Nâng cao chất lượng của hệ thống quản lý rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại việt nam , luận văn thạc sĩ

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH PHẠM LINH NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CỦA HỆ THỐNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2005 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH PHẠM LINH NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CỦA HỆ THỐNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Chuyên ngành : KINH TẾ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Mã số LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC TIẾN SĨ NGUYỄN VĂN SĨ TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2005 MỤC LỤC Mục Trang LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN QUẢN LÝ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại 1.1.2 Một số hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại .1 1.1.2.1.Hoạt động huy động vốn 1.1.2.2.Hoạt động cho vay 1.1.2.3.Hoạt động toán quốc tế 1.1.2.4.Hoạt động kinh doanh ngọai tệ, kinh doanh nguồn vốn 1.1.2.5.Hoạt động bảo lãnh 1.1.2.6.Hoạt động chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá 1.1.2.7.Hoạt động cung cấp dịch vụ 1.1.2.8.Hoạt động thuê mua tài 1.1.2.9.Hoạt động đầu tư 1.1.3 Nhận xét 1.2 Rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng 1.2.1 Khái niệm rủi ro 1.2.2 Xác định loại rủi ro liên quan đến hoạt động cấp tín dụng 1.2.2.1.Rủi ro tín dụng 1.2.2.2.Rủi ro lãi suất 1.2.2.3.Rủi ro tỷ giá 1.2.2.4.Các rủi ro khác 1.2.2.5.Các tổn thất từ rủi ro liên quan đến hoạt động cấp tín dụng ngân hàng 1.2.3 Quản lý rủi ro kinh doanh ngân hàng 10 1.2.3.1.Sự cần thiết hoạt động quản lý rủi ro ngân hàng .10 1.2.3.2.Hoạt động quản lý rủi ro ngân hàng 12 1.3 Nâng cao trình độ quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam để chuẩn bị hội nhập 13 1.3.1 Yêu cầu quản lý an toàn hoạt động ngân hàng Việt Nam để chuẩn bị gia nhập WTO 13 1.3.2 Hiệp ước Basel II – Áp dụng triển khai Việt Nam 14 1.3.2.1.Giới thiệu: 1.3.2.2.Áp dụng triển khai Việt Nam 15 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM VÀ ÁP LỰC TỪ QUÁ TRÌNH HỘI NHẬP KINH TẾ QUỐC TẾ 2.1 Thực trạng, đặc thù Ngân hàng thương mại Việt Nam 16 2.1.1 Đánh giá mức độ cạnh tranh Ngân hàng thương mại Việt Nam trình hội nhập 16 2.1.1.1.Sức mạnh tài 16 2.1.1.2.Cơ cấu tổ chức vận hành 17 2.1.1.3.Trình độ kinh doanh 18 2.1.1.4.Khả quản lý điều hành 18 2.1.1.5.Mức độ minh bạch tình hình kinh doanh tài 19 2.1.1.6.Trình độ cơng nghệ thông tin 19 2.1.1.7.Quản lý rủi ro yếu 20 2.1.2 Hạn chế thách thức thường gặp thị trường Việt Nam ảnh hưởng đến an toàn hoạt động Ngân hàng thương mại22 2.1.2.1.Hoạt động định hướng Nhà Nước cịn yếu 22 2.1.2.2.Thơng tin số liệu thống kê ngành nghề không tin cậy 23 2.1.2.3.Lịch sử số liệu ngắn ngủi 24 2.1.2.4.Trình độ quản lý doanh nghiệp 24 2.1.2.5.Sức cạnh tranh khả thích ứng với thay đổi doanh nghiệp 24 2.1.2.6.Thông tin cá nhân doanh nghiệp chưa tập trung chia sẻ cách hiệu cho việc đánh giá uy tín tín dụng khách hàng tín dụng 25 2.2 Hiện trạng quản trị hệ thống quản lý rủi ro hoạt động tín dụng số ngân hàng thương mại Việt Nam giới 2.2.1 Thực trạng số ngân hàng thương mại Việt Nam 26 2.2.1.1.Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín (Sacombank) 26 2.2.1.2.Ngân hàng TMCP Sài Gòn 29 2.2.1.3.Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam 32 2.2.2 Khoảng cách trình độ quản lý rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam ngân hàng nước phát triển 37 2.2.2.1.Ngân hàng Hongkong and Shanghai Banking Corporation (HSBC) 37 2.2.2.2.Ngân hàng United Overseas Bank (UOB) 40 CHƯƠNG 3: CÁC BIỆN PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HỆ THỐNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 3.1 Xác định nguồn gốc phát sinh rủi ro tín dụng 44 3.2 Xây dựng hệ thống quản lý rủi ro tín dụng 45 3.2.1 Nguyên tắc 45 3.2.2 Xác lập hệ thống quản lý rủi ro tín dụng tối ưu 46 3.3 Giải pháp nâng cao chất lượng hệ thống quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam 47 3.3.1 Mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng 48 3.3.1.1.Tất mục tiêu hoạt động ngân hàng cần phải đo lường được, đặc biệt mức độ rủi ro từ hoạt động tín dụng 48 3.3.1.2.Chất lượng cao dư nợ tín dụng (nội ngoại bảng) thành phần quan trọng “Mục tiêu quản lý rủi ro” hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 49 3.3.2 Chiến lược quản lý rủi ro tín dụng 50 3.3.3 Chính sách quản lý rủi ro tín dụng 52 3.3.4 Xây dựng cấu tổ chức quản lý rủi ro tín dụng có hiệu lực 56 3.3.4.1.Bộ phận quản lý tín dụng 58 3.3.4.2.Bộ phận kiểm soát nội 61 3.4 Giám sát quản lý rủi ro 62 3.4.1 Nhận biết rủi ro hoạt động tín dụng xác định biện pháp hạn chế rủi ro 62 3.4.2 Đo lường rủi ro 64 3.4.3 Giám sát quản lý rủi ro trước cho vay 69 3.4.3.1.Sự quan trọng công tác hoạch định kinh doanh nghiên cứu thị trường 69 3.4.3.2.Chức thẩm định tín dụng cần tách biệt 72 3.4.3.3.Phê duyệt tín dụng tập trung 73 3.4.4 Quản lý giám sát rủi ro tín dụng sau cho vay 74 3.4.4.1.Kiểm tra lưu trữ hồ sơ tín dụng 74 3.4.4.2.Kiểm tra sau cho vay, công tác cần tuân thủ tuyệt đối .75 3.4.4.3.Đo lường mức độ tập trung/phân tán danh mục khoản cấp tín dụng 3.4.5 Phịng ngừa từ xa 76 3.5 Đào tạo nguồn nhân lực quản lý rủi ro tín dụng xu hộp nhập 77 PHẦN KẾT LUẬN LỜI MỞ ĐẦU Tính thiết thực đề tài Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại hoạt động truyền thống quan trọng, hoạt động việc mang lại lợi nhuận từ chênh lệch lãi suất cho vay lãi suất huy động, chi phí hoạt động… nhân tố góp phần để thu hút khách hàng sử dụng dịch vụ ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro, gây tổn thất lớn cho ngân hàng xảy việc khách hàng không trả nợ cho ngân hàng Chỉ cần khách hàng khả trả nợ công sức, lợi nhuận ngân hàng bị xóa bỏ cách nhanh chóng, khoản vay lớn cịn ảnh hưởng xấu đến tình hình tài danh tiếng ngân hàng Các ngân hàng thương mại Việt Nam trình phát triển mạnh số lượng quy mô hoạt động, sức cạnh tranh thị trường tài Việt Nam ngân hàng ngày mạnh mẽ tạo áp lực lớn cho ngân hàng thương mại trình kinh doanh Có ngân hàng thương mại tận dụng hội người trước để khẳng định thương hiệu, chiếm thị phần lớn bước hoàn thiện tổ chức, khả kinh doanh, phương thức quản lý rủi ro…., ví dụ: Ngân hàng Ngoại thương Việt nam, Ngân hàng TMCP Á Châu (thành lập năm 1993), Ngân hàng TMCP Sài gịn Thương tín (thành lập năm 1991), Ngân hàng TMCP Đông Á (thành lập năm 1992)… Trong đó, khơng ngân hàng giai đoạn bắt đầu phát triển với quy mô hoạt động mở rộng nhanh chóng để giành thị phần khẳng định tên tuổi, ví dụ: Ngân hàng TMCP Nam Á, Ngân hàng TMCP Sài gòn, Ngân hàng TMCP Kỹ Thương, Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam, Ngân hàng TMCP Phương Đông… Đối với tất ngân hàng dù hoàn thiện tổ chức hay giai đoạn tìm cách mở rộng mạnh thị phần quản lý rủi ro công tác quan trọng quản lý rủi ro tín dụng thành phần cần lưu ý hoạt động tín dụng hàm chứa nhiều rủi ro, gây tổn thất lớn cho Ngân hàng tài uy tín Cũng quản lý không tốt rủi ro hoạt động tín dụng mà số ngân hàng dù có bề dày hoạt động lâu gặp khó khăn hoạt động kinh doanh phải xử lý nhiều khoản nợ xấu, ví dụ: Ngân hàng TMCP Phương Nam, Ngân hàng Công thương Việt Nam, Ngân hàng TMCP Gia Định, Ngân hàng TMCP Tân Việt … Chính vậy, việc xây dựng hệ thống quản lý tín dụng hiệu cho ngân hàng thương mại công tác thiết thực nhằm giúp cho ngân hàng có khả phịng chống rủi ro hoạt động tín dụng mà nguyên nhân ngày trở nên đa dạng khó lường Mức độ cạnh tranh ngân hàng thương mại Việt Nam gia tăng mạnh Việt Nam trình hội nhập kinh tế giới với sách thống để đón định đầu tư Việt Nam tổ chức tài nước ngồi vốn có tiềm lực tài chính, thương hiệu mạnh kinh nghiệm quản lý kinh doanh hẳn ngân hàng nước