Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần bưu điện liên việt

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH  HỒ NGỌC LÊ VINH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Chuyên ngành: Kinh tế tài chính, ngân hàng Mã số: 60.31.12 Người hướng dẫn khoa học: TS LÂM THỊ HỒNG HOA TP HỒ CHÍ MINH NĂM 2013 LỜI CAM ĐOAN - Tôi tên là: HỒ NGỌC LÊ VINH - Sinh ngày: 28 tháng 10 năm 1988 Đà Nẵng - Quê quán: Thành phố Đà Nẵng - Hiện cư ngụ tại: 299/2/33 Lý Thường Kiệt, P.15, Q.11, Tp Hồ Chí Minh - Là học viên cao học khóa 13 Trường Đại học Ngân hàng TP.HCM - Mã số học viên: 020113110276 Cam đoan đề tài: “ Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bưu điện Liên Việt” - Người hướng dẫn khoa học: TS Lâm Thị Hồng Hoa - Luận văn thực Trường Đại học Ngân hàng TP.HCM Đề tài cơng trình nghiên cứu riêng tơi, kết nghiên cứu có tính độc lập riêng, khơng chép tài liệu chưa công bố toàn nội dung đâu; số liệu, nguồn trích dẫn luận văn thích nguồn gốc rõ ràng, minh bạch Tơi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm lời cam đoan danh dự TP.HCM, ngày 17 tháng 05 năm 2013 Tác giả MỤC LỤC  DANH MỤC KÝ HIỆU VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIÊU DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ DANH MỤC CÁC PHƯƠNG TRÌNH MỞ ĐẦU Trang CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 KHÁI NIỆM, BẢN CHẤT VÀ PHÂN LOẠI TÍN DỤNG 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.2 Bản chất tín dụng 1.1.3 Phân loại tín dụng 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.2.2 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 1.2.2.1 Nguyên nhân khách quan liên quan đến mơi trường bên ngồi 1.2.2.2 Ngun nhân từ phía khách hàng vay 1.2.2.3 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 1.2.3 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng kinh tế xã hội 1.2.3.1 Ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng 10 1.2.3.2 Ảnh hưởng đến kinh tế xã hội 10 1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 11 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 11 1.3.2 Các cơng cụ quản trị rủi ro tín dụng 12 1.3.2.1 Chính sách tín dụng phù hợp 12 1.3.2.2 Các mơ hình đánh giá rủi ro tín dụng khách hàng 13 1.3.2.3 Sử dụng tiêu đo lường chất lượng tín dụng ngân hàng 20 1.3.2.4 Bảo đảm tín dụng 21 1.3.2.5 Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 22 1.3.2.6 Bảo hiểm tín dụng 23 1.3.4 Qui trình quản trị rủi ro tín dụng theo ủy ban Basel 23 1.3.4.1 Nhận dạng rủi ro 24 1.3.4.2 Đánh giá mức độ rủi ro đo lường mức độ tổn thất xảy rủi ro 24 1.3.4.3 Theo dõi, đánh giá điều chỉnh phương pháp phòng chống rủi ro 27 1.3.5 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số nước 29 1.3.5.1 Kinh nghiệm Trung Quốc 29 1.3.5.2 Kinh nghiệm Nhật Bản 31 1.3.5.3 Kinh nghiệm Mỹ vầ Châu Âu 31 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT 33 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT 33 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 33 2.1.2 Kết hoạt động LPB giai đoạn từ năm 2009-2012 34 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI LPB 38 2.2.1.Các cơng cụ quản trị rủi ro tín dụng triển khai 38 2.2.1.1 Chính sách tín dụng 38 2.2.1.2 Xây dựng vận hành quy trình tín dụng 40 2.2.1.3 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội khách hàng 44 2.2.1.4 Điều kiện bảo đảm tiền vay 47 2.2.1.5 Trích lập dự phịng rủi ro 47 2.2.2 Kết quản trị rủi ro tín dụng LPB 48 2.2.2.1 Kết hoạt động tín dụng LPB 48 2.2.2.2 Danh mục cho vay LPB trì hợp lý 49 2.2.2.3 Quản lý chất lượng nợ xấu 53 2.2.2.4 Trích lập dự phòng