Đang tải... (xem toàn văn)
Mã hóa là cách thức để thực hiện việc phân loại, xếp lớp các đối tượng cần quản lý, được sử dụng trong tất cả các hệ thống, đặc biệt là trong HTTTKT. VÌ SAO PHẢI MÃ HÓA?.[r]
(1)THIẾT LẬP HỆ THỐNG THÔNG TIN KẾ TỐN
Hệ Thống Thơng Tin Kế Tốn
TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ TP.HCM KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TỐN
GV ThS Vũ Quốc Thơng
(2)Mục tiêu
• Khai báo liệu danh mục
• Ý nghĩa mã hóa đối tượng danh mục • Nhập số dư đầu vào hệ thống
(3)(4)Bài tập thực hành
Kiểm tra hệ thống:
Dữ liệu ABC phục hồi từ tập tin:
(5)Dữ liệu danh mục
(6)Bài tập thảo luận
Các tổ chức kinh tế với quy mơ tính chất hoạt động khác có hệ thống danh mục khác
Yêu cầu: sử dụng PMKT minh họa, khảo sát
các danh mục bản:
- Danh mục tài khoản
- Danh mục khách hàng, nhà cung cấp
- Danh mục cấu tổ chức, nhân viên
(7)Khai báo liệu danh mục
Danh mục tài khoản ‘xương sống’ hệ thống
kế tốn Hầu hết thơng tin kế toán
phản ánh tài khoản
VD1: tạo Đối tượng tài khoản tiền gởi ngân hàng
VND Công ty ABC Ngân hàng Á Châu (ACB)
VD2: tạo Đối tượng tài khoản tiền gởi ngân hàng
(8)Khai báo liệu danh mục
Danh mục khách hàng, nhà cung cấp, nhân viên
VD Cách xây dựng mã hóa:
Khách hàng KH***
(9)Khai báo liệu danh mục
Danh mục khách hàng, nhà cung cấp
Mã Tên KH, NCC Địa chỉ MST
KH002 Cty Hoa Mộc Lan Trương Định, Q.3 3700912800
KH003 Cửa hàng số Ngũ Hành Sơn, ĐN 3700149931
KH004 Khách hàng số Châu Văn Liêm, Q.5 3700910828
NB009 Công ty Hiệp Thành Nguyễn Văn Trỗi, Q.1
3700456675
(10)Khai báo liệu danh mục
Danh mục cấu tổ chức, nhân viên
Mã Tên đơn vị TK chi phí lương
PKD Phịng Kinh doanh 6411
PHC Phịng Hành nhân 6421
Mã Tên nhân viên Thuộc đơn vị MST cá nhân NVLVH Lê Văn Hùng P Kế toán 8053087549
NVTVC Trần Văn Chiến P Kinh doanh 8053095526
NVNTH Nguyễn Thị Hằng P Hành nhân 8053064317
(11)Khai báo liệu danh mục
Danh mục vật tư - hàng hóa
Mã Tên hàng hóa Tính chất Nhóm
VTHH Đơn vị tính
HH06 Hàng hóa 06 Vật tư hàng hóa Hàng hóa KG HH07 Hàng hóa 07 Vật tư hàng hóa Hàng hóa KG
Kho ngầm định: Kho hàng hóa (KHH)
TK kho: 1561
TK doanh thu: 5111
(12)Tạo tài khoản ngân hàng
Danh mục / Ngân hàng / Tài khoản ngân hàng
a Số tài khoản ngân hàng Á Châu ACB: 1216971511 Diễn giải: TK ngân hàng Á Châu (TK Tiền VNĐ) b Số tài khoản ngân hàng Á Châu ACB: 1216971522 Diễn giải: TK ngân hàng Á Châu (TK Tiền USD) Mở tại: Hội sở – ngân hàng TMCP Á Châu
(13)(14)Xây dựng hệ thống mã hóa
• Hệ thống mã hóa
Mã hóa cách thức để thực việc phân loại, xếp lớp đối tượng cần quản lý, sử dụng tất hệ thống, đặc biệt HTTTKT
(15)• Vì phải mã hóa thơng tin?
– Nhận diện khơng nhầm lẫn Ví dụ: khách hàng; tài khoản kế toán…
– Sử dụng mã cho phép sử dụng kí tự ngắn để mơ tả thơng tin Vì sao?
– Nhận diện nhanh chóng tập hợp đối tượng kế tốn mang thuộc tính chung Ví dụ: nhóm tài khoản Tiền TK11xxx; nhóm tài khoản Hàng Tồn Kho TK15xxx…
(16)Bài tập thảo luận
Công ty XYZ sản xuất kinh doanh mặt hàng trang trí nội thất
Khách hàng cơng ty cửa hàng bán lẻ Ngồi ra, nhiều cơng ty kinh doanh mặt hàng trang trí nội thất lớn khác mua sản phẩm trực tiếp từ công ty Thêm vào đó, cơng ty xây dựng cơng trình mua sản phẩm trực tiếp từ công ty để giảm giá Cơng ty cịn có nhiều đại lý bán lẻ sản phẩm công ty Công ty chia thị trường thành vùng: Hà Nội, Bắc trung bộ, Nam Trung Bộ, Tây nguyên, tỉnh miền Đông, tỉnh miền Tây khu vực Tp Hồ Chí Minh Mỗi vùng bao gồm từ 5-10 khu vực nhỏ với 100 khách hàng.