Chính yếu tố cạnh tranh vơ tình đẩy ngân hàng thương mại vào việc hạ bớt chuẩn yêu cầu an tồn khách hàng nhằm trì thị phần, làm tăng mức độ rủi ro cho ngân hàng Chính vậy, hệ thống quản lý rủi ro ngân hàng thương có điều chỉnh tích cực nhằm ngăn chặn khai khác tiềm lợi nhuận khai thác từ hội hội nhập quốc tế Xuất phát từ yêu cầu trên, chọn đề tài “NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CỦA HỆ THỐNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM”, qua hy vọng kiến thức thực tế trình kinh doanh trực tiếp ngân hàng kiến thức nghiên cứu có ích đưa mơ hình quản lý tín dụng an toàn, hiệu phù hợp ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn cần phải phát triển mạnh mẽ để hội nhập với nước giới Mục đích nghiên cứu: Mục đích nghiên cứu đề tài tập trung vào nội dung: - Nghiên cứu cách khoa học lý luận tín dụng ngân hàng, rủi ro ngân hàng, rủi ro tín dụng, hệ thống quản lý rủi ro tín dụng, tầm quan trọng cần thiết xây dựng hệ thống quản lý rủi ro tín dụng an tồn, hiệu quả, phù hợp với tình hình biến động tương lai - Tìm hiểu thực trạng mức độ, phương pháp quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam; mức độ phù hợp an toàn hệ thống quản lý rủi ro tín dụng này; thuận lợi, khó khăn q trình triển khai thực khả thích ứng với mơi trường kinh doanh - Đưa đề xuất, giải pháp để khắc phục mặt hạn chế, khó khăn, khơng hiệu hệ thống quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam nhằm nâng cao tính an tồn, hiệu Phương pháp nghiên cứu: Trong q trình thực có sử dụng phương pháp vật biện chứng, phương pháp so sánh phân tích phương pháp thống kê để xác định chất vấn đề cần nghiên cứu từ đưa biện pháp, đề xuất điều chỉnh xây dựng Cơ sở lý thuyết Thực ki ngân Việ Đối tượng phạm vi nghiên cứu: Đối tượng phạm vi nghiên cứu luận văn trạng hoạt động tín dụng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam, học kinh nghiệm Ngân hàng thương mại nước tiên tiến đề xuất nhằm xây dựng hệ thống quản lý tín dụng an tồn, hiệu phù hợp Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài: Luận văn dựa thực trạng hệ thống quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam từ sâu vào phân tích chất khía cạnh, vấn đề tồn tại, hạn chế Dựa phân tích thực trạng cộng với nghiên cứu, lý luận, tư nhiều nhà nghiên cứu, chuyên gia ngân hàng kinh nghiệm thân, đồng nghiệp trình tham gia hoạt động lĩnh vực ngân hàng để đưa ý kiến, đề xuất xác đáng, phù hợp với thực tế, đảm bảo tuân thủ nguyên tắc chuẩn mực kinh doanh chuẩn mực xã hội Ngồi ra, để có số xác gắn liền với tính bất ổn mơi trường kinh tế xung quanh khách hàng sử dụng sản phẩm tín dụng ngân hàng, sử dụng phép thử khủng khoảng công cụ cần áp dụng Đồng thời với công cụ trên, hệ thống đánh giá khách hàng cần xây dụng cách hoàn chỉnh nhằm thống tiêu chuẩn đánh giá nội ngân hàng việc tính số đo lường rủi ro tín dụng đóng vai trị hướng dẫn đánh giá khách hàng trình thẩm định tái thẩm định khách hàng Các tiêu đánh giá khách hàng chia làm nhóm tiêu: - Nhóm tiêu định lượng; Nhóm tiêu định tính Hiện nay, có số ngân hàng ACB, Sacombank, Kỹ Thương, Quốc Tế áp dụng triệt để Hệ thống đánh giá khách hàng tín dụng cơng tác thẩm định/tái thẩm định Tuy nhiên, ngân hàng chưa sử dụng cơng cụ để tính tốn tham số để đo lường rủi ro đánh giá chất lượng danh mục tín dụng Theo kinh nghiệm ngân hàng giới yếu tố sau cần đưa vào hệ thống đánh giá khách hàng ngân hàng thương mại: Khả trả nợ: khả khách hàng tạo thu nhập dịng tiền đủ để trả nợ tín dụng sau đảm bảo trang trải chi phí Đây yếu tố quan trọng Tình hình tài chính: tình trạng tự chủ tài khách hàng, tài sản sở hữu bán Khả quản lý (đối với doanh nghiệp)/trình độ học vấn (khách hàng cá nhân) Tài sản đảm bảo Mức độ hợp lý cấu trúc khoản vay Tình hình ngành kinh tế: thực trạng biến động tiềm ẩn ảnh hưởng tới khách hàng Qua nghiên cứu tìm hiểu thực tế Hệ thống đánh giá khách hàng ngân hàng thương mại áp dụng yếu tố không trọng mức ngân hàng có quan tâm Đó do, thơng tin dịng tiền doanh nghiệp tình hình tài thiếu khơng xác (điều xem xét phần trước nêu lên hạn chế kinh tế Việt Nam) 67 Dưới ví dụ Hệ thống đánh giá khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Quốc tế sử dụng, thấy, dịng tiền không nhắc tới tất số đánh giá: Doanh Nghiệp ABC STT ChØ tiªu A Nhúm ch tiờu ti chớnh I Khả toán Khả toán ngắn hạn Khả toán nhanh II Các tiêu hoạt động Vòng quay khoản phảI thu Vòng quay hng tồn kho Vòng quay VLĐ Hiệu sử dụng ti sản III Khả tự ti trợ (%) Vốn chủ sở hữu / Tổng tI sản IV Khả sinh lời (%) Tốc độ tăng trng doanh thu Tốc độ tăng trởng lợi nhuận 10 Biên lợi nhuận ròng 11 Tỷ suất lợi nhuận TI sản ROA 12 Tỷ suất lợi nhuận Vèn ROE B Nhóm ch tiêu phi ti Triển vọng tăng trởng ngnh Khả cạnh tranh thị tr- ờng Mối quan hệ với nh cung cấp Chát lợng báo cáo ti Kinh nghiệm quản lý đội ngũ lÃnh đạo Uy tín Chủ doanh nghiệp thị trờng C Nhóm ch tiêu uy tín ca vi TCTD Tỷ lệ nợ gốc gia hạn (%) Tỷ lệ lÃi hạn (%) Tỷ lệ d nợ có ti sản đảm bảo (%) Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn VIB 68 Mức ®é quan hƯ tÝn dơng víi VIB (%) Tû lƯ chun doanh thu qua VIB (%) Tû lƯ TS§B cã tÝnh kho¶n cao D im thng/pht I im thng Tỷ lệ GT TSĐB/Tổng d nợ>100% Công tác quản trị điều hnh tốt Có mặt hng đạt tiêu chuẩn hng Vn chất lợng cao II Điểm phạt Nợ hạn Số lần gia hạn nợ gèc Sư dơng vèn vay sai mơc ®Ých Tỉng ®iÓm Xp hng 3.4.3 Giám sát quản lý rủi ro trước cho vay: Theo nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng giai đoạn tiếp thị khách hàng 3.4.3.1 Sự quan trọng công tác Hoạch định kinh doanh nghiên cứu thị trường Đối ngân hàng thương mại nước tiên tiến, công tác hoạch định kinh doanh trọng có vai trị định định hướng kinh doanh ngân hàng (một ngành có mức độ rủi ro cao nhất), đảm bảo ngân hàng phát triển cách bền vững an tồn Do quy mơ ngân hàng lớn nên chiến lược kinh doanh tồi mang đến hậu không lường cho ngân hàng Tuy nhiên, công tác hoạch định kinh doanh chiếm tỷ lệ nguồn lực tương đối ngân hàng thương mại Việt Nam Để phát triển với quy mô lớn việc phân bổ nguồn lực hoạt động tín dụng cần điều chỉnh 69 Sự khác biệt mức độ phân chia nguồn lực hoạt động cấp tín dụng Các ngân hàng thương mại Việt Nam Hoạch định (10%) - Định nghĩa thị trường mục tiêu - Thiết kế sản phẩm Các ngân hàng thương mại nước tiên tiến Hoạch định (35%) - Xác lập chiến lược kinh doanh - Định nghĩa thị trường mục tiêu - Xác định rủi ro quản lý chấp nhận - Kế hoạch quản lý danh mục tín dụng Ngồi ra, để quản lý rủi ro tín dụng cách hiệu quả, ngân hàng thương mại cần áp dụng nghiêm túc công tác xem xét rà soát liên tục chiến lược kinh doanh, quy trình, nhân viên để phát khiếm khuyết sai sót chiến lược kinh doanh, quy trình, nhân viên để có điều chỉnh kịp thời tránh rủi ro xảy mà khơng quản lý đồng thời đảm bảo có kết kinh doanh tốt Đây công việc quan trọng mà ngân hàng thương mại Việt Nam cịn lãng rơi vào vụ việc cụ thể q nhiều mà khơng có giải pháp tổng thể Nhiều ngân hàng thiếu rà sốt cần thiết mức độ rủi ro hoạt động tín dụng ni dưỡng nguy gây tổn thất lớn cho ngân hàng 70 Một minh chứng cho thấy việc thiếu cơng tác rà sốt điều chỉnh hoạt động tín dụng làm tăng mức độ rủi ro cho ngân hàng việc gia tăng tỷ lệ nợ hạn ngân hàng Hà Nội Đến hết tháng 10/2005, ngân hàng thương mại địa bàn Hà Nội có tổng dư nợ cho vay 101.183 tỷ đồng, tăng 22% so với đầu năm, nhiên, tỷ lệ nợ hạn tăng lên 4% so với mức 1,4% đầu năm Nguyên nhân tình trạng ngân hàng tranh giành thị phần để đạt thành tích lợi nhuận cao không hoạt động nghiên cứu thị trường, hoạt động hoạch định nên cho vay tràn lan, khơng có định hướng, khơng sở trường Hậu ngân hàng cho vay khách hàng có hiệu kinh doanh thu nhập khơng ổn định, tình hình tài bấp bênh, vốn chủ sở hữu thấp Trước tình hình, để đảm bảo phát triển kinh doanh an toàn ngân hàng cần nghiêm túc