rủi ro 55 2.2.3 Tồn quản trị rủi ro tín dụng LPB 56 2.2.3.1 Tài sản chấp xem trọng hiệu phương án vay vốn 56 2.2.3.2 Việc kiểm tra, giám sát khoản vay chưa thường xun cịn mang tính hình thức 56 2.2.3.3 Thông tin thu thập chưa đầy đủ xác 57 2.2.3.4 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội dành cho doanh nghiệp LPB nhiều hạn chế 57 2.2.3.5 Chính sách tín dụng chưa cụ thể 58 2.3 CÁC NGUYÊN NHÂN DẪN ĐẾN TỒN TẠI TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI LPB 59 2.3.1 Từ phía ngân hàng cho vay 59 2.3.2 Nhóm nguyên nhân khách quan 63 2.3.3 Nguyên nhân khác 65 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI LPB 67 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI LPB 67 3.2 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI LPB 68 3.2.1 Tổ chức hoạt động tín dụng 68 3.2.1.1 Xây dựng sách tín dụng hợp lý 68 3.2.1.2 Giám sát tn thủ quy trình tín dụng 71 3.2.1.3 Hoàn thiện hệ thống thông tin đánh giá khách hàng 76 3.2.1.4 Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội 76 3.2.1.5 Thành lập phận nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế vĩ mô 77 3.2.2 Nâng cao chất lượng nguồn nhân 78 3.2.2.1 Tiêu chuẩn hóa cán tín dụng 78 3.2.2.2 Nâng cao chất lượng đào tạo Trung tâm đào tạo LPB 79 3.2.3 Tăng cường hoạt động kiểm toán nội 79 3.2.3.1 Thực kiểm toán hoạt động tín dụng năm 2012 quy mơ tồn hệ thống 79 3.2.3.2 Phát huy tốt chức kiểm toán nội 80 3.2.4 Nâng cao lực điều hành Ban Quản trị cấp cao 83 3.2.5 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 84 KẾT LUẬN DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO BẢNG DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT  Chữ viết tắt CIC EAD Nghĩa tiếng Việt Trung tâm thơng tin tín dụng Tổng dư nợ khách hàng thời điểm không trả nợ Tiếng nước Credit Information Centre Exposure at Default EL Tổn thất tín dụng ước tính Expected Loss LGD Tỷ trọng tổn thất ước tính Loss Given Default LPB LVB Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bưu điện Liên Việt Ngân hàng Thương mại Cổ phần Liên Việt PD Xác suất không trả nợ KTNB Kiểm toán nội KTV Kiểm toán viên KTVNB Kiểm toán viên nội NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại Cổ phần LienVietPostBank LienVietBank Probability of Default DANH MỤC BẢNG, BIỂU, HÌNH  Thứ tự Tên bảng, biểu, hình Bảng 1.1: Những hạng mục điểm số tín dụng tín dụng tiêu dùng Trang 17 Bảng 1.2: Khung sách tín dụng 18 Bảng 1.3: Xếp hạng Moody’s Standard & Poor’s 19 Bảng 2.1: Kết hoạt động LPB qua năm 2009-2012 34 Bảng 2.2: Cơ cấu tài sản LPB qua năm 2009-2012 35 Bảng 2.3: Cơ cấu nguồn vốn LPB qua năm 2009-2012 37 Bảng 2.4: Quy trình tín dụng LPB 41 Bảng 2.5: Dư nợ cho vay theo kỳ hạn LPB qua năm 2009-2012 49 Bảng 2.6: Dư nợ cho vay theo loại hình ngành nghề 50 10 Bảng 2.7: Dư nợ cho vay theo tài sản đảm bảo 52 11 Bảng 2.8: Dư nợ phân loại nợ theo nhóm nợ 53 12 Bảng 2.9: Tốc độ tăng trưởng nợ hạn, nợ xấu 54 13 Bảng 2.10: Quỹ dự phòng rủi ro tín dụng LPB 55 14 Biểu đồ 2.1: Tốc độ tăng trưởng dư nợ LPB so với trung bình ngành 49 15 Hình 2.1: Mơ hình hệ thống xếp hạng tín dụng nội LPB 46 16 Bảng 3.1: Chỉ tiêu kế hoạch năm 2013 LPB 67 75 cách đối phó cho đủ thủ tục quy định nên hiệu kiểm tra không cao Các vấn đề cần phải xem xét sau cho vay: - Nắm vững theo dõi sát tình hình sử dụng vốn vay khách hàng xem việc sử dụng vốn vay có mục đích hay khơng? Nêu rõ nguyên nhân gây sai lệch - Mô tả thực tế sử dụng vốn vay so với chứng từ xuất trình dự kiến ban đầu - Ngân hàng phải quản lý nguồn doanh thu khách hàng Trong hợp đồng tín dụng phải thỏa thuận với khách hàng việc