Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH NGUYỄN KHÁNH NGỌC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH - NĂM 2018 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH NGUYỄN KHÁNH NGỌC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 34 02 01 Người hướng dẫn khoa học: TS NGÔ VĂN TUẤN TPHCM, Tháng 10/2018 TĨM TẮT Hoạt động tín dụng mang lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng thương mại, nhiên chứa đựng nhiều rủi ro Rủi ro tín dụng xảy ảnh hưởng trực tiếp đến tồn phát triển tổ chức tín dụng, cao ảnh hưởng đến tồn hệ thống ngân hàng đặc thù hoạt động tín dụng Rủi ro tín dụng khơng khiến ngân hàng gia tăng chi phí, chậm thu lãi, chí cịn thất khoản vay, làm xấu tình hình tài chính, làm tổn hại đến uy tín vị thế, chí ảnh hưởng đến tồn phát triển họ Liên quan đến gia tăng ảnh hưởng rủi ro tín dụng lên thị trường tài chính, vấn đề thiết quản trị ngân hàng – quản trị rủi ro tín dụng- sử dụng biện pháp khác để xác định mức độ rủi ro dự báo xảy hoạt động đưa giải pháp để giảm thiểu mức độ loại rủi ro Đề tài “ Quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Ngoại Thương Việt Nam” nhằm nghiên cứu rủi ro tín dụng, cách phân loại rủi ro tín dụng, nguyên nhân ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng, nội dung quản trị rủi ro tín dụng từ sâu phân tích thực trạng hoạt động tín dụng Vietcombank, đánh giá hoạt động tín dụng chất lượng tín dụng Vietcombank, phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank Sau phân tích thực trạng hoạt động quản trị RRTD Vietcombank, viết nêu lên kết đạt được, hạn chế họat động quản trị rủi ro tín dụng, phân tích nguyên nhân gây khó khăn tồn Sau phân tích, nghiên cứu cho thấy phương pháp xác định đánh giá rủi ro phải thường xuyên thay đổi cho phù hợp, liên quan đến nhiều yếu tố, có yếu tố phát sinh từ thân ngân hàng yếu tố nằm khả điều chỉnh ngân hàng Thông qua hệ thống quản trị rủi ro tín dụng, viết nêu lên mục tiêu định hướng giải pháp sách phát triển kế hoạch quản trị rủi ro tín dụng Ngân Hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam Bài nghiên cứu nhằm làm sở đóng góp vài ý kiến kế hoạch triển khai phương án cấu lại Vietcombank đến năm 2020 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan : Luận văn “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Ngoại Thương Việt Nam” chưa trình nộp để lấy học vị thạc sĩ trường đại học Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, kết nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung công bố trước nội dung người khác thực ngoại trừ trích dẫn dẫn nguồn đầy đủ luận văn TP Hồ Chí Minh, ngày 25 tháng 10 năm 2018 Tác giả Nguyễn Khánh Ngọc LỜI CẢM ƠN Trước tiên, xin chân thành cảm ơn Thầy Cô trường Đại học Ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh truyền đạt cho tơi kiến thức tạo điều kiện tốt cho hồn thành luận văn Đặc biệt, tơi xin chân thành cảm ơn TS.Ngơ Văn Tuấn tận tình hướng dẫn tơi hồn thành tốt luận văn Cuối cùng, xin gửi lời cảm ơn chân thành đến gia đình tất bạn bè giúp đỡ, động viên tơi suốt q trình học tập thực luận văn TP Hồ Chí Minh, ngày 25 tháng 10 năm 2018 Tác giả Nguyễn Khánh Ngọc Chữ viết tắt BCTN CBTD CN CP CSTD DNNN DPRR GHTD HĐQT KSNB KH KHDN NQH NH NHNN NHTM QLRR RRTD TCTD TSĐB TSTC VAMC VCB/Vietcomb DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng 2.1: Bảng 2.2: Bảng 2.3: Bảng 2.4: Bảng 2.5: Bảng 2.6: Biểu đồ 2.1: Biểu đồ 2.2: Biểu đồ 2.3: Biểu đồ 2.4: Biểu đồ 2.5: Sơ đồ 1.1 Sơ đồ 1.2 Sơ đồ 1.3 Sơ đồ 1.4 MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU Giới thiệu 1.1 Đặt vấn đề 1.2 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu đề tài 2.1 Mục tiêu tổng quát: 2.2 Mục tiêu cụ thể: Câu hỏi nghiên cứu Đối tượng Phạm vi nghiên cứu 4.1 Đối tượng nghiên cứu: 4.2 Phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Nội dung nghiên cứu: Đóng góp đề tài: Tổng quan lĩnh vực nghiên cứu 8.1 Nghiên cứu nước 8.2 Nghiên cứu nước: Bố cục luận văn CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro hoạt động tín dụng Ngâ 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.3 Tác động rủi ro tín dụng 1.2 Các tiêu đánh giá rủi ro tín dụng 1.2.1 Nhóm tiêu trực tiếp 1.2.2 Nhóm tiêu gián tiếp 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân Hàng T 1.3.1 Khái niệm 1.3.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác 1.4 Xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụn 1.5 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng Ngân 1.5.1 Dự báo rủi ro tín dụng 1.5.2 Đo lường rủi ro tín dụng 1.5.3 Quản lý kiểm soát rủi ro tín dụng 1.5.4 Xử lý rủi ro tín dụng 1.6 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng 1.6.1 Ngân hàng ING- Hà Lan 1.6.2 Ngân hàng Citibank Mỹ 1.6.3 Bài học kinh nghiệm rút cho NHTM KẾT LUẬN CHƯƠNG CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 2.1 Tổng quan ngân hàng TMCP ngoại th 2.1.1 Giới thiệu chung ngân hàng TMCP n 2.1.1.1 Lịch sử hình thành: 2.1.2 Một số tiêu tài 2.2 Thực trạng hoạt động cho vay Vietco 2.2.1 Cơ cấu dư nợ cho vay theo kỳ hạn tín dụ 2.2.2 Cơ cấu dư nợ cho vay theo nhóm nợ gia 2.2.3 Cơ cấu dư nợ cho vay theo đối tượng kh 2.2.4 Cơ cấu dư nợ cho vay theo ngành kinh t 2.3 Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụ 2.3.1 Các tiêu trích lập dự phịng bù đắ 2.3.2 Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank 2.3.3 Mơ hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng 2.3.4 Tổ chức thực quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank 2.3 Đánh giá chung quản trị rủi ro tín dụng 2.3.4 Những kết đạt quản trị rủi 2.3.5 Những hạn chế quản trị rủi ro tín dụ 2.3.6 Nguyên nhân hạn chế tr Vietcombank KẾT LUẬN CHƯƠNG CHƯƠNG ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETCOMBANK 3.1 Định hướng công tác quản trị RRTD Vietcombank 3.1.1 Định hướng hoạt động quản trị tín dụn 2018-2023 3.1.2 Định hướng cơng tác quản trị rủi ro tín d 3.2 Giải pháp hồn thiện quản trị RRTD 3.2.1 Nhóm nhân tố khách quan: 3.2.2 Nhóm nhân tố chủ quan từ phía ngân hàng 3.3 Một số kiến nghị với Ngân hàng Nhà nư KẾT LUẬN CHƯƠNG KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC 01 PHỤ LỤC 02 PHỤ LỤC 03 xiii TT Nội dung 3.1 Thiết kế hệ thống xếp hạng Đối với khách hàng doanh nghiệp: Hệ thống CR Vietcombank phân loại khách hàng theo hạng, chưa xếp hạng khoản vay Hệ thống khơng tính Chiều xếp - hạng đối phải có hai chiều xếp hạng tách với khoản biệt: (i) Rủi ro vỡ nợ người vay, nợ doanh nghiệp, phủ ngân hàng Hệ thống xếp hạng nội Xác suất vỡ nợ (PD) cho hạng khách hàng; - Đã xây dựng phương pháp xác định yêu cầu liệu (ii) Rủi ro theo giao dịch cần thiết cho việc tính tổn (xếp hạng khoản vay); thất vỡ nợ (LGD) để phục - vụ việc xếp hạng cho Ngân hàng phải tính Xác suất vỡ nợ (PD) cho giao dịch; khách hàng - Đã xây dựng hai mơ hình tính PD cho nhóm khách hàng doanh nghiệp: nhà nước nhỏ/siêu nhỏ Đối với khoản nợ phủ: Vietcombank chưa có mơ hình xếp hạng phủ Đối với khoản nợ ngân hàng: - Hệ thống CR phân loại khách hàng xiv TT Nội dun Chiều xế hạng đố với khoả vay bán Cấu trú xếp hạn chuẩn ch khoả nợ doan nghiệp ph ngân hàn xv TT Nội dun 3.2 Lượng hóa rủi ro Định ngh vỡ nợ Yêu cầu với ước t PD cho khách hà doanh nghiệp ph ngân hà xvi TT Nội dun Yêu cầu tính PD cho bán xvii TT Nội dun Yêu cầu tính LG Yêu cầu tính EAD xviii TT Nội dun Kiểm địn 3.3 tham số rủi ro ước tính Sử dụng 3.4 xếp hạng nộ xix TT Nội dun Quản tr 3.5 ngân hàn giám s xx TT Nội dung phận kiểm soát rủi ro tín dụng độc lập (với phận khởi tạo tín dụng) có trách nhiệm thiết kế, vận hành hệ thống xếp hạng nội phát triển, kiểm định mơ hình xếp hạng Kiểm tốn nội độc lập: Kiểm toán nội phận độc lấp tương đương thực rà soát định kỳ tối thiểu hàng năm hoạt động hệ thống xếp hạng, bao gồm việc ước tính PD, LGD, EAD Tồn cơng việc rà sốt phải văn hóa lưu trữ Nguồn: Báo cáo triển khai basel II Vietcombank xxi THƯ KÝ HĐQT PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TỔNG HỢP & CHẾ ĐỘ KẾ TỐN KẾ TỐN TÀI CHÍNH HSC QUẢN TRỊ KẾ TOÁN QUỐC TẾ DỊCH VỤ TÀI KHOẢN KHÁCH HÀNG QUẢN LÝ NỢ TÁC NGHIỆP KD VỐN SỞ GIAO DỊCH VÀ 89 CHI NHÁNH CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH CƠNG TY TNHH CAO CƠNG TY CHỨNG KHỐN ỐC VIETCOMBANK ... thuyết rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng - Trên sở liệu thu thập sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam - Từ... QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro hoạt động tín dụng Ngâ 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.3 Tác động rủi ro tín dụng. .. hình quản trị rủi ro tín dụn 1.5 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng Ngân 1.5.1 Dự báo rủi ro tín dụng 1.5.2 Đo lường rủi ro tín dụng 1.5.3 Quản lý kiểm sốt rủi ro tín dụng 1.5.4 Xử lý rủi