16
Công ty XYZ sản xuất loại thảm trải sàn nhà loại trần
bằng nhưa Thảm có 200 nhóm sản phẩm, nhóm sản phẩm bao gồm loại, với 15 loại màu sắc khác Các trần tương tự, có 180 nhóm khác nhau, nhóm có mẫu mã, mẫu mã có loại sản phẩm, loại sản phẩm có màu sắc khác nhau.
Yêu cầu:
(17)(18)Khai báo liệu danh mục
Tầm quan trọng thiết lập
– chi tiết đối tượng kế tốn
Ví dụ:
(19)Số dư đầu
(20)Chọn thời gian làm việc – kì kế tốn!
Giả sử đối với công ty TNHH TM ABC Ngày bắt đầu: 01/01/20XX
Kì kế tốn: Q
(21)Nhập số dư ban đầu
công ty TNHH TM ABC Tài khoản Ngoại
tệ Dư nợ VND Dư nợ ngọai tệ Dư có VND Dư có
ngoại tệ Ghi chú 1111 500.000.000
1121ACB 200.000.000
1122ACB USD 16.000.000 1.000 Chọn hạch toán đa tiền
tệ (Hệ thống / tùy chọn)
131 125.000.000 KH001
141 6.000.000 Nguyễn Văn Tư
1561 150.000.000 - Tại kho: Hàng hóa
5.000kg HH04 x 10.000 5.000kg HH05 x 20.000 - Cập nhật số dư TK 1561
3411 90.000.000 - Bỏ hạch toán ngoại
tệ
331 200.000.000 NB004
41111 707.000.000
(22)(23)2 Thiết lập –
02 nhóm liệu ?
1 Khởi tạo
(24)Bài tập thực hành
In bảng cân đối số phát sinh đầu kì / Xuất Excel
Sao lưu sở liệu ABC,
(25)Sao lưu phục hồi liệu
(26)(27)Quản lý phát hành hóa đơn
- Những trường hợp có phát hành hóa đơn từ hệ thống PMKT công ty?
(28)Quy định quản lý phát hành HĐ
Thông tư 26/2015/TT-BTC (ngày 27/2/2015) sửa đổi Thơng tư 39/2014/TT-BTC hóa đơn bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ
Thơng tư 39/2014/TT-BTC hướng dẫn thi hành Nghị định 51/2010/NĐ-CP, doanh nghiệp tự in hóa đơn chủ động việc quản lý phát hành hóa đơn
(29)Các bước thực việc quản lý HĐ
Bước Khởi tạo mẫu hóa đơn
Bước Đăng ký sử dụng hóa đơn
(30)Khởi tạo mẫu hóa đơn
Ví dụ khởi tạo mẫu hóa đơn có nội dung sau:
- Tên mẫu hóa đơn: Hóa đơn giá trị gia tăng 03 liên - Loại hóa đơn: Giá trị gia tăng
- Hình thức hóa đơn: Hóa đơn tự in - Số liên: 3
- Mẫu số hóa đơn: 01GTKT3/001 - Ký hiệu (Seri) hóa đơn: AB/19T
(31)Đăng ký sử dụng hóa đơn
Ví dụ Đăng ký sử dụng hóa đơn với thơng tin sau:
- Ngày đăng ký: 01/01/20XX - Số ĐKKD: 010001120
- Về việc: xuất hóa đơn tự in
- Chọn mẫu hóa đơn: Hóa đơn giá trị gia tăng 03 liên
(32)Thông báo phát hành hóa đơn
Thơng báo phát hành
- Ngày: 01/01/20XX - Số: TBPH00001
- Cơ quan Thuế: Chi cục Thuế Q.3 TP, HCM
Các loại HĐ phát hành
- Chọn >> Hóa đơn giá trị gia tăng 03 liên - Số lượng: 1000
(33)Bài tập thực hành
Sao lưu sở liệu ABC,
(34)(35)* Bài tập thiết lập HTTTKT
Thiết lập liệu danh mục nhập số dư đầu cho công ty Kim Long
Sao lưu liệu Kim Long, đặt tên:
(36)** Bài tập thực hành tổng hợp
BÀI TẬP THỰC HÀNH TỔNG HỢP 01 – Thiết lập hệ thống kế tốn máy
Cơng ty TNHH TM XYZ
Sao lưu sở liệu XYZ,
(37)Tóm lại
• Khai báo liệu danh mục
• Ý nghĩa mã hóa đối tượng danh mục • Nhập số dư đầu vào hệ thống