chuyển doanh thu sử dụng dịch vụ LPB, qua vừa kiểm sốt nguồn trả nợ, vừa tăng thêm phí dịch vụ thu - So sánh thực tế dự án so với dự kiến ban đầu: tình hình yếu tố đầu vào, thị trường tiêu thụ, tình hình sở vật chất, hữu tình trạng tài sản chấp/cầm cố thời điểm kiểm tra - Những thay đổi hoạt động kinh doanh, máy quản lý, tình hình tài khách hàng (khách hàng doanh nghiệp) thay đổi tình trạng gia đình nguồn thu nhập (khách hàng cá nhân) Đánh giá ảnh hưởng thay đổi đến khả trả nợ Việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn sau cho vay cần phải thực cách nghiệm ngặt cán tín dụng cần phải thực tốt giai đoạn quy trình để cảm nhận mơi trường, hiệu cơng việc doanh nghiệp Nếu có dấu hiệu bất thường khách hàng ảnh hưởng đến khả tốn khoản vay cán tín dụng phải có trách nhiệm báo cáo kịp thời cho lãnh đạo để có hướng giải kịp thời thích hợp Ngồi việc trực tiếp kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay, nên có chế kiểm tra chéo giai đoạn để bảo đảm tính khách quan kiểm tra, có điều kiện, thành lập phận kiểm tra sử dụng vốn chuyên biệt cho vay lớn, có tầm quan trọng đặc biệt để nhận diện rủi ro từ phát sinh Ngồi ra, có thay đổi nhân 76 việc chuyển giao hồ sơ từ cán tín dụng sang cán tín dụng khác cần phải quy định cụ thể trách nhiệm bàn giao, nội dung bàn giao Có thể quy định việc lập sổ nhật ký tín dụng lần phát vay, thu nợ, biến động tài sản đảm bảo, tình hình kinh doanh tài để đảm bảo liên tục, thuận tiện việc theo dõi chuyển giao hồ sơ cán tín dụng 3.2.1.3 Hồn thiện hệ thống thơng tin đánh giá khách hàng Thơng tin tín dụng có vai trò quan trọng việc quản lý đảm bảo chất lượng hoạt động tín dụng Nhờ có thơng tin tín dụng người quản lý đưa định cần thiết liên quan đến khoản vay, quản lý giám sát khoản vay Tuy nhiên, vấn đề thu thập thơng tin nói lại vấn đề khó khăn phạm vi thu thập thông tin rộng, kênh cung cấp thông tin không đầy đủ khó tiếp cận cán thẩm định bị giới hạn thời gian Do vậy, cán thẩm định phải thường xuyên lưu ý vấn đề thu thập lưu trữ thông tin cách khoa học ngành nghề phụ trách Cần thiết, LPB nên thành lập tổ, phận chuyên trách công tác thu thập thông tin để phục vụ cho công tác thẩm định dự án ngân hàng 3.2.1.4 Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội Thay tiêu phi tài hệ thống xếp hạng tín dụng nội Việc sử dụng nhiều tiêu định tính để chấm điểm phi tài làm cho kết xếp hạng tín dụng phù thuộc nhiều vào ý kiến chủ quan cán tín dụng Nếu cán tín dụng muốn điều chỉnh kết chấm tăng giảm dựa vào số tiêu sau để điều chỉnh: Ảnh hưởng từ sách Nhà nước, Chính phủ, Chính quyền địa phương, quan hệ ban lãnh đạo với quan chủ quản cấp ngành có liên quan, mơi trường nhân nội doanh nghiệp theo đánh giá cán tín dụng, ảnh hưởng biến động nhân nội đến hoạt động kinh doanh doanh nghiệp năm gần Các tiêu mang tính chủ quan cao nên thay Chấm điểm tiêu phi tài nên đưa thêm tiêu định lượng để đánh giá bao gồm : Các 77 tiêu dự báo nguy vỡ nợ doanh nghiệp theo hàm thống kê Z-score Altman, tiêu đánh giá khả quản trị điều hành doanh nghiệp tốc độ tăng suất lao động, tốc độ tăng tiền lương bình quân, hiệu suất sử dụng lao động Ngoài ra, ngân hàng cần ban hành văn quy định cụ thể việc xếp hạng tín dụng nội bộ, nên nêu chi tiết tầm quan trọng tiêu đánh giá để giúp cho cán tín dụng có nhìn nhận đúng, có thái độ đánh giá tiêu Bên cạnh đó, mức xếp hạng cần có thơng tin bổ sung thông tin đánh giá chung doanh nghiệp nhóm xếp hạng này, thơng tin mang tính định hướng cho cán tín dụng (Ví dụ như: nhóm xếp hạng đưa sách ưu tiên gì, cảnh báo rủi ro xảy nhất, hướng giải mà rủi ro xảy ra) 3.2.1.5 Thành