xem lại chiến lược kinh doanh đặc biệt hoạt động tín dụng Các ngân hàng thương mại cần phải rà soát, đánh giá, nâng cấp hoạt động tín dụng Hoạt động nghiên cứu thị trường, ngành nghề khách hàng vay chưa ngân hàng thương mại Việt Nam triển khai hiệu Trong buổi trao đổi với ngân hàng thương mại Việt Nam, chuyên gia quản lý ngân hàng nước nhấn mạnh yêu cầu nâng cao chất 71 lượng hoạt động nghiên cứu thị trường ngành nghề hoạt động khách hàng nhằm giảm thiểu rủi ro biến động ảnh hưởng tới khả khách hàng thực cam kết hợp đồng tín dụng 3.4.3.2 Chức Thẩm định tín dụng cần tách biệt Tại nhiều ngân hàng hoạt động tiếp thị thẩm định khách hàng cán phụ trách (ở số ngân hàng gọi Cán tín dụng, số ngân hàng gọi Cán quan hệ khách hàng) ví dụ: ngân hàng TMCP Sài Gòn, Ngân hàng Nam Á, Ngân hàng Bắc Á, Ngân hàng Đơng Á Do khơng có tách biệt công tác phát triển khách hàng công tác thẩm định với áp lực tiêu kinh doanh, cán tín dụng thường có xu hướng bỏ qua mặt khiếm khuyết khách hàng tín dụng, tơ hồng khách hàng để phê duyệt cấp tín dụng để đạt tiêu kinh doanh Đó chưa nói đến việc dễ xảy tiêu cực cơng tác cấp tín dụng cho khách hàng Dựa nguyên nhân này, ngân hàng thương mại cần tách biệt công tác tiếp thị khách hàng thẩm định khách hàng để đảm bảo tránh trì mầm móng phát sinh rủi ro hoạt động cấp tín dụng ngân hàng Trong buổi đào tạo thẩm định tín dụng, cơng tác tín dụng thực tế câu hỏi thường xuyên đặt “làm cách để biết báo cáo tài khách hàng có xác hay khơng?” Cũng thực trạng mà quy trình thẩm định tín dụng ngân hàng lớn giới có cơng đoạn gọi “Kiểm tra mức độ giả tạo báo cáo tài chính” khách hàng Hiện tại, mối liên hệ ngân hàng công ty kiểm toán việc xác định mức độ tin cậy số liệu khách hàng chưa chặt chẽ Đối với doanh nghiệp Việt Nam, yêu cầu phải nộp báo cáo tài kiểm tốn cho ngân hàng yêu cầu tương đối khó thực biết cần thiết, hữu ích cạnh tranh thu hút khách hàng, ngân hàng không kiên yêu cầu khách hàng thực Để xử lý thực trạng này, thời gian trước mắt, đối khoản cấp tín dụng lớn phận thẩm định ngân hàng trực tiếp xuống thăm khách hàng xem sổ sách khách hàng để đánh giá mức độ tin cậy số liệu khắc phục yếu chung doanh nghiệp Việt Nam cơng tác tài kế tốn Tóm lại, tn thủ tuyệt đối ngun tắc thẩm định đánh giá khách hàng vấn đề then chốt đảm bảo cung cấp sản phẩm tín dụng cho đối tượng phù hợp với cấu danh mục tín dụng hoạch định, tránh tượng tiêu cực, phản ánh thực trạng khách hàng 72 3.4.3.3 Phê duyệt tín dụng tập trung Hiện nay, việc ủy quyền phê duyệt tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam chia làm trường phái Một trường phái giao hạn mức phê duyệt tương đối lớn giám đốc chi nhánh (có họp Hội đồng tín dụng chi nhánh) trường phái giao hạn mức nhỏ cho giám đốc chi nhánh (ví dụ khoảng 300.000.000đ) cịn lại phải tập trung để tái thẩm định phê duyệt Hội sở Các ngân hàng thực theo trường phái ngân hàng thương mại quốc doanh Việt Nam số ngân hàng cổ phần như: ngân hàng Eximbank, Ngân hàng Hàng Hải, Ngân hàng Sacombank Các ngân hàng áp dụng theo trường phái ủy quyền phê duyệt ngân hàng: ACB, Ngân hàng Quốc Tế, Ngân hàng TMCP Sài Gòn Tuy trường phái ủy quyền phê duyệt tín dụng (tập trung) địi hỏi đầu tư lớn nhân lực Hội sở cho việc triển khai phê duyệt tín dụng kịp thời, phương thức phê duyệt tập trung đảm bảo chất lượng tín dụng cao hẳn, đặc biệt bối cảnh chi nhánh ngân hàng phải tham gia kinh doanh với tinh thần cạnh tranh cao để đạt tiêu kinh doanh Đồng thời, thơng tin tập trung, nên Hội sở chia sẻ nhiều thông tin, kinh nghiệm cho chi nhánh nhằm nâng cao trình độ phát triển, nhìn nhận, thẩm định khách hàng Ngồi ra, qua tìm hiểu thực tế ngân hàng Việt Nam sử dụng trường phái ủy quyền phê duyệt tín dụng thứ Hội đồng tín dụng cấp chi nhánh thường khơng phát huy vai trị đưa ý kiến độc lập mình, mang tính hình thức 3.4.4 Quản lý giám sát rủi ro tín dụng sau cho vay 3.4.4.1 Kiểm tra lưu giữ hồ sơ tín dụng Tn thủ cơng tác kiểm tra tính đầy đủ hồ sơ giải ngân quan trọng Trên thực tế, có nhiều khoản vay, sơ xuất việc kiểm tra tính xác thực mục đích giải ngân khách hàng gây khoản tín dụng xấu Cơng tác cần phận độc lập thực để đảm bảo có tính kiểm tra chéo khơng để cán tín dụng đảm nhiệm (bộ phận gọi phận Giao dịch tín dụng hay Hỗ trợ tín dụng) Nếu tổ chức tốt có chế hoạt động rõ ràng phận Giao dịch tín dụng/Hỗ trợ tín dụng có khả rà soát cách chặt chẽ 100% hồ sơ tín dụng trước giải ngân để giảm thiểu tối đa sai phạm, sai sót gây tổn thất cho ngân hàng 73 Trong thực tế, Ngân hàng TMCP Quốc Tế ngân hàng cố gắng triển khai cách triệt để phận thời gian qua, chất lượng khoản cấp tín dụng nâng lên thấy rõ cán kinh doanh nhận thức hồ sơ tín dụng họ kiểm tra chặt chẽ trước giải ngân Ngoài ra, trì hệ thống lưu trữ hồ sơ tín dụng tập trung, an tồn, khoa học giúp cho việc quản lý khách hàng, khoản tín dụng tốt Nguy mát hồ sơ tín dụng rủi ro nguy hiểm cho ngân hàng tài uy tín Rất nhiều ngân hàng thương mại không tổ chức lưu giữ hồ sơ tín dụng tập trung mà cán kinh doanh giữ hồ sơ tín dụng Đây cách làm cần thay đổi để đảm bảo an tồn tín dụng 3.4.4.2 Kiểm tra sau cho vay công tác cần tuân thủ tuyệt đối: Các ngân hàng cần có biện pháp quy định chặt chẽ chế tài nghiêm khắc áp dụng trường hợp không tuân thủ yêu cầu kiểm tra sử dụng vốn vay Có quản lý chặt khâu ngân hàng đảm bảo khách hàng sử dụng hiệu khoản cấp tín dụng đảm bảo cập nhật liên tục thông tin biến động khách hàng tín dụng Trên thực tế, cơng tác nhiều nhân viên ngân hàng thực qua loa mang tính chất đối phó, chưa có quan tâm mức (một số ngân hàng ACB, Sacombank thực tốt cơng tác này) Vì vậy, ngân hàng cần có quy định thật cụ thể công tác quy định tần suất kiểm tra, nội dung kiểm tra, phương pháp kiểm tra…có đảm bảo nhân viên ngân hàng tuân thủ thực biết kiểm tra cách hiệu Để đảm bảo việc hoàn tất điều kiện, điều khoản khách hàng cam kết thực hay bổ sung, phận Giao dịch tín dụng/Hỗ trợ tín dụng ngân hàng cần trì hệ thống theo dõi tập trung chặt chẽ điều kiện/điều khoản cam kết khách hàng Theo khảo sát thực tế đa số ngân hàng việc giám sát điều kiện/điều khoản cam kết khách hàng cán tín dụng/Quan hệ khách hàng quản lý nên khó đảm bảo việc thực đầy đủ thiếu giám sát Rất nhiều trường hợp sai sót bị phát có đợt kiểm tra Thanh tra Ngân hàng Nhà Nước 74 3.4.4.3 Đo lường mức độ tập trung/phân tán danh mục khoản cấp tín dụng Phân tích Cơ cấu dư nợ tín dụng nội ngoại bảng việc phục vụ yêu cầu làm sở liệu cho hoạt động đo lường rủi ro tín dụng ngân hàng, cơng tác công tác quan trọng để đảm bảo chắn ngân hàng hướng “kinh doanh tín dụng hoạch định nhằm mang lại hiệu cao với mức rủi ro tính toán trước” Như đề cập chương trước, nhiều ngân hàng thương mại Việt Nam lên cấu dư nợ khơng quan tâm đến cơng tác trình độ cơng nghệ tin học không cho phép Về mặt công nghệ tin học hồn tồn vượt qua cách tập hợp thơng tin văn bản…nhằm vẽ lên tranh tổng thể ngân hàng Ví dụ cấu dư nợ Ngân hàng TMCP Quốc tế khu vực phía Nam (xem cấu dư nợ tín dụng theo ngành kinh doanh tài sản đảm bảo), phận tập hợp liệu phải thu thập thông tin gần tháng hoàn thành Điều cho thấy quan tâm đến công tác trước yếu thực trạng chung Để thực tốt cơng tác ngồi việc nâng cấp cơng nghệ tin học ban điều hành ngân hàng cần có quy định, hướng dẫn nhằm triển khai cách hiệu Sau nguyên tắc cần áp dụng để rà sốt điều chỉnh cấu dư nợ tín dụng an tồn, hiệu quả: Thu thập thơng tin xác định danh mục tín dụng; Vượt qua hạn chế thơng tin để xây dựng mơ hình đánh giá nội bộ; Thử nghiệm danh mục tín dụng với cấu mô khác để xác định chi phí hội; Đánh giá ngành ưu tiên thời điểm với xu hướng mang tính ngắn hạn/trung hạn/dài hạn tương lai Gắn kết ngành ưu tiên với hiểu biết khách hàng tin cậy khách hàng 3.4.5 Phịng ngừa từ xa Qua tìm hiểu thực tế ngân hàng thương mại Việt Nam, thơng tin bất thường khoản tín