tiền mặt KBNN chuyển đến chứng minh nhân dân giấy chứng nhận lực lượng vũ trang thẻ cước hộ chiếu giá trị sử dụng người nhận tiền, ngân hàng thương mại nơi KBNN mở tài khoản làm thủ tục cấp tiền mặt cho đơn vị sử dụng NSNN (thông qua người nhận tiền đơn vị); đồng thời, báo Nợ cho KBNN theo quy trình toán song phương điện tử KBNN ngân hàng thương mại
3 Đơn vị sử dụng NSNN quy định Khoản Điều có trách nhiệm làm thủ tục rút tiền mặt ngân hàng thương mại ngày KBNN chuyển chứng từ rút tiền mặt sang ngân hàng thương mại; đồng thời, phối hợp hoàn thiện thủ tục theo yêu cầu ngân hàng nhận tiền mặt ngân hàng thương mại Đơn vị sử dụng NSNN tự chịu trách nhiệm việc quản lý, bảo quản, vận chuyển sử dụng tiền mặt nhận từ ngân hàng thương mại theo nội dung chi KBNN chấp nhận toán
Trường hợp đơn vị sử dụng NSNN chưa rút tiền mặt ngày KBNN chuyển chứng từ rút tiền mặt sang ngân hàng thương mại, đơn vị phải thông báo cho KBNN biết để phối hợp với ngân hàng thương mại nơi KBNN mở tài khoản xử lý chứng từ rút tiền mặt chuyển theo quy trình tốn song phương điện tử KBNN ngân hàng thương mại.”
(6)“1 Việc quản lý tiền mặt KBNN tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương (gọi chung KBNN cấp tỉnh) KBNN quận, huyện, thị xã, thành phố trực thuộc tỉnh (gọi chung KBNN cấp huyện) thực theo định mức tồn quỹ tiền mặt quý KBNN cấp tỉnh thông báo.”
6 Khoản Điều 10 Thông tư số 13/2017/TT-BTC sửa đổi sau:
“3 Phí mở trì tài khoản toán đơn vị ngân hàng thương mại (nếu có); phí chuyển tiền từ tài khoản tốn đơn vị vào tài khoản toán đối tượng thụ hưởng; loại phí phát hành, phí thường niên thẻ tín dụng đơn vị (nếu có) hạch toán, toán vào mục chi khác, tiểu mục chi khoản phí, lệ phí đơn vị sử dụng NSNN
Các khoản chi phí mà đơn vị nghiệp công lập phải trả cho ngân hàng tổ chức cung ứng dịch vụ trung gian toán thực khoản thu từ hoạt động dịch vụ nghiệp công khoản chi thường xuyên đơn vị nghiệp công lập thực theo quy định Nghị định số 16/2015/NĐ-CP ngày 14 tháng 02 năm 2015 Chính phủ quy định chế tự chủ đơn vị nghiệp công lập.”
7 Khoản Điều 11 Thông tư số 13/2017/TT-BTC sửa đổi sau:
“3 Đơn vị giao dịch chịu trách nhiệm tính xác bảng toán cho đối tượng thụ hưởng đơn vị; đồng thời, có trách nhiệm gửi đầy đủ, xác bảng tốn cho đối tượng thụ hưởng KBNN xác nhận cho ngân hàng thương mại nơi đơn vị mở tài khoản toán theo quy định Khoản Điều Thông tư Trường hợp đơn vị giao dịch tham gia dịch vụ công Trang thông tin dịch vụ công điện tử KBNN, đơn vị thơng báo cho ngân hàng thương mại nơi đơn vị mở tài khoản toán biết để truy cập vào Cổng trao đổi liệu điện tử KBNN lấy thông tin bảng toán cho đối tượng thụ hưởng đơn vị”
Điều Hiệu lực thi hành
1 Thông tư có hiệu lực thi hành kể từ ngày 01 tháng năm 2019 Trường hợp văn quy phạm pháp luật dẫn chiếu để áp dụng Thông tư sửa đổi, bổ sung thay văn mới, thực theo quy định văn sửa đổi, bổ sung, thay
2 KBNN quan, đơn vị, tổ chức cá nhân có liên quan chịu trách nhiệm thi hành Thông tư
Nơi nhận:
- Văn phòng TW Ban Đảng; - Văn phòng Quốc hội;
- Văn phòng chủ tịch nước; Văn phịng Chính phủ;
(7)- Tịa án nhân dân tối cao; - Viện Kiểm sát nhân dân tối cao; - Kiểm toán Nhà nước;
- Các Bộ, quan ngang Bộ, quan thuộc CP; - Cơ quan trung ương đoàn thể; - UBND tỉnh, thành phố trực thuộc TW;
- Sở Tài chính, KBNN, Cục Thuế, Cục Hải quan tỉnh thành phố trực thuộc TW;
- Các đơn vị thuộc, trực thuộc Bộ Tài chính; - Cục Kiểm tra văn (Bộ Tư pháp); - Công báo;
- Website Chính phủ; Website Bộ Tài chính; - Lưu: VT, KBNN (405 bản)
Thông tư số