lập phận nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế vĩ mô Một phần lớn rủi ro tín dụng xảy thiếu thơng tin thị trường, ngành nghề cấp tín dụng cho khách hàng Việc thu thập thông tin ngành gặp khó khăn việc phân tích chủ yếu dựa vào khả phán đoán, nhận biết hiểu biết chủ quan nhân viên tín dụng Việc thiết lập phận nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế cần thiết tình hình nay, mà biến động kinh tế diễn mạnh mẽ hàng ngày Bộ phận có nhiệm vụ tổng kết rủi ro ngành, chiến lược khách hàng chiến lược đầu tư LPB vào thành phần Một mặt để giảm áp lực cho nhân viên tín dụng, giúp họ tập trung vào chun mơn; mặt khác giúp cho LPB có nhìn tổng quan danh mục cho vay, tập trung quản trị rủi ro tín dụng có biến động tình hình kinh tế vĩ mơ Giúp việc cấp tín dụng LPB mở rộng cách an toàn, hiệu bền vững 78 3.2.2 Nâng cao chất lượng nguồn nhân Cho dù sách tín dụng có đắn đến đâu, quy trình tín dụng có chặt chẽ đến đâu mà yếu tố người không tương xứng không bố trí thích hợp hiệu đạt khơng thể cao Nói chung, yếu tố người quan trọng việc thực mục đích người, người đặt Con người yếu tố trung tâm, vừa tảng để phát hiện, đánh giá hạn chế kịp thời rủi ro tín dụng đồng thời nguyên nhân gây tổn thất tín dụng từ rủi ro xuất phát từ yếu tố đạo đức, lực yếu Khả kiểm soát phịng ngừa rủi ro hệ thống khơng thể đa dạng hố (như thiên tai, tình hình kinh tế,…) hạn chế, nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng cách sử dụng yếu tố người vận hành chế quản trị rủi ro tín dụng 3.2.2.1 Tiêu chuẩn hóa cán tín dụng Yếu tố người quan trọng xem xét đến hoạt động lĩnh vực Trong tín dụng, yếu tố người lại quan trọng gấp nhiều lần, người định đến chất lượng tín dụng, chất lượng dịch vụ hiệu tín dụng ngân hàng Cho nên, cần thiết phải chuẩn hóa đội ngũ cán làm cơng tác tín dụng, theo hướng sau tuyển chọn đào tạo nhân viên có lực, có đạo đức, phù hợp với cơng việc có chế độ đãi ngộ thích hợp với nhân viên Các tiêu chuẩn cần có nhân viên tín dụng là: - Cán tín dụng phải người có phẩm chất đạo đức nghề nghiệp cao, trung thực, có trách nhiệm tâm huyết với ngân hàng, đặc biệt cấp lãnh đạo - Cán tín dụng phải có kiến thức chuyên môn vững vàng, đào tạo bồi dưỡng chu đáo kiến thức chuyên môn, am hiểu thị trường, pháp luật, chun mơn hóa thẩm định ngành, nghề đối tượng khách hàng 79 - Kiên xử lý cán tín dụng có liên quan đến tiêu cực tín dụng, không trung thực chuyển cán sang phận công tác khác thiếu kiến thức chuyên môn nghiệp vụ 3.2.2.2 Nâng cao chất lượng đào tạo Trung tâm đào tạo LPB Các tài liệu giảng dạy cần cập nhật thường xuyên, xác mang tính thực tiễn cao Có thể tổ chức thêm lớp đào tạo nghiệp vụ tín dụng ngồi làm việc để thuận tiện cho việc chuyển đổi vị trí nhân viên mà khơng có thời gian để tham dự lớp học Tránh tình trạng nhân viên làm việc chức danh chưa đào tạo kiến thức cần thiết, đặc biệt hoạt động tín dụng Đội ngũ cán giảng dạy người có kinh nghiệm thực tế, cơng tác vị trí liên quan đến nội dung giảng dạy nhiều năm Với chuyên đề cần thuê chuyên gia giảng dạy, phải thường xuyên theo sát lớp học để tránh tình trạng giảng dạy nội dung không yêu cầu LPB Thường xuyên tổ chức buổi hội thảo chun đề, trao đổi tình tín dụng xảy để rút kinh nghiệm chung 3.2.3 Tăng cường hoạt động kiểm toán nội 3.2.3.1 Thực kiểm tốn hoạt động tín dụng năm 2012 quy mơ tồn hệ thống Như chương phân tích, sức ép việc tiêu lợi nhuận, việc tốc độ tăng trưởng tín dụng năm 2012 bất thường, mang rủi ro bùng phát lúc Nhận thấy, việc trước mắt công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng cần thực đợt kiểm toán nội quy mơ rộng tồn hệ thống, kiểm sốt lại tất hồ sơ phát sinh năm 2012, nhận diện rủi ro phát sinh, từ đưa hướng giải pháp tức nhằm ngăn chặn tránh tình trạng nợ xấu bùng nổ lúc Vấn đề cần phải kiểm tra kiểm tốn nhanh, 80 xác, phải tiết kiệm thời gian Để giải vấn đề huy động nhân từ chi nhánh khác có chun mơn tín dụng để kiểm tra kiểm toán chéo lẫn nhau, tất nhiên đồn kiểm tốn có nhân viên nhóm nhân viên có chun mơn kiểm tốn để hướng dẫn quy trình kiểm tốn Với giải pháp tất yếu ngân hàng phải đối diện với rủi ro dư nợ giảm, ảnh hưởng đến tiêu lợi nhuận ngân hàng Bởi nhận diện rủi ro trên, việc dư nợ tín dụng tăng cao thời gian qua kèm với lõng lẽo cơng tác thẩm định, chất lượng tín dụng khơng tốt Khi thực kiểm tốn hồ sơ xấu tất nhiên bị phát có phương pháp thu hồi nợ gấp, tránh để rủi ro xảy ngân hàng, dư nợ ngân hàng giảm xuống Tuy nhiên, ngân hàng cần phải so sánh lợi ích trước mắt tổn thất sau mà rủi ro xảy cân nhắc triệt để sử dụng giải pháp 3.2.3.2 Phát huy tốt chức kiểm toán nội Cơng tác kiểm tốn nội (KTNB) hoạt động tín dụng cơng cụ vơ quan trọng, thơng qua hoạt động kiểm tốn phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót q trình thực nghiệp vụ tín dụng Bên cạnh đó, hoạt động kiểm tốn phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức cán tín dụng gây Để nâng cao vai trị cơng tác kiểm tốn nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, LPB cần thực số biện pháp sau: - Cải thiện, nâng cao trình độ chun mơn đội ngũ làm cơng tác KTNB Kiểm tốn viên nội (KTVNB) đóng vai trị người bảo vệ giá trị ngân hàng, có khả ngăn chặn, phát chỉnh sửa vấn đề tiêu cực phát sinh cao nội ngân hàng Vì địi hỏi kiểm tốn viên (KTV) phải có trình độ lực tốt, có hiểu biết chuyên sâu nhiều lĩnh vực quản lý, kế tốn tín dụng Hiện nguồn cung kiểm toán viên chuyên nghiệp mỏng chưa đáp ứng so với nhu cầu ngân hàng, kiểm toán viên ngân hàng đa số tuyển từ phận khác phận tín dụng, 81 kế tốn ngân hàng sang, mà chưa có kiến thức tảng kiểm tốn; hay từ người có chun mơn kiểm tốn lại khơng am hiểu nhiều lĩnh vực ngân hàng Để làm điều LPB cần phải liên tục cho KTVNB tham dự khoá học tập huấn kiểm toán, nâng cao hiểu biết, chuyên sâu đội ngũ KTNB Ngoài ra, LPB nên mời hẳn chuyên gia kiểm toán thực chịu trách nhiệm cơng tác kiểm tốn ngân hàng Ngồi việc nâng cao trình độ chun mơn KTV việc nâng cao ý thức, đạo đức nghề nghiệp quan trọng để đảm bảo tiêu chí cơng việc kiểm tốn khách quan, cơng tâm, nhiệt tình xác Chính việc tuyển chọn KTV làm cơng tác nội quan trọng phải có tiêu chí, địi hỏi rõ ràng Cán làm công tác KTNB cần phải không ngừng rèn luyện phẩm chất, tính kiên định, làm việc khách quan, tính độc lập cơng việc Giữ tính bí mật cơng tác, khơng bao che cho sai phạm, có khả giao tiếp thuyết trình để thực cơng tác thu thập thơng tin kiểm tốn thuận lợi rõ ràng - Lựa chọn cách thức kiểm toán linh hoạt Xu hướng chung doanh nghiệp nói chung Ngân hàng thương mại nói riêng có chuyển dịch từ kiểm tốn (chi tiết) sang kiểm toán hệ thống Với việc tiến hành theo phương pháp kiểm toán hệ thống giúp ngân hàng giảm thiểu chi phí thời gian, nhân lực vật lực đem lại hiệu cao KTV khoanh vùng rủi ro, có nhìn tổng thể hoạt động, mà kết kiểm tốn tốt có đánh kiến nghị giải pháp điều chỉnh xử lý đạt hiệu cao Đồng thời KTV phải xây dựng cho phương pháp thu thập chứng cách khách quan, khoa học - Hoàn thiện hành lang pháp lý cho hoạt động kiểm toán nội ,việc định pháp lý, phân định rõ ràng chức nhiệm vụ, quyền hạn KTNB NHTM yếu tố tác động đến tính hiệu cơng tác 82 kiểm toán nội Muốn cho hoạt động kiểm toán nội hiệu thông suốt, trước hết cần phải