dụng chuyển tải chậm cho cấp lãnh đạo cao cấp ngân hàng để có đạo, giải pháp hợp lý nhằm ngăn chặn tổn thất xảy Ngoài nguyên nhân tính 75 tn thủ nhân viên phía ngân hàng chưa có chế khen ngợi thành viên có báo cáo thơng tin bất thường nhanh chóng để nhận hỗ trợ kịp thời hệ thống ngăn chặn tổn thất Ngân hàng Nếu làm vậy, chắn tạo văn hoá báo cáo bất thường kịp thời phục vụ hiệu cơng tác phịng ngừa từ xa Công tác khảo sát ý kiến khách hàng tín dụng theo định kỳ cơng tác hữu ích mà khơng có ngân hàng thương mại triển khai Việc công khai quy định việc khảo sát ý kiến khách hàng tín dụng cần thực để đảm bảo: O Phát kịp thời tiêu cực cơng tác cấp tín dụng chất lượng phục vụ; O Các cán tín dụng ý thức hành động tiêu cực họ dễ bị phát Nếu làm tốt công tác này, chắn tượng tiêu cực cán ngân hàng giảm thiểu (theo khảo sát thực tế tượng tiêu cực xuất hầu hết ngân hàng thương mại Việt Nam, thực tế đáng buồn gây ảnh hưởng đến uy tín ngành ngân hàng) 3.5 Đào tạo nguồn nhân lực quản lý rủi ro tín dụng xu hội nhập Đây vấn đề xem xét cuối thực tế yêu cầu định thành bại hệ thống quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Hạn chế cán khả năng, kiến thức làm cho hoạt động quản lý rủi ro tín dụng trở nên khơng hiệu quả, làm rối loạn cho hệ thống 76 Toàn thành viên ngân hàng liên quan đến hoạt động cấp tín dụng ngân hàng phải trang bị đầy đủ kiến thức quản lý kinh doanh hoạt động tín dụng, hoạt động quản lý rủi ro tín dụng, thành viên Hội Đồng Quản Trị phải hiểu biết vận dụng Có hệ thống quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng với sức mạnh tập thể mang lại ổn định, an toàn hiệu cao cho ngân hàng Dựa khảo sát thực tế, 60% cán tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam có hiểu biết mơ hồ nguyên tắc, quy định tín dụng Ngân hàng Nhà Nước ngân hàng mình, họ giải hồ sơ tín dụng theo kinh nghiệm chuyển giao theo suy luận riêng Đây thực trạng đáng lo ngại mà lãnh đạo ngân hàng thương mại cần đặc biệt lưu ý sản phẩm tín dụng ngân hàng loại sản phẩm đặc biệt có đặc tính pháp lý cao Cơng tác tập huấn cán tín dụng quy chế, quy định, quy trình tín dụng cần quan tâm cách mức Hiện nay, hai ngân hàng TMCP Á Châu Sài Gịn Thương Tín có chương trình đào tạo cán tương đối tốt có tính cập nhật cao Điều thể qua chất lượng ngày cao khoản cấp tín dụng hai ngân hàng Mặc dù chi phí đào tạo thường xuyên cán tham gia hoạt động tín dụng tốn mặt tài thời gian, ngân hàng bắt buộc phải thực cách tích cực liên tục Đây yếu tố định thành công hệ thống quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Lý tưởng làmỗi ngân hàng thành lập cho Trung Tâm Đào Tạo Nội Bộ đểmình triển khai hiệu cơng tác tạo cán đào 77 PHẦN KẾT LUẬN Các ngân hàng thương mại ln đóng vai trị quan trọng kinh tế Việt Nam, góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế xu hội nhập quốc tế Nghiên cứu rủi ro hoạt động tín dụng hệ thống quản lý rủi ro tín dụng đề tài thú vị có tính thực tiễn cao Trên thực tế, ngân hàng lồi hình doanh nghiệp đặc biệt mang tính xã hội cao, bất ổn ngân hàng thương mại gây bất ổn dây chuyền cho toàn hệ thống ngân hàng quốc gia xa bất ổn cịn gây khủng hoảng kinh tế Ngân hàng trung ương khơng có biện pháp xử lý hiệu quả, kịp thời Nội dung luận văn chia làm ba chương xếp có hệ thống để có thể: - - Tìm hiểu sở lý luận rủi ro hoạt động tín dụng, phương pháp, biện pháp đo lường quản lý rủi ro tín dụng; Phân tích thực trạng hệ thống quản lý rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại kinh tế Việt Nam có đặc thù hạn chế riêng; Xem xét phân tích kinh nghiệm hệ thống quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng giới; Từ đó, đề xuất biện pháp khả thi nhằm nâng cao chất lượng hệ thống quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Do kinh nghiệm kiến thức lĩnh vực ngân hàng cịn nhiều hạn chế, tác giả khơng thể tránh khỏi thiếu sót thực luận văn Đây đề tài thực tiễn đòi