có chế điều tiết hữu hiệu Điều thể qua hành lang pháp lý điều chỉnh hoạt động KTNB Là văn hướng dẫn thực chuẩn mực, thước đo cho hoạt động KTNB Ngân hàng làm tốt công tác chứng tỏ Ngân hàng quan tâm đến diện KTNB từ KTNB có động lực làm việc tốt khẳng định chất lượng hoạt động KTNB Do Ngân hàng nên thực tốt công tác Ngoài ra, NHTM phải tự xác định cụ thể chuẩn mực mà cần phải thực chuẩn mực mà Nhà nước yêu cầu Đến ngày nay, hệ thống văn pháp quy điều chỉnh hoạt động kiểm tốn nói chung hoạt động KTNB nói riêng cịn thiếu yếu Thiếu số lượng văn hướng dẫn, điều chỉnh yếu tính cưỡng chế xử lý sai sót Từ chuẩn mực này, KTNB có phương hướng rõ ràng trình thực hiện, tránh tình trạng chuẩn mực không cụ thể, không rõ ràng làm cho KTNB khơng thể có để đối chiếu - Để tăng cường đảm bảo hiệu hoạt động KTNB cần phải có trợ giúp đầy đủ lúc nhà quản lý cấp cao hợp tác toàn diện phận cá nhân đơn vị Sự trợ giúp hợp tác thể chỗ nhà quản lý cá nhân phận thực tốt nhiệm vụ yêu cầu mà KTVNB đề Cùng với KTVNB tiến hành thu thập giúp tài liệu, trình tài liệu mà KTVNB cần - Cải tiến ứng dụng khoa học công nghệ thông tin tiên tiến hoạt động KTNB Ngày nay, việc ứng dụng công nghệ tin học đại vào hoạt động NHTM trở nên phổ biến, đòi hỏi khách quan trình phát triển Tạo điều kiện thuận lợi cho công tác quản lý liệu điều hành công tác Bộ phận KTNB cần đối chiếu so sánh thông qua công tác quản lý lưu trữ hồ sơ bước thực nghiệp vụ hệ thống máy tính thơng tin 83 cập nhật phịng Điều địi hỏi cán làm cơng tác KTNB phải có trình độ định tin học, có tinh thơng nghiệp vụ để đáp ứng kịp yêu cầu công việc Vận dụng ưu điểm công nghệ tin học quản lý, đối chiếu, so sánh phân tích liệu Hơn KTNB cịn mang tính giám sát, dự báo tư vấn cần có thêm phần mềm tin học tiên tiến đặc thù phục vụ cho cơng tác kiểm tốn Việc ứng dụng cơng nghệ đại vào KTNB hoạt động nghiệp vụ làm giảm bớt khối lượng thời gian, công việc đảm bảo chất lượng tính xác cao - Trong q trình kiểm tra hoạt động tín dụng, tăng cường cán làm trực tiếp từ phận tín dụng thẩm định quản lý tín dụng phối hợp kiểm tra - Bên cạnh đó, hệ thống kiểm sốt nội cần thường xuyên tự đánh giá việc có tác dụng phịng ngừa rủi ro hỗ trợ đắc lực cho công tác quản lý rủi ro ngân hàng 3.2.4 Nâng cao lực điều hành Ban Quản trị cấp cao Nâng cao vai trò định hướng quản trị tư vấn cho chi nhánh thơng qua việc thường xun tổng hợp, phân tích thông tin thị trường, đưa nhận định dự báo khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt liên quan đến hoạt động tín dụng để chi nhánh có sở tham khảo, định hướng việc phát triển hoạt động tín dụng có sở cho vừa đảm bảo phát triển hợp lý, vừa phòng ngừa rủi ro Nghiên cứu, ban hành cơng cụ bảo hiểm cho hoạt động tín dụng như: bảo hiểm tiền vay, quyền chọn cơng cụ tài phái sinh khác Đồng thời, tổ chức đào tạo, hướng dẫn nghiệp vụ để giúp chi nhánh vừa đa dạng hóa sản phẩm tín dụng, vừa phịng ngừa phân tán rủi ro hoạt động tín dụng 84 3.2.5 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Tăng cường công tác tra, kiểm sốt Thực thường xun cơng tác tra, kiểm sốt nhiều hình thức để kịp thời phát ngăn chặn vi phạm tiêu cực hoạt động tín dụng nhằm đưa hoạt động tín dụng ngân hàng vào quỹ đạo luật pháp Chương trình tra cần xây dựng chi tiết, khoa học, thông tin thu thập cần phân tích kỹ lưỡng, tránh mang tính hình thức, nội dung tra nên cải tiến cho chương trình tra đảm bảo kiểm sốt NHTM, thể vai trị cảnh báo, ngăn chặn phịng ngừa rủi ro khơng gây ảnh hưởng đến hoạt động NHTM Cần xây dựng phương án bổ sung hoán đổi cán tra chi nhánh NHNN để đảm bảo tính khách quan tạo mơi trường hoạt động đa dạng cho cán tra, kiểm tra trau dồi nghiệp vụ Cần phải xây dựng đội ngũ tra, giám sát chuẩn nghiệp vụ ngân hàng, nghiệp vụ kiểm tra, có phẩm chất đạo đức tốt, cập nhật thơng tin sách, pháp luật, thị trường để mặt thực công tác tra, giám sát hoạt động NHTM, mặt khác đưa nhận định, kết luận giúp NHTM nâng cao hiệu hoạt động NHNN phải theo dõi chặt chẽ việc sửa đổi, bổ sung kiến nghị Thanh tra NHNN nhằm đảm bảo hiệu lực hiệu công tác tra Hiện hoạt động tra ngân hàng NHNN chủ yếu kiểm tra tính tuân thủ pháp luật hoạt động ngân hàng đánh giá an toàn NHTM Về việc đánh giá hệ thống kiểm soát rủi ro NHTM Thanh tra NHNN chưa thực việc cách có hệ thống, chưa có tiêu chí để thực việc đánh giá chưa thực đánh giá toàn diện, kiến nghị cụ thể hệ thống kiểm soát rủi ro NHTM qua tra Vì vậy, để tra NHNN thực vai trò đánh giá hệ thống kiểm soát rủi ro NHTM, 85 cần phải xây dựng tiêu chí cụ thể đánh giá rủi ro thực tra, nội dung hoạt động ngồi tra tn thủ cần có giám sát, theo dõi rủi ro tiến tới xây dựng hệ thống giám sát từ xa Thanh tra ngân hàng thông qua mạng thông tin trực tuyến với NHTM Tuy nhiên, điều địi hỏi cơng nghệ cao quy chế nghiêm ngặt bảo mật thông tin để bảo vệ bí mật kinh doanh NHTM Nâng cao chất lượng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) Một phận NHTM sử dụng Trung tâm thơng tin tín dụng (mạng CIC) Và điều kiện cần thiết để thực quản trị rủi ro tốt hệ thống thông tin phải đầy đủ, cập nhật, xác Chất lượng thơng tin cao rủi ro kinh doanh tín dụng TCTD giảm Vì vậy, việc hồn thiện hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng cần thiết chẳng hạn là: thông tin tín dụng phải bao hàm tất thơng tin tình hình vay vốn khách hàng TCTD, phải có phân tích thơng tin tổng hợp khách hàng để lưu ý NHTM Bên cạnh đó, cần trọng đổi đại hóa trang thiết bị, thiết lập hệ thống cho việc thu thập cung cấp thơng tin tín dụng thơng suốt, kịp thời Ngồi ra, NHNN cần phải có sách tuyển chọn đào tạo cán làm công tác quản lý mạng CIC không am hiểu công nghệ thông tin khai thác thông tin qua mạng công cụ hỗ trợ khác mà cịn phải có khả thu thập thơng tin, phân tích, tổng hợp đưa nhận định, cảnh báo thích hợp thay số báo cáo thống kê khô khan cho ngân thương mại tham khảo Hiện nay, ngân hàng chưa có hợp tác tích cực với CIC chủ yếu muốn giữ bí mật thơng tin khách hàng để cạnh tranh Vì vậy, NHNN nên có biện pháp thích hợp để ngân hàng nhận thức đắn quyền lợi nghĩa vụ việc báo cáo khai thác thơng tin tín dụng từ CIC nhằm góp phần ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNN cần phải có biện pháp khuyến 86 khích dần đến quy định bắt buộc NHTM hợp tác, cung cấp thông tin cách đầy đủ cho trung tâm Thanh tra Ngân hàng Nhà nước nên kiểm tra việc báo cáo, khai thác thông tin ngân hàng, đồng thời có biện pháp xử lý kiên quyết, kịp thời ngân hàng vi phạm chế độ báo cáo thơng tin tín dụng như: báo cáo thiếu, báo cáo thông tin sai lệch Đồng thời, NHNN cần phải có biện pháp khuyến khích ngân hàng sử dụng thơng tin tín dụng từ CIC tài liệu bắt buộc phải có trình thẩm định cho vay KẾT LUẬN Trong điều kiện ngày nay, ngành ngân hàng cầu nối giúp chủ động, củng cố nâng cao vị trường quốc tế Đồng thời, hoạt động ngân hàng lĩnh vực kinh doanh ẩn chứa nhiều rủi ro, rủi ro tín dụng rủi ro gây nên bất định không mong đợi Ngân hàng thương mại, gây nên đỗ vỡ dẫn đến phá sản gây thiệt hại cho kinh tế Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng nhiệm vụ quan trọng quản trị điều hành Ngân hàng thương mại, đặc biệt bối cảnh kinh tế Việt Nam q trình hội nhập với thơng lệ quốc tế phát triển bền vững Thông