hỏi tìm tịi học hỏi áp dụng thực tiễn liên tục nhằm mang lại ổn định an toàn cho hoạt động thường ngày ngân hàng thương mại, vấn đề mà thân tác giả tiếp tục nghiên cứu “Các phương pháp công cụ đo lường rủi ro danh mục đầu tư tín dụng ngân hàng thương mại” Vấn đề không lạ, không với ngân hàng nước tiên tiến giới ngân hàng việc hiểu áp dụng chưa ngân hàng quan tâm mức Xin chân thành cám ơn Quý Thầy Cô Trường Đại Học Kinh Tế Thành Phố Hồ Chí Minh nhiệt tình giảng dạy hướng dẫn suốt khóa học với nhiều kiến thức, thơng tin bổ ích, thiết thực Cám ơn Thầy Nguyễn Văn Sĩ người hết lòng giúp đỡ tác giả hoàn thành luận văn Xin chân thành cám ơn! 78 Tài Liệu Tham Khảo Tiếng Việt Trần Huy Hoàng (12/2003), “Quản trị ngân hàng thương mại”, NXB Thống Kê Nguyễn Đăng Dờn (chủ biên), Hoàng Đức, Trần Huy Hồng, Trầm Xn Hương, Nguyễn Quốc Anh (2000), “Tín Dụng Ngân Hàng”, Nhà xuất Thống Kê Viện Nghiên Cứu Khoa Học Ngân hàng (2003), “Những thách thức ngân hàng thương mại Việt Nam cạnh tranh hội nhập quốc tế”, Nhà xuất Thống kê Nguyễn Minh Kiều (01/2005), “Tài Liệu Giảng Dạy Cao Học: Môn Nghiệp Vụ Ngân Hàng”, Trường Đại Học Kinh Tế Trần Ngọc Thơ (2005), “Kinh tế Việt Nam Trên Đường Hội Nhập”, NXB Thống Kê Frederic S Mishkin (1992), “Tiền Tệ Ngân Hàng Thị Trường Tài Chính”, NXB Khoa Học Kỹ Thuật (1994) Hồ Diệu (2002), “Quản trị ngân hàng” Trần Đức Hạnh, Võ Thanh Thu, Đoàn Thị Hồng Vân, Phan Minh Tân, Trương Trọng Nghĩa, Nguyễn Thế Thanh, Lê Nguyễn Hải Đăng,Nguyễn Quốc Huy, Nguyễn Thị Tường Vi (2004), “Những kiến thức chủ động hội nhập kinh tế quốc tế”, Viện Kinh Tế TP Hồ Chí Minh Lê Khắc Triết (2005), “Đổi phát triển kinh tế tư nhân Việt Nam thực trạng giải pháp”, NXB Lao Động 10 Banking Training Center (2002), “Quản trị rủi ro ngân hàng”, Tài liệu đào tạo 11 Bank Training Center (2003), “Quản lý khoản vay & Thu hồi nợ” – Tài liệu đào tạo 12 Bank Training Center (2005), “Quản lý khoản vay Danh Mục Khoản Vay”, Tài liệu đào tạo 13 Thời báo Ngân hàng số 80 ngày 7/10/2005 79 14 Tạp chí ngân hàng, số chun đề 2005 15 “Tạp chí Thơng Tin Thương Mại số tháng 09-10/2005”, Bộ Thương Mại- Trung Tâm Thông Tin Thương Mại 16 Huỳnh Thế Du, “Bài Viết: Thành Cơng Thất Bại Mơ hình xử lý nợ xấu”, (15/11/2004), Tài liệu Fullbright Tiếng Anh 17 FTMS Training Systems (Vietnam) Ltd (06/2005), “Internal Audit Best Practice” 18 George H Hempel, Donald G Simonson, Alan b Coleman (1994), “Bank Management: Text and Case (fourth edition)”, 19 Mark R Greene/Oscar N Serbein, “Risk Management: Text and Cases nd Edition”, Reston Publishing Company 20 Hongkong & Shanghai Banking Corporation Annual Report 2004 21 United Overseas Bank’s Overseas Operation Manual (2000) 22 Basel Committee, Chairman: Roger Cole – Federal Reserve Board, Washinton, D.C (09/2000), “Principles for the Management of Credit Risk” 23 “Model Loan Grading Procedures” – Study Material of Basel Committee 24 ‘The Journal of Lending and Credit Risk Magement “ (12/97, 02/98, 11/98) 25 Basel Committee (01/1991), “Measuring and Controlling Large Credit Exposure” 26 Basel Committee, revision 05/2005, “Studies on the Validation of Internal Rating Systems” 27 Basel Committee 07/1999, “Best Practices for Credit Risk Disclosure” 80 ... cứu cách khoa học lý luận tín dụng ngân hàng, rủi ro ngân hàng, rủi ro tín dụng, hệ thống quản lý rủi ro tín dụng, tầm quan trọng cần thiết xây dựng hệ thống quản lý rủi ro tín dụng an tồn, hiệu... MINH PHẠM LINH NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CỦA HỆ THỐNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Chuyên ngành : KINH TẾ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Mã số LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI... văn trạng hoạt động tín dụng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam, học kinh nghiệm Ngân hàng thương mại nước tiên tiến đề xuất nhằm xây dựng hệ thống quản lý tín dụng an tồn,