qua việc nghiên cứu lý luận thực tiễn quản trị rủi ro tín dụng LPB, luận văn hồn thành nhiệm vụ sau: - Tìm hiểu lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại nói chung, LPB nói riêng - Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng LPB qua năm, đánh giá thành tích tồn cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, phân tích nguyên nhân tồn - Đưa giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng LPB, số kiến nghị với Ban lãnh đạo cấp cao LPB, Ngân hàng Nhà nước nhằm tăng cường hiệu cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Em xin chân thành cảm ơn thầy cô giáo cung cấp cho em kiến thức vơ q báu bổ ích suốt q trình học tập nghiên cứu trường Đại học Ngân hàng Tp HCM Đặc biệt, em xin trân trọng biết ơn giúp đỡ, đóng góp, hướng dẫn, bảo nhiệt tình TS Lâm Thị Hồng Hoa q trình hồn thành luận văn DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT Trần Tiến Chương (2008), “Nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam”, Luận văn thạc sĩ Hồ Diệu (2009), Nghiệp vụ tín dụng ngân hàng, Nxb Phương Đơng, Hồ Chí Minh Nguyễn Minh Kiều (2011), Hướng dẫn thực hành tín dụng thẩm định tín dụng Ngân hàng thương mại, Nxb Lao động Xã hội, Hà Nội Trần Huy Hoàng (2007), Quản trị ngân hàng thương mại, Nxb Lao động Xã hội, Hà Nội Chính phủ (2010), Nghị định số 41/2010/NĐ-CP ngày 12/04/2010 “Chính sách tín dụng phục vụ phát triển nơng nghiệp, nơng thôn” Ngân hàng Bưu điện Liên Việt, Báo cáo nội ngân hàng năm 2012 Ngân hàng Bưu điện Liên Việt, Báo cáo số 112A/2013/BC-HĐQT “Kết kinh doanh đánh giá thực trạng công tác quản lý kinh doanh năm 2012” Ngân hàng Bưu điện Liên Việt, Báo cáo số 970A/2013/BC-TGĐ “Tình hình hoạt động năm 2012 định hường kinh doanh năm 2013” Ngân hàng Bưu điện Liên Việt, Báo cáo tài năm 2012 10 Ngân hàng Bưu điện Liên Việt, Báo cáo thường niên năm 2010 năm 2011 11 Ngân hàng Bưu điện Liên Việt, Quy định số 1774/2011/QĐ-TGĐ ngày 25/08/2011 “Bảo đảm tiền vay” 12 Ngân hàng Bưu điện Liên Việt, Quy trình số 678/2012/QT-HĐQT ngày 15/11/2012 “Quy trình nghiệp vụ cho vay khách hàng” 13 Ngân hàng Nhà nước (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 về: “Việc ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng” 14 Quốc hội (2010), Luật số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010 “Luật tổ chức tín dụng” TIẾNG NƯỚC NGỒI 15 Anthony Saunders – Helen Lange (1996), Financial Institutions Management - A Modern Perspective, Irwin 16 Henie Van Greuning - Sonja Brajovic Bratanovic (2003), Analyzing and Managing Banking Risk, The World Bank 17 Timothy W.Koch (1995), Bank management, The Dryden Press WEBSITE 18 Minh Đức (2012), Tăng trưởng tín dụng 2012 lâp kỷ lục mới, http://vneconomy.vn/2012122703142938P0C6/tang-truong-tin-dung-2012-lapky-luc-moi.htm 19 Minh Đức (2013), Nợ xấu ngân hàng giảm nhanh, http://vneconomy.vn/20130314032736318P0C6/no-xau-ngan-hang-dang-giamkha-nhanh.htm 20 Ngân An (2013), Gần 600 sở tín dụng thúc đẩy phát triển Tây Nguyên, http://thanhtra.com.vn/tabid/77/newsid/66699/temidclicked/34/seo/Gan-600-coso-tin-dung-thuc-day-phat-trien-Tay-Nguyen/Default.aspx ... Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bưu điện Liên Việt Chương 3: Giải pháp hoàn thiện hoạt động rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bưu điện Liên Việt CHƯƠNG... TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Thương mại Cổ. .. ích ngân hàng lớn, có uy tín KẾT LUẬN CHƯƠNG Chương hệ thống hóa làm sáng tỏ lý luận tín dụng, rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Trình bày công cụ sử dụng quản trị rủi ro tín dụng,